15.03.2013Podatki dochodowe: Rozliczenie wydatków na udział w targach Pytanie podatnika: W jaki sposób należy rozliczyć koszty uzyskania przychodów związane z targami (delegacje, usługi hotelowe, wynajem sal konferencyjnych - które również podlegają rozliczeniu z dotacji), w sytuacji, gdy fizyczne otrzymane dotacji nastąpi w kolejnym roku 2013 a wydatki zostały poniesione w roku 2012?
15.02.2013Nabycie i przekazanie wycieczki a rozliczenie VAT Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca przekazując wycieczki zwycięzcom programu ma obowiązek naliczenia podatku VAT należnego zgodnie z art. 8 ust. 2 ustawy o podatku od towarów i usług? Czy Wnioskodawca przy zakupie wycieczek, które mają zostać przekazane jako nagroda w programie promocyjnym ma prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego?
17.01.2013Rozliczenie roczne 2012 – bezpłatny program podatki.biz Jak co roku uruchomiliśmy program Rozliczenie roczne. Znajdziecie w nim obowiązujące formularze: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39, PIT-40 wraz ze wszystkimi załącznikami: PIT-B, PIT-D, PIT-M, PIT-O, PIT-Z, PIT-ZG, PIT-2K, PIT-28/A, PIT-28/B. Program jest całkowicie bezpłatny dla wszystkich, którzy wypełniają zeznania dla celów osobistych – dla siebie, rodziny, przyjaciół, znajomych itp. W programie można wypełnić dowolną liczbę formularzy. Osoby i firmy, które chcą używać programu dla celów komercyjnych (usługowe sporządzanie zeznań), powinny zakupić odpowiednią licencję (licencja na nieograniczoną liczbę stanowisk w firmie kosztuje sto złotych netto).
07.01.2013Rozliczenie roczne: Zakup laptopa a ulga rehabilitacyjna Pytanie podatnika: Wnioskodawczyni jest osobą m.in. o znacznym stopniu niedowidzenia i w związku tym ma orzeczony na stałe umiarkowany stopniem niepełnosprawności. Zainteresowana kupiła laptop i program. Laptop został dostosowany tak, aby stał się narzędziem pomocnym i ułatwiającym życie zgodnie z niepełnosprawnością. Laptop wraz z ww. programem umożliwia Wnioskodawczyni czytanie tekstów z użyciem narzędzia "lupa", które znacznie powiększa czytany tekst. Ponadto, ww. program „czyta” tekst głosem lektora, więc Wnioskodawczyni może korzystać (poprzez odsłuchanie) z wiadomości, książek, artykułów z gazet, przepisów kulinarnych i audiobooków. Czy Wnioskodawczyni może odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej wydatki poniesione na zakup laptopa?
12.06.2012Odliczanie VAT przez jednostki samorządu terytorialnego Pytanie podatnika: Czy Powiat jako czynny podatnik VAT może odzyskać zapłacony w fakturach VAT w sytuacji, gdy faktury te dotyczą zakupu sprzętu komputerowego wraz z oprogramowaniem, a sprzęt ten nie będzie służył do obsługi czynności opodatkowanych, bowiem wykorzystywany będzie do realizacji zadań publicznych e-Administracja w Powiecie?
30.01.2012Bezpłatny program do pitów – Rozliczenie Roczne 2011 Udostępniliśmy dzisiaj bezpłatną aplikację do sporządzenia rocznych pitów – Rozliczenie Roczne 2011. Program jest całkowicie bezpłatny dla wszystkich, którzy wypełniają zeznania dla celów osobistych – dla siebie, rodziny, przyjaciół, znajomych itp. W programie można wypełnić dowolną ilość formularzy. Osoby i firmy, które chcą używać programu dla celów komercyjnych (usługowe sporządzanie zeznań) powinny zakupić odpowiednią licencję (licencja na nieograniczoną liczbę stanowisk w firmie kosztuje sto złotych netto).
23.12.2011Odliczanie VAT od zakupów przed rejestracją firmy Ustawa o podatku od towarów i usług nie pozbawia podatnika prawa do dokonania odliczenia podatku VAT od zakupów poczynionych przed rejestracją, o ile występują przesłanki świadczące o tym, iż zakupione towary i usługi będą wykorzystywane do bieżącej (lub przyszłej) działalności opodatkowanej – wyjaśnił Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji z 8 grudnia 2011 r. nr IPTPP2/443-509/11-5/BM.
