korekta nazwy odbiorcy

• 18.07.2017Faktura korygująca i nota korygująca - podobieństwa i różnice
  Faktura korygująca i nota korygująca służą temu samemu celowi - doprowadzeniu do zgodności brzmienia dokumentu z faktycznym przebiegiem operacji gospodarczej. Wśród podobieństw zauważyć można również konieczność potwierdzenia otrzymania dokumentu przez drugą stronę i zbliżony zakres danych, które obligatoryjnie trzeba na obu tych dokumentach umieścić. I na tym wyraźne podobieństwa się kończą (choć oba te dokumenty w ustawie nazywane są fakturą).
• 13.07.2017Z paragonu za autostradę można odliczyć VAT
  Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca ma prawo odliczyć podatek VAT z paragonu fiskalnego uzyskanego za przejazd płatną autostradą, który zawiera: nazwę i numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy, numer kolejny i datę wystawienia, informacje pozwalające na identyfikację rodzaju usługi, w szczególności nazwę autostrady, za przejazd, którą pobierana jest opłata, kwotę należności wraz z podatkiem, kwotę podatku?
• 24.05.2017Odliczanie VAT z faktur zawierających niepełną nazwę nabywcy
  Pytanie: Pełna nazwa spółki to „… Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa", a skrócona nazwa Spółki zgodnie z regulacjami Kodeksu spółek handlowych, to „… Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.” Takie nazwy wynikają ze statutu spółki oraz zostały wskazane we właściwych zgłoszeniach, m.in. na potrzeby podatku od towarów i usług. Czy spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur wystawionych przez jej kontrahentów, zawierających nazwę „… Sp. z o.o. sp.k.”, nie będąc jednocześnie zobowiązaną do wystawiania not korygujących do tych faktur?
• 23.05.2017Odliczanie VAT z faktur zawierających niepełną nazwę nabywcy
  Pytanie: Pełna nazwa spółki to „… Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa", a skrócona nazwa Spółki zgodnie z regulacjami Kodeksu spółek handlowych, to „… Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.” Takie nazwy wynikają ze statutu spółki oraz zostały wskazane we właściwych zgłoszeniach, m.in. na potrzeby podatku od towarów i usług. Czy spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktur wystawionych przez jej kontrahentów, zawierających nazwę „… Sp. z o.o. sp.k.”, nie będąc jednocześnie zobowiązaną do wystawiania not korygujących do tych faktur?
• 22.05.2017Strata z kradzieży pieniędzy z konta firmowego może być kosztem
  Pytanie podatnika: Czy poniesione przez Wnioskodawcę straty środków pieniężnych powstałe w związku z kradzieżą środków pieniężnych z rachunku bankowego Wnioskodawcy, wskutek nielegalnych działań nieznanej osoby (osób) w USA i Czechach stanowią koszty uzyskania przychodu Spółki, o których mowa w art. 15 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
• 19.04.2017Skutki wystawiania faktur korygujących
  Faktury korygujące niejednokrotnie powodowały wiele problemów z ich rozliczeniem przez podatników. Od stycznia 2016 r. zasady rozliczeń podatkowych faktur korygujących uległy uproszczeniu. W przepisach można znaleźć szczegółowe regulacje dotyczące księgowania faktur korygujących.
• 27.03.2017Odliczenie VAT z paragonu za przejazd autostradą
  Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą polegającą na wykonaniu usług transportowych samochodem powyżej 3,5 t, PKD działalność 49.41.Z. Transport drogowy towarów. Wykonując usługę na rzecz swojego zleceniodawcy bardzo często korzystam z przejazdu płatnymi autostradami. Jako dowód zapłaty za przejazd autostradami płatnymi, otrzymuje paragony fiskalne. Jestem czynnym podatnikiem VAT. Czy mogę odliczyć VAT z ww. paragonów?
• 14.02.2017Zbiorcze faktury korygujące a kurs waluty
  Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca, w przypadku wystawiania zbiorczych faktur korygujących może przeliczyć kurs walut obcych według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury korygującej?
• 13.02.2017Umorzenie wierzytelności a wystawienie faktur korygujących
  Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca ma prawo do wystawienia faktur korygujących o ile przed umorzeniem nie upłynęło jeszcze 150 dni od upływu terminu płatności, biorąc pod uwagę fakt, że wierzytelności zostały zarachowane jako przychody należne oraz zostały spełnione wszystkie przesłanki wynikające z art. 508 Kodeksu cywilnego?
