Opodatkowanie zachowku

Pytanie: W ubiegłym roku zmarła moja mama. Wtestamencie mama zapisała cały swój majątek mojej siostrze. Po sądowym ustaleniu spadku wystąpiłam ozachowek. Namocy ugody sądowej siostra ma mi wypłacić 35000zł. Ponieważ moją siostrę nie stać nawypłacenie całej kwoty zachowku jednorazowo, umówiłyśmy się, żebędzie mi wypłacać zachowek wmiesięcznych ratach po1000zł. Czy od zachowku mam odprowadzić jakiś podatek, ajeśli tak, to wjakiej kwocie idokiedy?

Nie, ponieważ Pani jako uprawniona do zachowku należy do kręgu osób, które zgodnie z przepisami o podatku od spadków i darowizn mogą skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku. Jednak, aby skorzystać z tego zwolnienia, należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym według ostatniego miejsca zamieszkania (pobytu) spadkodawcy (Pani matki) zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych SD-Z2.

Podatkowi od spadków i darowizn podlega nabycie przez osoby fizyczne własności rzeczy znajdujących się na terytorium Polski lub praw majątkowych wykonywanych na terytorium kraju, m.in. tytułem zachowku, jeżeli uprawniony nie uzyskał go w postaci uczynionej przez spadkodawcę darowizny lub w drodze dziedziczenia albo w postaci zapisu. Przypomnijmy, że zgodnie z Kodeksem cywilnym uprawnionymi do zachowku są zstępni, małżonek oraz rodzice (jeśli spadkodawca nie miał dzieci).

Obowiązek podatkowy ciąży na nabywcy własności rzeczy i praw majątkowych i przy nabyciu tytułem zachowku powstaje z chwilą zaspokojenia roszczenia lub jego części (w przypadku rozłożenia zachowku na raty). Zatem do ustalenia dnia powstania obowiązku podatkowego nie ma znaczenia ani dzień śmierci Pani matki, ani dzień zawarcia ugody sądowej w sprawie zachowku. Istotny jest natom...

DOSTĘP DO PEŁNEJ TREŚCI SERWISU WWW.PODATKI.BIZ JEST BEZPŁATNY
WYMAGANE JEST JEDNAK ZALOGOWANIE DO SERWISU.
UŻYTKOWNICY ZALOGOWANI MOGĄ RÓWNIEŻ DODAWAĆ KOMENTARZE.

Jeżeli jeszcze nie jesteś zarejestrowany, zapraszamy do wypełnienia krótkiego formularza rejestracyjnego.

REJESTRACJA

dla nowych użytkowników

LOGOWANIE

dla użytkowników podatki.biz

Zapomniałem hasła | Problemy z logowaniem

DLACZEGO WARTO SIĘ ZAREJESTROWAĆ DO SERWISU PODATKI.BIZ?

Otrzymujesz całkowicie bezpłatny stały dostęp do wielu informacji, między innymi do:

  • ujednolicanych na bieżąco aktów prawnych (podatki, ubezpieczenia społeczne i działalność gospodarcza)
  • narzędzi: powiadamiania o nowych przepisach, zmianach w przepisach i terminach
  • kalkulatorów i baz danych
  • działów tematycznych zawierających pogłębione informacje na interesujące Cię tematy; omówienia, odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania
  • strony osobistej, na której znajdziesz aktualne informacje przeznaczone dla osoby o Twoim profilu zawodowym. Dodatkowo będziesz mógł edytować własną listę zakładek w celu szybszego docierania do szczegółowej informacji
  • newslettera informującego regularnie o wydarzeniach związanych z podatkami i działalnością gospodarczą

Czas rejestracji - ok. 1 min

Uwaga

Podczas rejestracji nie zbieramy żadnych szczegółowych danych personalnych i teleadresowych. W każdej chwili możecie usunąć trwale i bezpowrotnie dane dotyczące Waszego konta. Przed rejestracją prosimy o zapoznanie się z regulaminem »