16.05.2011Rozliczanie delegacji w programie Kalkulator FK – cz. I Wyjazdy służbowe pracowników i przedsiębiorców są codziennością każdej firmy. Wydatki z nimi związane można zaliczyć przy zachowaniu warunków określonych przepisami do kosztów uzyskania przychodów – i w każdym przedsiębiorstwie są to koszty często znaczące. Tym większe znaczenie ma prawidłowe dokumentowanie wyjazdów służbowych, umożliwiające uniknięcie problemów i kontrowersji w wypadku postępowań kontrolnych. Niestety – prawidłowe sporządzenie rozliczenia bywa bardzo czasochłonne, dodatkowo występują nieustannie sytuacje prowadzące do powstawania błędów w rozliczeniach. Panaceum na te problemy może być moduł rozliczania delegacji krajowych i zagranicznych, stanowiący część programu Kalkulator FK – który powstał i jest rozwijany w redakcji www.podatki.biz
21.04.2011Obrót bonami nie podlega VAT Pytanie podatnika: W ramach prowadzonej działalności Wnioskodawca wdrożył nowy projekt dotyczący emisji bonów sprzedawanych innym firmom - Zleceniodawcom po cenie 1 bon = 1 zł. Wnioskodawca pobiera też opłatę tzw. prowizyjną związaną ze sprzedażą bonów. Bony zapisywane są na Internetowe konta, do których dostęp (login i hasło) otrzymują wskazane przez Zamawiającego osoby. Bony upoważniają do płacenia nimi za wszystkie towary i usługi, za które można płacić przelewem. Głównie dotyczy to: zakupów w sklepach internetowych, portalach aukcyjnych lub regulowania zobowiązań za rachunki telefoniczne, prąd lub gaz etc. W jaki sposób na gruncie ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług należy dokonywać rozliczenia obrotu bonami?
18.02.2011Organizacja imprez integracyjnych dla pracowników oraz szkoleń dla kontrahentów – zaliczenie wydatków do kosztów Imprezy integracyjne to skuteczne narzędzie wykorzystywane przez pracodawców w celu zwiększenia efektywności pracy. Mimo, iż w ogólnym rachunku ekonomicznym działanie takie przynosi wymierne korzyści finansowe, to jednak organizacja tego typu spotkań wiąże się często ze znacznymi nakładami finansowymi. Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku przeprowadzenia szkoleń dla kontrahentów. Możliwość zaliczenia wskazanych wydatków do kosztów uzyskania przychodów należy rozpatrywać przez pryzmat obowiązujących przepisów prawa oraz aktualnego podejścia organów podatkowych.
19.01.2011Bezpłatny program do pitów – Rozliczenie roczne 2010 Jak co roku udostępniamy bezpłatny program do sporządzenia rocznych pitów – Rozliczenie roczne 2010. Program jest całkowicie bezpłatny dla wszystkich, którzy wypełniają zeznania dla celów osobistych – dla siebie, rodziny, przyjaciół, znajomych itp. W programie można wypełnić dowolną ilość formularzy. Osoby i firmy, które chcą używać programu dla celów komercyjnych (usługowe sporządzanie zeznań) powinny zakupić odpowiednią licencję (licencja na nieograniczoną liczbę stanowisk w firmie kosztuje sto złotych netto).
04.01.2011Podatek VAT 2011: Miejsce świadczenia usług w 2011 r. – poradnik Ministerstwa Finansów Wczoraj (3.01.2011 r.) w dziale Firma i podatki opublikowaliśmy obszerny poradnik MF dotyczący omówienia zmian w podatku VAT na 2011 rok. Dzisiaj prezentujemy kolejne opracowanie pochodzące z Ministerstwa Finansów - tym razem dotyczące sposobu określenia miejsca świadczenia usług według stanu prawnego obowiązującego w 2011 roku. Wszyscy, którzy spotykają się praktycznie z rozliczeniem podatku VAT wiedzą, że prawidłowe określenie miejsca świadczenia usług jest w wielu przypadkach decydujące w kwestii sposobu naliczania podatku – dlatego też zapraszamy do uważnej lektury. Na końcu artykułu umieszczamy link do pliku pdf zawierającego treść poradnika udostępnioną przez MF.
03.09.2010Rozliczenie podatkowe otrzymanej dotacji Pytania podatnika:
1. W sytuacji kiedy zakupy dotyczące projektu zostały sfinansowane w 100% zaliczki to w którym momencie 15% wartości faktury powinny być dane w koszty podatkowe czy w momencie pomniejszenia kolejnej refundacji o 15%?
2. Jeśli te wydatki były poczynione w 2009 r. a do końca kwietnia Wnioskodawca złoży zeznanie podatkowe a refundację otrzyma po kwietniu 2010 r. to czy powinien skorygować zeznanie roczne PIT-36L?