• 13.01.2017Moment ewidencjonowania obrotu przy sprzedaży wysyłkowej na kasie rejestrującej
  Pytanie podatnika: Czy w przypadku sprzedaży przez platformę allegro w momencie otrzymania przelewu na konto firmowe przed wysyłką towaru prawidłowe jest fiskalizowanie tej sprzedaży w momencie otrzymania pieniędzy, czy fiskalizacja winna być dokonana w momencie wysyłki towaru? Czy w przypadku sprzedaży za pobraniem prawidłowe jest fiskalizowanie sprzedaży towaru na rzecz osób fizycznych w momencie wydania towaru kurierowi, czy może w momencie otrzymania zapłaty za towar? W którym momencie powinna być zafiskalizowana sprzedaż, jeżeli przelew firma otrzyma w piątek o godz. 18 lub w sobotę, w którym to czasie firma nie pracuje, czy prawidłowym będzie fiskalizacja w momencie wysyłki towaru do klienta czy też może w dacie otrzymania przelewu?
• 07.06.2016Dokumentowanie najmu. Czynsz i opłaty za media jako jedno świadczenie
  Pytanie podatnika: Czy Spółka powinna zastosować stawkę VAT zwolnioną zarówno do czynszu najmu lokali mieszkalnych jak i do pozostałych elementów opłaty miesięcznej tj. również do kosztów mediów, którymi obciążani są najemcy lokali mieszkalnych? Czy Spółka powinna zastosować 23% stawkę VAT, zarówno do czynszu najmu budynków, gruntów i lokali użytkowych wynajmowanych na cele inne niż mieszkaniowe, jak i pozostałych elementów opłaty miesięcznej (mediów)? Czy Spółka może wystawić jedną fakturę dokumentującą usługę najmu ze wskazaniem opłaty miesięcznej, obejmującej czynsz najmu i opłaty za media?
• 04.02.2016Wystawianie faktur korygujących przez następcę prawnego
  Pytanie podatnika: Czy jest możliwość wystawiania faktur korygujących przez Spółkę powstałą w wyniku przekształcenia Spółdzielni pracy do faktur wystawionych przez Spółdzielnię pracy przed dniem przekształcenia?
• 27.01.2016Prawo do odliczenia VAT z jednej zbiorczej faktury korygującej
  Pytanie podatnika: Z uwagi na dużą ilość transakcji i ograniczenia systemowe (system wymaga manualnego wprowadzenia każdej pozycji korekty) Wnioskodawca planuje wystawić tylko jeden dokument korygujący kilkaset dostaw dokonanych w sierpniu 2015 r. Czy przysługiwać będzie odliczenie VAT naliczonego wynikającego ze zbiorczej faktury korygującej wystawionej w oparciu o art. 86 ust. 1 ustawy o VAT?
• 10.11.2015Dokumentowanie zakupów na aukcjach internetowych
  Pytanie podatnika: Czy dokonując zakupu towarów od osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, za pośrednictwem internetowego serwisu aukcyjnego, można zaliczyć w poczet kosztów uzyskania przychodu wydatki na zakup tego towaru w oparciu o dowody źródłowe w postaci wydruku z systemu sprzedaży serwisu, dokumentu potwierdzenia przelewu zapłaty za towar lub wydruku potwierdzenia dokonania transakcji z usługi PayU albo potwierdzenia zapłaty za przesyłką pobraniową oraz Regulaminu?
• 29.10.2015Samofakturowanie dla potrzeb VAT
  Pytanie podatnika: Czy w opisanym zdarzeniu przyszłym, na podstawie art. 106d ustawy o VAT, Spółka będzie uprawniona do wystawiania w trybie samofakturowania na rzecz swoich Dostawców faktur korygujących lub zbiorczych faktur korygujących (oraz duplikatów faktur korygujących) w stosunku do faktur pierwotnych, wystawionych przez Dostawców?
