Program szkolenia:

1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:

a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów,
b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem,
c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej,
d) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
e) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

2. Znaczenie reguł INCOTERMS dla opodatkowania VAT transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:

a) reguły INCOTERMS 2010 oraz 2000,
b) moment dokonania dostawy towarów a odpowiednie reguły INCOTERMS,
c) sposób określenia ceny w zależności od zastosowania odpowiednich reguł INCOTERMS,
d) analiza poszczególnych reguł INCOTERMS 2010 wraz z omówieniem ostatnich zmian,
e) najczęściej popełniane błędy przy stosowaniu INCOTERMS.

3. Określanie miejsca dostawy towarów na gruncie podatku VAT:

a) znaczenie warunków dostaw do określenia miejsca dostaw towarów,
b) miejsce dostawy towarów transportowanych,
c) miejsce dostaw towarów nietransportowanych,
d) określanie miejsca dostawy w przypadku transakcji WNT,
e) miejsce dostawy w przypadku dostaw połączonych z montażem.

4. Rozliczanie podatku VAT w przypadku transakcji trójstronnych:

a) podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej,
b) warunki transportu towarów oraz ubezpieczenia a transakcja trójstronna,
c) obowiązki rejestracyjne związane z transakcjami trójstronnymi,
d) miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji trójstronnej,
e) podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw,
f) podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw,
g) podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw,
h) wykazywanie transakcji trójstronnej uproszczonej w deklaracji VAT,
i) fakturowanie transakcji trójstronnej uproszczonej.

5. Opodatkowanie podatkiem VAT transakcji łańcuchowej:

a) różnice pomiędzy transakcją trójstronną uproszczoną a transakcją łańcuchową,
b) podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej,
c) wpływ warunków transportowych na miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej,
d) transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem eksportu towarów,
e) transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych,
f) transakcje łańcuchowe związane z importem towarów,
g) obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej,
h) transakcje łańcuchowe a dokumentacja podatkowa.

6. Istota i znaczenie faktury w przypadku transakcji łańcuchowych oraz trójstronnych:

a) faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym,
b) sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą - na co się powoływać?
c) czy faktura może zastępować umowę pisemną.

7. Rodzaje faktur VAT wystawianych w przypadku transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych:

a) faktury VAT zewnętrzne i wewnętrzne,
b) faktura VAT marża,
c) faktury wystawiane przez nabywcę,
d) faktury wystawiane i przesyłane w formie elektronicznej.

8.Transakcje trójstronne uproszczone w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej:

a) pola w deklaracji VAT-7, które należy wypełnić w przypadku transakcji trójstronnych oraz łańcuchowych,
b) pola podlegające wypełnieniu w przypadku informacji podsumowującej,
c) termin właściwy dla wykazania transakcji trójstronnej w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej,
d) terminy właściwe dla wykazania transakcji łańcuchowej w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.

9. Pytania i odpowiedzi.

Prowadzący:

Jacek Matarewicz - adwokat i doradca podatkowy, sędzia sądu dyscyplinarnego w Mazowieckim Oddziale Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Lider Praktyki VAT, Akcyzy i Ceł. Ekspert BCC ds. VAT, akcyzy oraz prawa karnoskarbowego. Członek Rady Podatkowej Konfederacji Lewiatan. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW oraz Centrum Prawa Amerykańskiego Uniwersytetu Floryda. Uczestniczył w procesach konsolidacji oraz przeglądach podatkowych największych polskich firm zajmujących się dystrybucją i obrotem energii elektrycznej. Uczestniczył i kierował zespołami w licznych projektach obejmujących przegląd prawidłowości rozliczeń VAT w spółkach. Posiada bogate doświadczenie w reprezentowaniu podatników w postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach kontrolnych, a także przed sądami administracyjnymi.

Michał Krawczyk - specjalista podatkowy, trener. Prowadzi działalność gospodarczą w zakresie doradztwa podatkowego i szkoleń podatkowych. Ponadto jest partnerem biznesowym w Spółce Doradztwa Podatkowego TAX SUPPORT CENTER Sp. z o.o. we Wrocławiu. Pracę w dziedzinie podatków rozpoczął w 1999 r. natomiast działalność szkoleniową w 2008 r. Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego (TAXAGROUP) oraz pracownik organów podatkowych. Jest absolwentem Wydziału Gospodarki Narodowej Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu oraz Szkoły Trenerów i Coachów Biznesu Grupy SET. W latach 1999-2003 pracował w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w Wydziale Podatku od towarów i usług, a w latach 2003-2011 i 2012-2014 w Dziale Kontroli Podatkowej Urzędu Skarbowego, gdzie zajmował się kontrolą podatkową, poczynając od stanowiska Inspektora do Starszego Komisarza Skarbowego. W latach 2011-2012 pracował również w Spółce z o.o. jako Dyrektor Administracyjno-Finansowy. W latach 2008 - 2014 współtworzył i prowadził w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów cykl szkoleń dotyczących kontroli podmiotów handlujących przez Internet oraz w zakresie procedury kontroli podatkowej i skarbowej. Prowadził również szkolenia w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Prowadzi szkolenia w zakresie przepisów Ordynacji Podatkowej, w tym zagadnień dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego, procedury kontroli podatkowej, postępowania celno-skarbowego, postępowania podatkowego oraz podatków VAT i CIT. Jest autorem i współautorem prasowych i książkowych.

Organizator:

ADN Akademia Biznesu oraz dział szkoleń podatki.biz

tel. kom.: 784 933 043, 501 707 541, 784 938 142

e-mail: szkolenia@podatki.biz

Dział szkoleń podatki.biz czynny jest od poniedziałku do piątku w godzinach: 8⁰⁰ - 16⁰⁰