3. Po wykorzystaniu zaliczki Wnioskodawca najpierw sam finansował zakupy dotyczące projektu a później składał wniosek o refundację - czy w tej sytuacji powinien odnosić wszystkie koszty na bieżąco w dacie poniesienia wydatku, czyli w dacie faktury a w momencie refundacji robiąc korektę kosztów?
31.05.2010Tygodniowy przegląd wydarzeń www.podatki.biz Abonamenty medyczne – niekorzystna dla podatników uchwała NSA; Faktury wysyłane e-mailem; Doradcy podatkowi – więcej uprawnień; Preferencje podatkowe dla powodzian; Charytatywne SMS – VAT na zwalczanie skutków powodzi; Więcej czasu na odzyskanie od ZUS nienależnie pobranych składek; Polski sukces w Trybunale, który nie ucieszy podatników; ZUS i powódź
04.05.2010Uwaga: Bezpłatne szkolenie – Odsetki od zaległości podatkowych – teoria i praktyka Serdecznie zapraszamy Państwa do wzięcia udziału w bezpłatnym szkoleniu przeprowadzanym przez Internet, którego zadaniem będzie przedstawienie obecnego stanu prawnego, regulującego stosowanie odsetek od zaległości podatkowych. W trakcie szkolenia przedstawimy również program Kalkulator FK, przy pomocy którego rozliczenie odsetek staje się czynnością bardzo prostą.
25.02.2010Główne zmiany w ustawie o VAT obowiązujące od 1 stycznia 2010 r. Ustawa z dnia 23 października 2009 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 195, poz. 1504) wprowadziła do polskiego prawa przepisy dyrektyw unijnych zmieniające m.in. przepisy regulujące kwestie:
a) miejsca świadczenia usług,
b) składania informacji podsumowujących.
Przepisy ustawy weszły w życie co do zasady z dniem 1 stycznia 2010 r. Wprowadzone zmiany istotnie zmieniają obowiązki w podatku od towarów i usług podatników dokonujących transakcji z zagranicą.
15.01.2010Rozliczenie roczne 2009 – bezpłatny program podatki.biz do rozliczeń rocznych Jak co roku uruchomiliśmy serwis Rozliczenie roczne. Znajdziecie w nim obecnie bezpłatny program do wypełniania zeznań rocznych, zawierający formularze: PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39, PIT-40 wraz ze wszystkimi załącznikami: PIT-B, PIT-D, PIT-M, PIT-O, PIT-Z, PIT-ZG, PIT-2K.
10.03.2009Programy do rozliczenia rocznego: przegląd część I Sezon rozliczeń rocznych w pełni. Płatnicy podatku wysłali już informacje o dochodach i pobranych zaliczkach do podatników, i nic nie stoi na przeszkodzie, aby rozliczyć się z podatku za 2008 rok. Najwcześniej rozliczają się zwykle osoby, które oczekują zwrotu podatku – im szybciej złożą zeznanie, tym szybciej otrzymają zwrot. Osoby, którym przyjdzie w wyniku rozliczenia dopłacić fiskusowi, często wstrzymują się z rozliczeniem do ostatniej chwili (warto przy tym wspomnieć, że nie ma znaczenia, czy zeznanie złożymy wcześniej czy później – podatek trzeba zapłacić w terminie do 30.04.2009 r.). Co roku przybywa bezpłatnych programów, w których możemy sporządzić zeznanie w prosty i szybki sposób. Postanowiliśmy dokonać ich krótkiego przeglądu, aby ułatwić naszym Czytelnikom wybór. Dzisiaj jego pierwsza część.
04.03.2009Ułatwienia dla przedsiębiorców zajmujących się recyklingiem Poprawa gospodarki odpadami uciążliwymi dla środowiska to główny cel przyjętej przez Radę Ministrów nowelizacji ustawy o odpadach oraz niektórych innych ustaw. Projekt przewiduje m.in. wprowadzenie jednej, ważnej w całym kraju decyzji administracyjnej zatwierdzającej program gospodarki odpadami, co ma ułatwić prowadzenie działalności gospodarczej polegającej np. na usuwaniu azbestu z budynków.