• 18.08.2015Rozliczenia VAT. Zbiorcze faktury korygujące
  W przypadku, gdy konieczne jest wystawienie faktur korygujących do większej ilości faktur, rozwiązaniem, które warto wziąć pod uwagę jest art. 106j ust. 3 ustawy o VAT. Przepis ten dopuszcza bowiem wystawienie tzw. zbiorczej faktury korygującej.
• 07.07.2015Zbiorcze faktury korygujące dokumentujące udzielone rabaty
  Pytanie podatnika: Spółka zamierza dokumentować przyznanie rabatów poprzez wystawienie zbiorczych faktur korygujących za dany okres (np. miesiąc, kwartał lub rok). Rabaty będą wykazywane przez spółkę na fakturze kwotowo w odniesieniu do całości obrotu (wszystkich dostaw) zrealizowanych z określonym kontrahentem w danym okresie. Czy na podstawie tych faktur spółka będzie uprawniona do obniżenia podstawy opodatkowania i podatku należnego, przy zachowaniu pozostałych warunków określonych w art. 29a ust. 13 i ust. 15 ustawy o VAT?
• 06.07.2015Dostawa towaru przez kuriera a rozliczenie VAT
  Pytanie podatnika: Jaką datę, dostawy należy przyjąć na fakturze w przypadku dostawy towaru przez kuriera? W którym dniu należy zafiskalizować sprzedaż na rzecz osoby fizycznej w przypadku dostawy towaru przez kuriera?
• 22.05.2015Rozliczenie i dokumentowanie rabatu w świetle ustawy o VAT
  Pytanie podatnika: Wnioskodawca zawarł umowę z jednym ze swoich głównych odbiorców, zgodnie z którą po zakończeniu roku kalendarzowego Wnioskodawca udzieli odbiorcy rabatu. Rabat zostanie udzielony względem dostaw zafakturowanych w ostatnim miesiącu roku kalendarzowego. Rozliczenie rabatu nastąpi proporcjonalnie w stosunku do wszystkich dostaw w ustalonym okresie. Rabat zostanie rozliczony w formie zbiorczej faktury korygującej wystawionej do 31 stycznia 2015. Czy postanowienia umowy dotyczące wyliczenia rabatu i udokumentowania rabatu pozostają w zgodzie z dyspozycją art. 106j ust. 3 ustawy o VAT?
• 15.05.2015Data dostawy towaru na fakturze a obowiązek rejestracji sprzedaży na kasie
  Pytanie podatnika: Jaką datę dostawy należy przyjąć na fakturze w przypadku dostawy towaru przez kuriera? W którym dniu należy zafiskalizować sprzedaż na rzecz osoby fizycznej w przypadku dostawy towaru przez kuriera?
• 24.04.2015Rozliczenie faktury korygującej przy odwrotnym obciążeniu
  Pytanie podatnika: Wnioskodawca w lutym 2014 kupił towar opodatkowany stawką 23%. Faktura została zaewidencjonowana i wykazana w deklaracji VAT-7 w miesiącu lutym. W miesiącu listopadzie 2014 r. otrzymał korektę na ww. fakturę, ponieważ towar podlegał opodatkowaniu z tytułu "odwrotnego obciążenia". W korekcie został wykazany podatek naliczony "in minus". Jak należy rozliczyć korektę faktury z tytułu "odwrotnego obciążenia"?
• 18.02.2015Opodatkowanie VAT kosztów dostawy towarów
  Pytanie podatnika: W jaki sposób na fakturze sprzedaży wykazywać koszty transportu, gdy koszt ten dotyczy przesyłki towarów i wyrobów z różnymi stawkami, czyli 8% i 23%? Czy koszt przesyłki należy wykazywać w oddzielnej pozycji stosując stawkę 23% do całości sprzedanego towaru/wyrobu, gdzie stosowane są wykazane różne stawki podatkowe? Czy koszt transportu doliczyć proporcjonalnie do wartości sprzedaży stosując stawkę taką jaką posiada dany wyrób, czy też towar? Czy ze względów technicznych koszt transportu wyodrębnić w dwóch pozycjach stosując dwie różne stawki - 8% i 23%?
• 04.02.2015Faktury. Odwrotne obciążenie w VAT a usługi pomocnicze
  Pytanie podatnika: Wnioskodawca sprzedaje towary w postaci blachy ze stali wymienione w załączniku nr 11 do ustawy o VAT. Wnioskodawca wykonuje również dodatkowe czynności cięcia, atestowania, badania, odbioru technicznego oraz transportu towaru do klienta. Czy koszt usług pomocniczych mogą być ujęte jako osobna pozycja na fakturze, czy muszą zostać doliczone do ceny towaru jako jedna pozycja na fakturze?
