specjalistyczne fundusze inwestycyjne

• 07.11.2016Podatki 2017. A miało być tak pięknie
  Wbrew temu, co ogłaszano, w przyszłym roku kwota wolna od podatku dochodowego od osób fizycznych nie zostanie podwyższona. PIT zapłacimy więc od dochodu wyższego niż niecałe 3,1 tys. zł. Stawki VAT, wbrew zapowiedziom, nie zostaną natomiast obniżone. A to jeszcze nie wszystko. 
• 03.11.2016Podatki 2017: Podatek CIT obejmie fundusze inwestycyjne zamknięte
  Od przyszłego roku opodatkowane podatkiem dochodowym CIT będą tzw. fundusze inwestycyjne zamknięte (FIZ). Zmiany przewiduje projekt zgłoszony przez klub parlamentarny Prawa i Sprawiedliwości, który skierowano już do pierwszego czytania sejmowego. Projektodawcy liczą, że w efekcie budżet państwa zyska nawet ok. 2-2,5 mld zł w skali roku.
• 25.08.2016Emerytury z OFE do gruntownej zmiany?
  Interpelacja nr 4682 w sprawie planowanych zmian w OFE.
• 12.05.2016Interpretacja podatkowa nie musi wyjaśniać wszystkich wątpliwości podatnika
  Tezy: Przepis art. 14c § 1 Ordynacji podatkowej nie posługuje się pojęciem "pełnej oceny", co oznacza, że organ podatkowy nie ma obowiązku odnoszenia się w sposób szczegółowy do wszystkich argumentów strony zawartych we wniosku. Interpretacja podatkowa ma bowiem dokonać ocenę stanowiska wnioskodawcy - nie zaś jego wątpliwości, nie może też spełniać funkcji opinii prawnej czy porady prawnej wydawanej na potrzeby podatnika.
• 09.02.2016Nowe branże na celowniku władz skarbowych
  Działalność w zakresie usług finansowych i ubezpieczeniowych, usługi niematerialne czy produkcja materiałów budowlanych – to przykłady branż, które znalazły się na celowniku władz skarbowych zgodnie z opublikowanym na stronach Ministerstwa Finansów Planem Działań Administracji Podatkowej na 2016 r.
• 08.02.2016Nowe branże na celowniku władz skarbowych
  Działalność w zakresie usług finansowych i ubezpieczeniowych, usługi niematerialne czy produkcja materiałów budowlanych – to przykłady branż, które znalazły się na celowniku władz skarbowych zgodnie z opublikowanym na stronach Ministerstwa Finansów Planem Działań Administracji Podatkowej na 2016 r.
• 03.12.2015Fundusze zagraniczne zwolnione z podatku dochodowego
  Tezy: Wykładnia językowa, systemowa i historyczna przemawiają za uznaniem trafności poglądu, że fundusze zagraniczne rozumiane tak, jak w art. 2 pkt 9 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach zagranicznych, podlegają zwolnieniu podmiotowemu, o którym mowa w art. 6 ust. 1 pkt 10 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 ze zm.).
• 03.06.2015Podatki 2015: Nowa umowa z USA ws. wymiany informacji
  We wtorek weszła w życie ustawa pozwalająca na ratyfikację przez prezydenta polsko-amerykańskiej umowy ws. poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych. Porozumienie wdroży postanowienia amerykańskiej ustawy FATCA, która dotyczy przekazywania informacji o rachunkach rezydentów podatkowych.
• 15.05.2015Nowe obowiązki ws. raportowania obejmą kilkaset spółek
  Unijny obowiązek raportowania danych pozafinansowych będzie dotyczyć w Polsce minimum 300 największych spółek oraz instytucji finansowych – szacuje firma doradcza Deloitte. Regulacje ws. raportowania wejdą w życie z początkiem 2017 r.
• 20.03.2015Podatki 2015: Banki będą udostępniać USA dane o rachunkach podatników
  Działające w Polsce banki zostaną zobowiązane do przekazywania danych nt. rachunków bankowych amerykańskich rezydentów podatkowych - zmiany przewiduje porozumienie podpisane przez Polskę i Stany Zjednoczone. W Sejmie trwają prace nad projektem ustawy o ratyfikacji polsko-amerykańskiej umowy w tej sprawie.
• 19.03.2015Podatki 2015: Banki będą udostępniać USA dane o rachunkach podatników
  Działające w Polsce banki zostaną zobowiązane do przekazywania danych nt. rachunków bankowych amerykańskich rezydentów podatkowych – zmiany przewiduje porozumienie podpisane przez Polskę i Stany Zjednoczone. W Sejmie trwają prace nad projektem ustawy o ratyfikacji polsko-amerykańskiej umowy w tej sprawie.
• 28.11.2014Uchwała NSA. Fiskus przegrał spór o PIT od jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych
  W stanie prawnym obowiązującym do dnia 31 grudnia 2013 r. wydatki na nabycie jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych poniesione przez spadkodawcę podlegały odliczeniu przez spadkobiercę od przychodu z tytułu odkupienia przez fundusz inwestycyjny tych jednostek na podstawie art. 22 ust. 1 w związku z art. 23 ust. 1 pkt 38 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
• 04.07.2014Jednostki uczestnictwa w spadku. