Szukaj
Forum dyskusyjne | Delegacje krajowe i zagraniczne

optymalizacja podatkowa koszty

  • 04.12.2018Tajemnica zawodowa a obowiązek raportowania schematów podatkowych
    Istnieją zasady poufności, których złamanie narusza istotę zaufania pomiędzy podmiotem wykonującym zawód regulowany a jego klientem. Niemniej jednak doradztwa podatkowego zmierzającego do unikania opodatkowania i osiągnięcia korzyści podatkowych, zwłaszcza gdy są to korzyści zaplanowane nie można traktować na równi z sprawami prywatnymi. Doradztwo zmierzające do obniżenia wpływów podatkowych może godzić w istotne interesy budżetowe państwa. Nie jest to sprawa prywatna, ale związana z obowiązkiem publicznoprawnym o istotnym charakterze - wyjaśniło Ministerstwo Finansów.
    • 26.11.2018Zrozumieć PKPiR - ostatnia w tym roku edycja e-kursu
      Wydaje się, że PKPiR to prosta ewidencja i księgowanie w niej nie powinno sprawiać nikomu problemów. Nic bardziej mylnego. Osoby potrafiące biegle poruszać się w zagadnieniach dotyczących PKPiR - i ogólniej podatku dochodowego - w zakresie ustalania kosztów i przychodów są bardzo poszukiwane na rynku pracy, nie ma ich bowiem zbyt wiele. Tymczasem zagadnienia związane z prowadzeniem PKPiR można zrozumieć i w ciągu zaledwie paru miesięcy stać się ekspertem w prowadzeniu tej ewidencji. Wystarczy po prostu zapoznawać się z zagadnieniami w logicznej kolejności. W sytuacji, w której mamy podstawy do zdobycia następnej porcji wiedzy, jej przyswojenie jest proste, skuteczne i - co istotne - trwałe. Dzisiaj kończymy przyjmować zapisy na ostatnią w tym roku edycję e-kursu.
      • 07.06.2018Opinia zabezpieczająca: Pierwszy wyrok WSA
        W dniu 30 maja 2018 roku WSA w Warszawie oddalił skargę podatnika na odmowę wydania opinii zabezpieczającej (sygn. akt III SA/Wa 2226/17). Potwierdził tym samym decyzję Ministra Finansów (obecnie: Szefa KAS), co do uznania modelu działania, który miał na celu uzyskanie korzyści podatkowej w postaci wygenerowania straty w wysokości około 430 mln zł na transakcji sprzedaży akcji, za sprzeczny z klauzulą przeciwko unikaniu opodatkowania.
        • 18.04.2017Optymalizacja podatkowa. Praca na dwie umowy w jednej firmie i pracownicze koszty uzyskania
          Przykład:  Firma zatrudnia pracownika, z którym ma zamiar podpisać drugą umowę o pracę (z zakresem obowiązków innym niż ujęty w pierwszej umowie). Czy należy, obliczając zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych, uwzględniać pracownicze koszty uzyskania w podwójnej wysokości, mimo że łączna suma obliczonych w ten sposób kosztów uzyskania przychodów przekroczy roczny limit?
          • 11.04.2017Złożone deklaracje podatkowe powinny być jawne?
            Pod koniec marca pojawiła się informacja, że dane podatkowe największych firm i płatników CIT będą upubliczniane. Może należałoby iść za ciosem i udostępniać rozliczenia wszystkich podatników? Czy taka przejrzystość byłaby dobrym rozwiązaniem?
            • 10.04.2017Złożone deklaracje podatkowe powinny być jawne?
              Pod koniec marca pojawiła się informacja, że dane podatkowe największych firm i płatników CIT będą upubliczniane. Może należałoby iść za ciosem i udostępniać rozliczenia wszystkich podatników? Czy taka przejrzystość byłaby dobrym rozwiązaniem?
              • 28.03.2017Optymalizacja podatkowa. Zmiana umowy z pracownikiem: Samozatrudnienie
                Oszczędności podatkowe może przynieść zastąpienie stosunku pracy innymi formami wykonywania pracy: samozatrudnieniem, umowami cywilnoprawnymi. Największe korzyści pod tym względem daje samozatrudnienie, czyli świadczenie usług dla „pracodawcy” w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej. Korzyści dla samozatrudnionego to niższe składki na ubezpieczenia, możliwość skorzystania z liniowej zamiast progresywnej stawki podatku oraz możliwość zastosowania rzeczywistych kosztów uzyskania przychodu.
                • 17.03.2017Podatki 2017. Płatność za pobraniem a limit płatności gotówkowych i koszty
                  Pytanie podatnika: Czy po 1 stycznia 2017 r., w sytuacji, gdy spełnione zostaną przesłanki wynikające z art. 22 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, Wnioskodawca będzie uprawniony do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków rozliczonych poprzez zapłatę za pobraniem, bez względu na kwotę rozliczonego zobowiązania?
                  • 28.12.2016Poczęstunek w firmowych kosztach - zmiana stanowiska fiskusa
                    Pytanie podatnika: W ramach działań sprzedażowych oraz negocjacji warunków zawieranych umów, członkowie zarządu oraz rady nadzorczej spotykają się w siedzibie z aktualnymi oraz potencjalnymi kontrahentami. Spółka bierze udział również w targach. Na stoisku firmowym uczestnicy targów mogą skorzystać z drobnego poczęstunku zakupionego przez spółkę. Czy spółka jest uprawniona do zaliczenia wydatków na nabycie tych towarów do kosztów uzyskania przychodów?
                    • 12.12.2016Podatek od nieruchomości. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
                      Z uzasadnienia: Procesowym skutkiem upływu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego będzie konieczność umorzenia postępowania w niniejszej sprawie, po uprzednim wykluczeniu przesłanek skutkujących zawieszeniem, czy też przerwaniem biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego. Umorzenie postępowania spowoduje wówczas powrót do stanu prawnego istniejącego przed wszczęciem postępowania.
                      • 04.10.2016Amortyzacja jako jedno z podstawowych narzędzi optymalizacji podatkowej
                        Istota i znaczenie amortyzacji w planowaniu kosztów  Istotą amortyzacji jest rozłożenie w czasie wydatku, który został poniesiony na zakup lub wytworzenie środka trwałego. Nakłady te są zaliczane do kosztów uzyskania przychodów poszczególnych okresów rozliczeniowych przez odpisy amortyzacyjne.
                        • 23.08.2016Studia na zagranicznej uczelni w kosztach działalności
                          Pytanie podatnika: Wnioskodawca od 2013 r. prowadzi działalność gospodarczą związaną z oprogramowaniem. Wnioskodawca posiada obecnie jedynie wykształcenie średnie ogólnokształcące i opiera swoje kwalifikacje zawodowe głównie na zdobytym doświadczeniu. Planuje rozpocząć zdalne studia licencjackie na publicznej uczelni z siedzibą w Wielkiej Brytanii, na kierunku matematyka. Czy wydatki poniesione na zdalne studia licencjackie Wnioskodawca może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej?
                          • 14.04.2016Opodatkowanie VAT sprzedaży pawilonu handlowego z wyposażeniem
                            Pytanie podatnika: Czy sprzedaż składników majątkowych w postaci pawilonu handlowego z wyposażeniem będzie podlegała opodatkowaniu VAT?
                            • 15.12.2015Klauzula obejścia prawa. Nie będzie optymalizacji?
                              Najprawdopodobniej w przyszłym roku wejdą w życie przepisy zapobiegające obchodzeniu opodatkowania. Czy w takim razie zakazane zostaną wszystkie transakcje, które mogą obniżyć należny do zapłacenia podatek?
                              • 14.12.2015Klauzula obejścia prawa. Nie będzie optymalizacji?
                                Najprawdopodobniej w przyszłym roku wejdą w życie przepisy zapobiegające obchodzeniu opodatkowania. Czy w takim razie zakazane zostaną wszystkie transakcje, które mogą obniżyć należny do zapłacenia podatek?
                                • 23.01.2015Polski biznes wyprowadza się do Wielkiej Brytanii
                                  Emigracja biznesowa zatacza coraz szersze kręgi i już dawno przestała dotyczyć wyłącznie nazwisk z listy najbogatszych Polaków. Różne formy optymalizacji zyskują na popularności także wśród mniejszych firm, a nawet mikroprzedsiębiorstw, które korzystając z unijnych przepisów wyprowadzają swoje siedziby za granicę.
                                  • 22.01.2015Polski biznes wyprowadza się do Wielkiej Brytanii
                                    Emigracja biznesowa zatacza coraz szersze kręgi i już dawno przestała dotyczyć wyłącznie nazwisk z listy najbogatszych Polaków. Różne formy optymalizacji zyskują na popularności także wśród mniejszych firm, a nawet mikroprzedsiębiorstw, które korzystając z unijnych przepisów, wyprowadzają swoje siedziby za granicę.
                                    • 19.01.2015Podatkowe skutki podziału przedsiębiorstwa
                                      Pytanie podatnika: Czy w związku z przejęciem działalności podstawowej w ramach podziału Spółki dzielonej przez wydzielenie nie powstanie dla Wnioskodawcy przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?
                                      • 21.07.2014Optymalizacja podatkowa. Fiskus zastawia pułapkę
                                        Wszystko wskazuje na to, że korzystnych podatkowo transakcji nie będzie można zawierać. Tzw. klauzula obejścia prawa najprawdopodobniej wejdzie w życie już w 2016 roku. Szkoda. Okazuje się bowiem, że podatki trzeba płacić jak najwyższe. Zlikwidujmy może zatem wszystkie ulgi, odliczenia, zwolnienia?
                                        • 21.07.2014Optymalizacja podatkowa. Fiskus zastawia pułapkę
                                          Wszystko wskazuje na to, że nie będzie można zawierać korzystnych podatkowo transakcji. Tak zwana klauzula obejścia prawa najprawdopodobniej wejdzie w życie już w 2016 roku. Szkoda. Okazuje się bowiem, że trzeba płacić jak najwyższe podatki. Zlikwidujmy może zatem wszystkie ulgi, odliczenia i zwolnienia?
                                          • 19.05.2014Optymalizacja podatkowa. Diabeł nie taki straszny
                                            Przy okazji dyskusji nad planowanymi zmianami w Ordynacji podatkowej pojawiły się pomysły uniemożliwienia podatnikom korzystania z optymalizacji podatkowej. Skrajne pomysły zakładały nawet karanie podatników za próbę zapłacenia niższych podatków. Optymalizacja sama w sobie nie jest jednak zła i warto o tym pamiętać.
                                            • 06.12.2013Interpretacja podatkowa a przepisy prawa pracy
                                              Jeżeli przedmiotem indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego w rozumieniu art. 14b § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa jest regulacja prawa podatkowego, która odwołuje się do przepisów prawa pracy, ocena możliwości stosowania i wykładnia interpretowanej normy podatkowej przepisy te powinna uwzględniać i obejmować - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
                                              • 26.08.2013Sponsoring a podatek dochodowy i VAT
                                                W odróżnieniu od darowizny sponsoring jest umową ekwiwalentną, tzn. w zamian za udzielanie wsparcia finansowego lub rzeczowego sponsor otrzymuje usługi o charakterze reklamowym.
                                                • 16.08.2013Wybór najkorzystniejszej formy amortyzacji
                                                  To, która z metod amortyzacji będzie najkorzystniejsza z podatkowego punktu widzenia zależy od różnych okoliczności. Przed rozpoczęciem amortyzacji podatnik powinien przeanalizować to, jakie odpisy amortyzacyjne, a co za tym idzie, jakie koszty uzyskania przychodów będą dla niego optymalne.
                                                  • 10.01.2013Wydatki prezesa zarządu w kosztach podatkowych spółki
                                                    Pytanie podatnika: Czy koszty bezpośrednio związane z pełnionymi przez prezesa zarządu obowiązkami, tj. m.in. koszty przejazdów służbowych (bilety lotnicze, taxi, komunikacja publiczna), koszty noclegów, diety, koszty samochodu do przejazdów służbowych w sprawach spółki, telefon służbowy - stacjonarny w siedzibie spółki oraz komórkowy, koszt kursu językowego i innych kursów zawodowych, koszt prowizji związanych z korzystaniem z rachunku bankowego oraz kart płatniczych w sprawach służbowych, korzystanie z komputera, notebooka, innych narzędzi biurowych w sprawach służbowych, stanowią koszty uzyskania przychodów dla spółki, w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
                                                    • 13.12.2012Optymalizacja podatkowa: Obniżenie stawki amortyzacyjnej dla drogich samochodów osobowych
                                                      Przedsiębiorcy, którzy kupili samochód osobowy, którego cena nabycia przekraczała równowartość 20 000 euro przeliczonej na złote według kursu średniego euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia przekazania samochodu do używania, muszą liczyć się z ograniczeniami w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych oraz składek na ubezpieczenie dobrowolne (autocasco). O tych regulacjach zwykle wiedzą. Często jednak zaskoczenie stanowią dla nich podatkowe, a konkretnie – ekonomiczne skutki sprzedaży takiego pojazdu.
                                                      • 05.10.2012Optymalizacja podatkowa. Rozliczenie dochodów akcjonariuszy w SKA
                                                        Pytanie podatnika: Czy w związku z posiadaniem przez Wnioskodawczynię statusu akcjonariusza w SKA, obowiązek podatkowy związany z uczestnictwem w SKA powstanie dla Niej w dacie podjęcia przez walne zgromadzenie SKA uchwały o podziale zysku, czy też obowiązek podatkowy powstawał będzie na analogicznych zasadach jak w przypadku komplementariusza SKA, co będzie się wiązać z obowiązkiem opłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego?