• 28.01.2015Uproszczone faktury korygujące dokumentujące bonusy udzielane kontrahentom
  Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca ma prawo wystawiać zbiorcze uproszczone faktury korygujące dokumentujące bonusy udzielane kontrahentom spełniające wymogi na art. 106j ust. 3 ustawy o VAT? Czy wystawione faktury będą stanowiły podstawę obniżenia podstawy opodatkowania i podatku należnego przy założeniu, że zostaną one w prawidłowy sposób dostarczone do kontrahenta lub wobec braku takiego potwierdzenia, przy udokumentowanej próbie doręczenie Spółka będzie dysponowała innymi dokumentami potwierdzającymi, że transakcja została zrealizowana na warunkach objętych korektą?
• 30.12.2014VAT: Rozliczenie świadczeń pomocniczych do eksportu towarów
  Pytanie podatnika: Wnioskodawca swoje wyroby zamierza eksportować poza teren Wspólnoty. Cena za towar będzie ustalana w następująco: stricte towar ujmowany będzie na jednej fakturze natomiast na drugiej fakturze odbiorca będzie obciążany kosztami za usługę obejmującą m.in. transport, zabezpieczenie, konwojowanie wyrobu od granicy do miejsca dostawy dla odbiorcy. Czy w przypadku usług są one czynnościami pomocniczymi w stosunku do czynności zasadniczej jaką jest dostawa (eksport) towarów, tym samym nie określa się dla nich miejsca świadczenia i podlegają one opodatkowani tak samo jak dostawa towarów?
• 22.12.2014VAT. Zasady wystawiania faktur
  Faktura jest podstawowym dokumentem potwierdzającym dokonanie transakcji opodatkowanej podatkiem od towarów i usług - jej posiadanie, co do zasady warunkuje możliwość odliczenia podatku naliczonego w niej zawartego i tym samym realizację zasady neutralności VAT. Zgodnie z ustawą z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług podatnik jest obowiązany wystawić fakturę dokumentującą:
• 19.12.2014VAT. Zasady wystawiania faktur
  Faktura jest podstawowym dokumentem potwierdzającym dokonanie transakcji opodatkowanej podatkiem od towarów i usług - jej posiadanie, co do zasady warunkuje możliwość odliczenia podatku naliczonego w niej zawartego i tym samym realizację zasady neutralności VAT. Zgodnie z ustawą z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług podatnik jest obowiązany wystawić fakturę dokumentującą:
• 17.12.2014VAT 2014: Sposób dokumentowania udzielonego skonta
  Pytanie podatnika: Czy w świetle przepisów ustawy o podatku od towarów i usług które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2014 r., tj. w świetle art. 29a ust. 7 oraz 106e ust. 1 pkt 1, Spółka prawidłowo wystawia faktury uwzględniając na wystawionych fakturach sprzedaży wartość podstawy opodatkowania netto i brutto bez wykazywania wartości skonta oraz bez wykazywania podstawy opodatkowania po zastosowaniu skonta, a następnie po przyznaniu skonta kontrahentowi wystawia fakturę VAT korygującą in minus?
• 26.11.2014Skrócona nazwa nabywcy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
  Pytanie podatnika: Czy Spółka korzysta z prawa do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych przez jej kontrahentów zawierających skróconą nazwę Spółki, tj. „E. sp. z o.o. Sp. K.”, nie będąc jednocześnie zobowiązaną do wystawiania not korygujących tych faktur? Czy w związku z faktem, że w zgłoszeniu identyfikacyjnym NIP-2 oraz w zgłoszeniu rejestracyjnym VAT-R, została podana zgodnie ze statutem inna nazwa skrócona Spółki, tj. „E. spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K.”, Spółka może korzystać z prawa do odliczenia VAT z faktur zawierających skróconą nazwę Spółki, tj. „E. sp. z o.o. Sp. K.”, nie będąc jednocześnie zobowiązanym do wstawiania not korygujących tych faktur?
