Jak obniżyć podatek dochodowy w firmie?

Podatkiem dochodowym w Polsce obciążone są zarówno osoby fizyczne, jak i firmy. Wysokość samego podatku uzależniona jest od dochodów, które liczone są według określonej stawki opodatkowania. Podatek z tego tytułu może bardzo uszczuplić finanse firmy. Z tego względu nikogo nie dziwi fakt, że wiele osób stara się go obniżyć. Prowadzisz firmę? Chcesz poznać popularne i mniej znane sposoby na obniżenie podatku od dochodu dla firmy? Jeśli tak, zachęcamy do zapoznania się z naszym artykułem!

Podatek dochodowy dla firm – co to takiego?

Podatek dochodowy to nic innego jak świadczenie pieniężne, które jest obowiązkowe i przekazywane przez przedsiębiorstwo lub osobę fizyczną na rzecz państwa. Wysokość podatku związana jest z dochodem. Kwota (podatek) może być obniżona i to znacznie o niektóre odliczenia. Samo pojęcie „podatek dochodowy” związane jest nie tylko z firmami, lecz także i z osobami fizycznymi. W Polsce rozróżniamy dwa jego rodzaje:

• PIT;
• CIT.

Warto wspomnieć o tym, że sposoby na zmniejszenie podatku dochodowego, czy to dla firm, czy dla osób fizycznych, są w pełni legalne i szczegółowo określone przez polskie przepisy podatkowe. Niektóre z nich są powszechnie znane, inne z kolei nie są już tak oczywiste. Podatek PIT płacą wszystkie osoby, które osiągnęły w danym roku podatkowym dochód. Są to osoby, które uzyskały dochód z tytułu: umowy o pracę, prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), a także z tytułu emerytury czy renty, umowy cywilnoprawnej (UOD, umowa zlecenie). Podatek CIT dotyczy osób prawnych, czyli m.in.: spółek komandytowych i jawnych, banków, fundacji, spółek prawa handlowego.

Prawo podatkowe w Polsce jest dosyć skomplikowane, a wprowadzane co rusz zmiany i nowe ustawy sprawiają, że optymalne rozliczenie dochodu z uwzględnieniem wszystkich ulg i kosztów nie jest prostą sprawą. Z tego względu warto skorzystać z usług firm oferujących profesjonalną obsługę księgową oraz doradztwo podatkowe. Tego typu zakresem działalności może pochwalić się m.in. firma BDB Consulting z Łodzi. Usługi doradztwa podatkowego są oczywiście odpłatne, jednak korzyści wynikające np. z obniżenia podatku dochodowego w firmie są zazwyczaj znacznie wyższe.

Sposoby na zmniejszenie podatku dochodowego dla osób fizycznych

Jest wiele rozwiązań, dzięki którym można zmniejszyć podatek dochodowy dla osób fizycznych. Główną i najczęściej stosowaną jest zmniejszenie ogólnej kwoty, od której jest on wyliczany. Jeśli podstawą wyliczenia podatku jest dochód, wtedy można ją zmniejszyć poprzez wyższe koszty. Podlegają one odliczeniu. Jeśli chodzi o rozliczenie z urzędem skarbowym na podstawie skali podatkowej, wtedy można skorzystać z tzw. kwoty wolnej od podatku. Dobrą informacją dla tych osób jest fakt, że w roku 2023 jest ona dużo wyższa i wynosi 30 000 zł.

Z wyższych kosztów uzyskania przychodów mogą skorzystać także artyści. Przed wykonaniem odliczenia należy jednak zapoznać się szczegółowo z wymogami oraz listą zawodów, które są ściśle określone przez prawo podatkowe.

Ulgi w przypadku deklaracji PIT dla osób fizycznych

Jest szereg ulg, dzięki którym można realnie zmniejszyć wysokość podatku dochodowego. Do najważniejszych zalicza się ulgi: rodzinną,  związaną z krwiodawstwem, pracą poza krajem, kupowanymi lekami, darowiznami, rehabilitacją, użytkowaniem internetu, IKZE, składkami ZUS i wiele innych. Poniżej omówiliśmy najważniejsze z nich.

• Ulga rodzinna, czyli ulga na dzieci – dzięki niej można odliczyć maksymalnie po 1 112,04 zł na jedno dziecko. Kwota ulgi wzrasta przy 3. dziecku do 2 000,04, a przy 4. i kolejnym dziecku ulga wynosi 2 700 zł;
• Ulga dla honorowych dawców krwi – dzięki niej można odliczyć nawet 6% podatku dochodowego w danym roku;
• Ulga związana z kupowanymi lekami i wydatkami na rehabilitację – w przypadku leków konieczność ich przyjmowana musi być potwierdzona przez lekarza w stosownie wydanym oświadczeniu. Jeśli chodzi o ulgę związaną z kosztami poniesionymi w trakcie rehabilitacji, niezbędne jest posiadanie odpowiedniego stopnia niepełnosprawności;
• Ulga związana z użytkowaniem internetu – jest powszechnie stosowana przez wiele osób. Warto jednak pamiętać o tym, że z tej ulgi można skorzystać przez dwa lata następujące po sobie, ale tylko wtedy, gdy wcześniej z niej nie korzystaliśmy.

W jaki sposób można zmniejszyć podatek dochodowy od osób prawnych?

Jeśli chodzi o osoby prawne, czyli np. spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, najprościej jest odliczyć jak najwyższe koszty uzyskania przychodów w celu zmniejszenia daniny dochodowej. Takich kosztów może być wiele, a do najbardziej popularnych zaliczyć można: wydatki, które są związane z wynajmem pomieszczeń, np. tych na działalność firmy, biuro podatkowe; zakup sprzętu komputerowego czy szeroko pojętych urządzeń biurowych; zakup usług, np. usług księgowych, reklamowych, transportowych itp.; koszty szkoleń i kursów pracowników; wydatki związane z flotą (transportem). Zmniejszenie podatku może nastąpić poprzez sporządzenie tzw. odpisów amortyzacyjnych.

Poniżej opisujemy kilka rozwiązań, które można zastosować w celu zmniejszenia podatku dochodowego dla firm.

• Szkolenia dla pracowników – w wielu firmach koniec roku to okres, w którym nie ma zbyt dużo zleceń. W tym czasie warto zastanowić się nad doszkalaniem naszych pracowników. Pracownicy zyskują nowe umiejętności, dzięki którym firma będzie się w przyszłości lepiej rozwijała, a pracodawca może uzyskać realne oszczędności związane z kosztami wyłożonymi na szkolenia;
• Leasingowanie pojazdu lub maszyny – jeśli chcemy skutecznie zmniejszyć kwotę podatku dochodowego, możemy zastanowić się nad leasingiem. Oczywiście nie ma sensu leasingować sprzętu czy pojazdu, który nie jest nam potrzebny w firmie, jednak bardzo często zdarza się, że tego typu decyzje po prostu odkładamy w czasie. Nowy samochód czy kolejne urządzenie może „dodać skrzydeł” naszej działalności, a dodatkowo jest swego rodzaju „generatorem” kosztów w postaci faktur za paliwo, bieżących naprawy, modernizacji czy materiałów eksploatacyjnych. Pamiętajmy, że wszystkie koszty w przedsiębiorstwie obniżają kwotę podatku dochodowego – również opłata wstępna leasingu czy ubezpieczenie.