02.02.2009Program Rozliczenie roczne podatki.biz 2008 Już od wielu lat udostępniamy naszym Czytelnikom program Rozliczenie roczne podatki.biz. Mamy przyjemność przestawić jego edycję służącą do rozliczenia podatku dochodowego za rok 2008. Tak jak w poprzednich latach zdecydowaliśmy się na prostą i przejrzystą formę, rezygnując z wbudowywania skomplikowanych kreatorów. Program umożliwia bardzo szybkie wypełnienie i wydrukowanie deklaracji podatkowych wraz z załącznikami. Koncentrowalismy się na tym, aby wypełnienie formularzy przypominało jak najbardziej pracę na oryginalnych drukach. Jak zawsze program wyposażyliśmy w moduł "Razem czy osobno" - umożliwiający podjęcie decyzji, czy opłaca nam się rozliczenie ze współmałzonkiem, i jak co roku na naszych stronach www udostępnimy serwis Rozliczenie roczne 2008 - którego zawartość stanowić będzie omówienie i analiza problemów szczegółowych, które mogą pojawić się w trakcie sporządzania rozliczenia rocznego.
07.01.2009Formularze, na których składamy zeznanie roczne za rok 2008 Mnogość różnych form opodatkowania sprawia, że jeden podatnik może być zobowiązany do sporządzenia i złożenia nawet kilku różnych zeznań rocznych. Poniżej przedstawiamy kto i jaki formularz powinien złożyć, rozliczając się z podatku za 2008 r. Przy okazji pragniemy poinformować, że jak co roku udostępnimy program Rozliczenie roczne podatki.biz. Będzie można z niego skorzystać, tak jak w ubiegłych latach, od ostatniego tygodnia stycznia.
29.12.2008Wyliczanie wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy - przykład 2 Osoba zatrudniona jest przez okres co najmniej 12 pełnych miesięcy kalendarzowych (w podstawie wymiaru uwzględnia się wynagrodzenie z poprzednich 12 pełnych miesięcy kalendarzowych). Otrzymuje wynagrodzenie stałe, określone w umowie o pracę.
23.12.2008Wyliczanie wynagrodzenia za czas niezdolności do pracy - przykład 1 Pracownik zatrudniony jest przez okres co najmniej 12 pełnych miesięcy kalendarzowych (w podstawie wymiaru należy uwzględnić wynagrodzenie z poprzednich 12 pełnych miesięcy kalendarzowych). Otrzymuje wynagrodzenie stałe, określone w umowie o pracę.
20.12.2008Rozliczenie delegacji zagranicznej - całodzienne wyżywienie Przygotowuję rozliczenie delegacji zagranicznej. Pracownik przebywał przez kilka dni w delegacji (Francja). W trakcie trwania delegacji miał zapewnione całkowite wyżywienie (nocleg wraz z całkowitym wyżywieniem w hotelu). Podróżował własnym samochodem. Jaką kwotę mam wypłacić pracownikowi tytułem delegacji - otrzymał już 600 zł tytułem zaliczki?
16.12.2008Rozliczenie delegacji zagranicznej - bez wyżywienia Wysłałem na kilka dni pracownika do Niemiec. Pracownik wyjechał samochodem należącym do firmy (służbowy), żywił się we własnym zakresie. Otrzymał zaliczkę, aby wykupić sobie noclegi, w wysokości 150 EUR. Na miejscu kupował paliwo oraz kilka niezbędnych rzeczy (m.in. narzędzia), których zapomniał zabrać z firmy. W jaki sposób rozliczyć delegację?
15.12.2008Odsetki od należności podatkowych - rozliczenie wpłat częściowych do ZUS Spróbujmy rozwikłać kolejny - mocno skomplikowany - przypadek. Mam zaległość tytułem zapłaty składki ZUS. Dokonałem już kilku wpłat, w chwili obecnej chcę uregulować zadłużenie całkowicie. Jak rozliczyć dokonane przeze mnie wpłaty - jaką część stanowiły odsetki, jaką należność główna? Ile na chwilę obecna wynosi moje zadłużenie? Jaką kwotę powinienem wpłacić do ZUS aby ostatecznie spłacić powstały dług?
13.12.2008Odsetki od należności podatkowych - rozliczenie zapłaty częściowej - podatek Przeanalizujmy kolejny - tym razem bardziej skomplikowany - przypadek. W ubiegłym miesiącu - 10 czerwca - dokonałem zapłaty części zadłużenia wynikającego z deklaracji PIT-4. Wpłaciłem 5000 zł. Wysokość podatku do zapłaty, wynikająca z deklaracji PIT-4, wynosiła w całości 7234 zł. Termin zapłaty przypadał na dzień 20.03.2006. W dniu dzisiejszym chcę spłacić zadłużenie w całości. Od jakiej kwoty mam wyliczyć należne odsetki za zwłokę? Na jaką kwotę mam wypisać polecenie przelewu, aby ostatecznie spłacić zaległość?