                                                        • 14.02.2012Optymalizacja podatkowa z wykorzystaniem podmiotów zagranicznych
                                                          Wykorzystanie podmiotu zagranicznego wydaje się najprostszym i najbardziej efektywnym rozwiązaniem problemu optymalizacji opodatkowania dochodu. Cóż bowiem łatwiejszego, niż znaleźć kraj, w którym stawka podatku dochodowego jest mniejsza niż w Polsce i, zamiast z Polski, z tamtego właśnie kraju wystawiać faktury za swoje towary lub usługi?
                                                          • 17.01.2012Jak legalnie nie płacić podatku – pomysł na optymalizację
                                                            Niewielu przedsiębiorców wie o tym, że Polska jest rajem podatkowym. Można w naszym kraju prowadzić działalność operacyjną w praktyce unikając opodatkowania jej podatkiem dochodowym. Niestety dla polskich podatników możliwość skorzystania z omówionego poniżej wehikułu ograniczona jest do najbogatszych.
                                                            • 05.05.2011Szkolenia redakcji serwisu podatki.biz - biuletyn szkoleniowy
                                                              Dział szkoleń serwisu podatki.biz zaprasza Państwa serdecznie na organizowane w najbliższym czasie szkolenia, których listę i opisy prezentujemy poniżej. Pełna oferta wszystkich naszych szkoleń znajduje się na stronie www.podatki.biz/szkolenia.  
                                                              • 23.03.2011E-biblioteka podatkowa dla oszczędnych profesjonalistów
                                                                Redakcja www.podatki.biz przygotowała dla swoich Czytelników wyjątkowy zestaw e-booków – e-bibliotekę podatkową, na którą składać się będą 24 tytuły dotyczące najważniejszych zagadnień podatkowych w wyjątkowych cenach. Każdy Zamawiający otrzyma dodatkowo bezpłatnie specjalny czytnik do e-booków, umożliwiający zaznaczanie w tekście, definiowanie zakładek własnych, sporządzanie notatek i opracowań i wygodne korzystanie z całej zawartości biblioteki.
                                                                • 18.06.2009VAT i CIT 2009 – Konferencja w Sopocie
                                                                  Już wkrótce, w dniach 29.06.2009 – 1.07.2009 księgowi i doradcy podatkowi będą mieli okazję spotkania się na trzydniowej konferencji, poświęconej VAT i CIT w 2009, organizowanej w niebanalnym otoczeniu. Gospodarzem będzie bowiem sopocki hotel Zhong Hua, położony bezpośrednio na plaży. Lokalizacja konferencji umożliwi połączenie obowiązków i przyjemności – a zarówno pierwszych jak i drugich nie zabraknie. Otoczenie, warunki i morska atmosfera z pewnością sprzyjać będą ożywionym dyskusjom i wymianie doświadczeń. Prowadzącymi konferencję są wybitni specjaliści, wykładowcy i doradcy podatkowi, a o atrakcje popołudniowe i wieczorne dbać będą organizatorzy – Akademia Biznesu MDDP i www.podatki.biz  
                                                                  • 15.11.2006Za listopad zaliczka na podatek podwójna
                                                                    Pytanie: Z jakiego przepisu wynika obowiązek zapłaty podwójnej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych za listopad? Czy obowiązek ten dotyczy również firm płacących podatek liniowy 19%? Czy jest jakiś sposób, żeby uniknąć tego obowiązku?
                                                                    • 17.10.2005Podwójna zaliczka za listopad a optymalizacja podatkowa
                                                                      Zgodnie z art. 44 ust. 6 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z późn. zm.) – dalej PIT, jak również art. 25 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, (tekst jedn.: Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z późn. zm.) – dalej CIT, zaliczka za grudzień a w przypadku osób prawnych za ostatni miesiąc roku podatkowego, winna zostać uiszczona w terminie do 20 dnia grudnia w przypadku osób fizycznych lub ostatniego miesiąca roku podatkowego, w przypadku osób prawnych, w wysokości należnej za miesiąc poprzedni. Tak więc zaliczka za listopad (gdyż w większości przypadków jest to właśnie ten miesiąc roku podatkowego), musi być naliczana w podwójnej wysokości, co może stanowić istotne obciążenie finansowe dla nie jednego przedsiębiorcy. Ustawy podatkowe pozwalają jednak z mocy prawa, dla takiej sytuacji zaplanować optymalizację podatkową.