• 07.11.2014Sposoby potwierdzania odbioru faktury korygującej
  Pytanie podatnika: Które z niżej wymienionych sposobów potwierdzania otrzymania przez klientów faktur korygujących dają prawo spółce do obniżenia podatku należnego o wartość wynikającą z tych faktur? Jakie wymogi trzeba spełnić i jaką przygotować dokumentację, aby uznać za wystarczające, że spółka nie uzyskała potwierdzenia odbioru faktur korygujących od kontrahenta mimo udokumentowanej próby ich doręczenia oraz, że nabywca towaru lub usługobiorca wie, że transakcja została zrealizowana zgodnie z warunkami określonymi w fakturze korygującej?
• 17.10.2014Zbiorcza faktura korygująca dokumentująca udzielenie bonusu
  Pytanie podatnika: Czy wystawiane przez spółkę faktury korygujące dokumentujące udzielane przez nią bonusy, spełniają wymogi przewidziane w odpowiednich przepisach, tj. są zgodne z art. 106j ust. 2 lub ust. 3 ustawy o podatku od towarów i usług i, w konsekwencji, wspomniane faktury korygujące stanowią z formalnego punktu widzenia, przy zachowaniu pozostałych warunków, podstawę do obniżenia podstawy opodatkowania i podatku należnego udokumentowany nimi rabat (bonus)?
• 30.09.2014Zaliczka przy eksporcie towarów a wystawienie faktury
  Pytanie podatnika: Czy Spółka postępuje prawidłowo nie wystawiając faktury zaliczkowej, jeżeli towar jest wydawany kontrahentowi z kraju trzeciego w tym samym miesiącu, w którym Spółka otrzymała zaliczkę na ten towar? Jeżeli tak, to czy prawidłowym jest (jeżeli zaliczka była otrzymana w walucie obcej), ujmowanie na końcowej fakturze kwoty VAT według dwóch kursów NBP: jednym w zakresie części dotyczącej otrzymanej zaliczki i w pozostałej części według kursu z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego z tytułu wydania towaru?
• 09.09.2014Korygowanie notą nazwy firmy na fakturze
  Z uzasadnienia: Z art. 106k ustawy VAT wynika a contrario, że notą korygującą mogą być poprawione, m.in. imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy. W ten sposób ustawodawca dopuścił w powyższym przepisie możliwość wyeliminowania jakichkolwiek błędów pojawiających się na fakturze a dotyczących nabywców lub sprzedawców - także przez jej nabywcę - przez wystawienie noty korygującej. Takimi błędami, które można skorygować, będą zatem błędy powodujące, że w treści faktury zostanie omyłkowo wskazana osoba fizyczna lub prawna, która nie była stroną umowy sprzedaży. Błędami podlegającymi korekcie nie są tylko oczywiste omyłki pisarskie w imieniu, nazwisku, nazwie, adresie strony, bo takiego zastrzeżenia przepis ten nie zawiera.
• 20.08.2014Korekta rozliczeń VAT po wyrejestrowaniu podatnika
  Pytanie podatnika: Czy po wyrejestrowaniu dla potrzeb VAT podatnik ma prawo do korekty?
• 28.07.2014Konferencje i usługi kompleksowe a VAT
  Pytanie podatnika: Jakie jest miejsce świadczenia usługi organizacji konferencji lub szkoleń wraz usługami dodatkowymi w świetle ustawy o podatku od towarów i usług w sytuacji, w której nabywca usługi nie posiada siedziby ani miejsca zamieszkania na terytorium Polski, a także nie prowadzi działalności gospodarczej na terytorium Polski?
• 17.07.2014VAT. Korekta faktury po udzieleniu rabatu
  Pytanie podatnika: Czy podstawę opodatkowania, która powinna zostać wykazana na fakturze dokumentującej dokonanie dostawy, stanowi kwota należna od nabywcy w momencie jej dokonania bez kwoty potencjalnej obniżki ceny (tj. obejmująca 100% wartości dostawy), pomniejszona o kwotę podatku? Jak rozliczyć później udzielony rabat?
• 10.06.2014Treść faktury: Data dokonania dostawy towarów i data dokonania zapłaty
  Pytanie podatnika: Osoby którym Wnioskodawczyni sprzedaje towar mają możliwość regulowania należności albo przelewem w formie przedpłaty (zaliczki), albo za pobraniem (płatność w momencie odbioru przesyłki, przekazywana następnie na konto Wnioskodawczyni przez Pocztę lub firmy kurierskie) lub też przelewem w określonym terminie płatności (opcja tylko dla płatników podatku VAT). Czy na wystawianych fakturach Wnioskodawczyni zobowiązana jest umieścić datę dokonania dostawy towarów lub datę dokonania zapłaty, a jeśli tak, to jaka to powinna być data?
• 30.05.2014Koszty dostawy towarów jako odrębna pozycja na fakturze
  Pytanie podatnika: Czy zgodnie z przepisami ustawy o podatku od towarów i usług Wnioskodawca jest uprawiony do wyszczególnienia w odrębnych pozycjach faktury wartości towarów i kosztów transportu, które wliczane są do podstawy opodatkowania dostawy towarów?
• 21.05.2014VAT: Opodatkowanie i dokumentowanie udzielanych bonusów
  Pytanie podatnika: Spółka w ramach prowadzonej działalności dokonuje na rzecz kontrahentów (odbiorców) dostaw towarów. Podstawę współpracy stanowi umowa o współpracy handlowej. Określa ona warunki współpracy, przewidując m.in. udzielanie bonusów mających na celu intensyfikację obrotów między stronami umowy. Zgodnie z umową, Wnioskodawca zobowiązuje się do przyznawania bonusów (premii pieniężnych) z tytułu i pod warunkiem dokonania przez odbiorcę, w danym okresie rozliczeniowym (kwartał, rok kalendarzowy) określonej ilości zakupów towarów od Wnioskodawcy. Czy czynność polegająca na udzielaniu bonusów podlega opodatkowaniu VAT?
• 14.05.2014Treść uproszczonej faktury korygującej
  Pytanie podatnika: Czy uproszczona faktura korygująca, zawierająca informacje wskazane we wniosku, stanowi „fakturę” w rozumieniu art. 2 pkt 31 ustawy oraz czy faktura taka uprawnia do obniżenia podstawy opodatkowania przez Wnioskodawcę pod warunkiem otrzymania potwierdzenia odbioru tej faktury przez Kupującego, uzyskanego przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, w którym Kupujący otrzymał fakturę korygującą?
• 28.04.2014Rabaty a VAT 2014r. Wystawianie zbiorczych faktur korygujących
  Pytanie podatnika: Czy praktyka Spółki dotycząca wystawiania zbiorczych faktur korygujących dokumentujących przyznane rabaty jest prawidłowa w rozumieniu przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2014 r.?
• 25.04.2014Potwierdzenie odbioru faktury korygującej w formie elektronicznej
  Pytanie podatnika: Czy w przypadku faktur korygujących, zgodnie z którymi podstawa opodatkowania ulega zmniejszeniu, otrzymane w formie elektronicznej i przechowywane w tej formie potwierdzenie otrzymania korekty faktury przez nabywcę jest wystarczającym dowodem, który uprawnia do obniżenia podstawy opodatkowania, a w przypadku braku otrzymania elektronicznego potwierdzenia odbioru czy wystarczające jest posiadanie elektronicznego potwierdzenia doręczenia faktury korygującej na skrzynkę mailową kontrahenta wraz z elektronicznym potwierdzeniem doręczenia wiadomości mailowej zawierającej prośbę o potwierdzenie odbioru faktury oraz posiadanie potwierdzenia dokonania zwrotu na rachunek bankowy odbiorcy kwoty wynikającej z faktury korekty bądź wyciągu z rachunku bankowego, z którego wynika, że kontrahent dokonał potrącenia kwoty wynikającej z faktury korekty?
• 23.04.2014Moment rozliczenia faktury korygującej przy WDT
  Pytanie podatnika: Spółka jest producentem wyrobów miedzianych opodatkowanych VAT stawkami innymi niż zwolniona oraz czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym również dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych. Podatek VAT spółka rozlicza za miesięczne okresy rozliczeniowe. W przypadku transakcji uznawanych za WDT podatek należny VAT nalicza nabywca (w przypadkach gdy zostały spełnione wszystkie ustawowe warunki do zastosowania odwrotnego obciążenia). W którym miesiącu spółka ma obowiązek rozpoznać korektę z tytułu zmiany ceny?
• 22.04.2014Wydatki na zakup materiałów reklamowych w kosztach podatkowych
  Pytanie podatnika: Czy dokonywane w związku z prowadzonymi akcjami marketingowymi, wydatki na zakup materiałów reklamowych mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodów?
• 07.03.2014Korekta sprzedaży zaewidencjonowanej na kasie i potwierdzonej fakturą
  Pytanie podatnika: Zwrot towaru i reklamacje przyjmowane są przez Wnioskodawcę na podstawie telefonicznego, mailowego lub osobistego zgłoszenia. W związku z tym, że do paragonu została wystawiona faktura, korekta sprzedaży następuje poprzez wystawienie faktury korygującej. Czy przy sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej, do której wystawiona jest faktura a paragon zostaje podłączony do egzemplarza faktury pozostającego u sprzedawcy, ma być prowadzona ewidencja oraz załączane protokoły z podpisem nabywcy i sprzedawcy dotyczące kas rejestrujących?
• 21.01.2014Podatki 2014: Faktury korygujące po zmianach w VAT
  Tegoroczna nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług, która weszła w życie 1 stycznia 2014 r., nie ominęła również przepisów dotyczących faktur korygujących. Zmieniły się m.in. zasady ich wystawiania oraz przypadki, w których korekta rozliczeń jest możliwa bez posiadania potwierdzenia odbioru tego dokumentu. Niestety, najnowsza nowelizacja nie rozwiązała niektórych problemów odnoszących się do faktur korygujących, np. przepisy wciąż nie regulują terminu ich wystawiania.
• 17.01.2014Podatki 2014: Obowiązek podatkowy w VAT dla dostaw energii elektrycznej
  Pytanie podatnika: Czy od 1 stycznia 2014 r. wystawienie dokumentów typu faktura pro forma lub dokumentu, który nie może być uznawany za fakturę w rozumieniu przepisów ustawy o VAT, będzie powodowało powstanie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług? Czy od 1 stycznia 2014 r. obowiązek podatkowy w VAT w zakresie dostaw energii elektrycznej będzie powstawał z chwilą wystawienia faktury rozliczeniowej w odniesieniu do kwoty rozliczanej za przeszły okres rozliczeniowy, czy w stosunku do wymagalnej od klienta należności za prognozowane zużycie energii elektrycznej w następnym okresie rozliczeniowym, z chwilą upływu terminu płatności wynikającego z faktury pro forma lub dokumentu, który nie może być uznawany za fakturę w rozumieniu przepisów ustawy o VAT?
• 03.01.2014Treść faktury korygującej
  Pytanie podatnika: Dla wszystkich rodzajów faktur korygujących Spółka zamierza posługiwać się jednym wzorem dokumentu. Nowy wzór faktury korygującej przewiduje każdorazowo wykazanie pozycji sprzed korekty i po korekcie (w obu przypadkach dotyczy to ilości jednostkowych opakowań, ceny jednostkowej, upustu, wartości netto, stawki VAT), a dodatkowo następujące pozycje: „Wartość zmniejszenia/zwiększenia sprzedaży netto”, „Zmniejszenie/zwiększenie podatku należnego”, „Wartość zmniejszenia/zwiększenia sprzedaży brutto.” Czy nowy wzór faktury korygującej spełnia warunki wynikające z przepisów?
• 27.12.2013Transakcje łańcuchowe a opodatkowanie VAT
  Pytanie podatnika: Czy opisane transakcje spełniać będą przesłanki uznania ich za transakcje łańcuchowe w rozumieniu art. 7 ust. 8 ustawy o VAT? Czy sprzedaż towaru na rzecz kazachskiego Nabywcy nie będzie podlegała w Polsce opodatkowaniu podatkiem VAT oraz czy powinna być udokumentowana fakturą bez wskazania stawki, kwoty podatku i kwoty należności wraz z podatkiem?
• 14.11.2013Podatki 2014: Wystawianie zbiorczych faktur korygujących dokumentujących przyznane rabaty
  Pytanie podatnika: W jaki sposób wystawiać faktury korygujące dokumentujące przyznane rabaty do końca 2013 roku i po 1 stycznia 2014 r.?

« poprzednia strona | następna strona »