08.10.2008Ostatnie miejsca na konferencję: Problemy podatkowe 2008/2009 Już w poniedziałek i wtorek (13 i 14.10.2008 r.) w warszawskim hotelu Polonia Palace odbędzie się współorganizowana przez MDDP Akademia Biznesu i www.podatki.biz konferencja „Problemy podatkowe 2008/2009 ze szczególnym uwzględnieniem nowelizacji ustawy o podatku VAT”.
22.09.2008Fundusze unijne 2004-2006: Dobiega końca realizacja SPO Transport - Sektorowy Program Operacyjny Transport jest pierwszym programem, któremu udało się przekroczyć poziom 95 proc. płatności - powiedział Manfred Beschel, przedstawiciel Komisji Europejskiej podczas szesnastego posiedzenia komitetu monitorującego ds. SPOT, który odbył się we Wrocławiu
03.09.2008Konferencja: Podatki 2008/2009 - Warszawa W dniach 13.10 i 14.10.2008 r. w Warszawie, w Hotelu Mercure odbędzie się konferencja organizowana wspólnie przez MDDP Akademia i www.podatki.biz. Tematem konferencji będą bieżące problemy podatkowe i planowane zmiany w VAT, CIT i PIT, które omówią zaproszeni do uczestnictwa w konferencji znani praktycy stosowania prawa. Wśród prowadzących znajdują się:
28.07.2008Podstawa wymiaru składek ZUS przedsiębiorcy Interpelacja nr 2916 do ministra gospodarki w sprawie wysokości ubezpieczenia społecznego osób prowadzących samodzielnie działalność gospodarczą
20.02.2008Zapraszamy na konferencję: Podatki 2008 – kontrowersje i praktyczne problemy z uwzględnieniem „małej” nowelizacji ustawy o VAT W dniach 27–28 lutego 2008 roku, w Warszawie, odbędzie sie konferencja Podatki 2008 – kontrowersje i praktyczne problemy z uwzględnieniem „małej” nowelizacji ustawy o VAT. Konferencja organizowana jest przez Akademię Biznesu MDDP.
Serwis podatki.biz objął patronat medialny nad konferencją.
Dla Czytelników www.podatki.biz obowiązuje cena specjalna – warunkiem skorzystania z niej jest zapisanie się na konferencję do 22.02.2008 (piątek), przy wykorzystaniu formularza rejestracyjnego dostępnego tutaj.
25.01.2008Program Rozliczenie roczne podatki.biz 2007 W dniu dzisiejszym udostępniliśmy program Rozliczenie roczne podatki.biz 2007, umożliwiający wypełnienie formularzy PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-40, wraz z załącznikami.
22.01.2008Serwis rozliczenie roczne 2007 rozpoczyna działalność Dzisiaj rozpoczęliśmy publikację materiałów w serwisie rozliczenie roczne. Do końca tygodnia zostanie dodamy do niego większość materiałów, które chcemy tam umieścić w bieżącym roku. Również pod koniec tygodnia udostępnimy bezpłatny (dla użytku osobistego) program, który jak co roku umożliwi wypełnienie zeznania w prosty i szybki sposób.
29.06.2007Kalkulator IP: nowości Informujemy, iż zakończyliśmy prace nad aktualizacją programu Kalkulator IP. Do programu wprowadziliśmy wiele zmian, uwzględniających nowelizację obowiązujących przepisach i sugestie Użytkowników.
25.01.2007Program do rozliczeń rocznych za 2006 r. Jak co roku, przedstawiamy serwis tematyczny poświęcony zagadnieniom rozliczenia rocznego. W ramach serwisu znajdziecie Państwo informacje i wyjaśnienia problemów pojawiających się przy okazji rozliczania się z podatku dochodowego za rok 2006. Udostępniamy również program "Rozliczenie Roczne podatki.biz 2006".
09.01.2006Bezpłatny program Rozliczenie Roczne podatki.biz 2005 Z przyjemnością udostępniamy Wam po raz kolejny program służący do rocznego rozliczania się z podatku dochodowego od osób fizycznych. W poprzednim roku z programu skorzystało ok. miliona osób, mamy nadzieję, że w tym roku będzie podobnie. W porównaniu do wersji z poprzedniego roku program został rozbudowany o formularze PIT-40 i PIT-38. Program jest całkowicie bezpłatny przy wykorzystaniu dla użytku osobistego, przez który rozumiemy niezarobkowe wypełnianie deklaracji dla siebie, rodziny i znajomych.
27.12.2005Rozliczenie roczne - pracownicze programy emerytalne Czy składki opłacone przez pracodawcę na ubezpieczenie emerytalne w ramach pracowniczego programu emerytalnego podlegają odliczeniu od podstawy opodatkowania w zeznaniu podatkowym?
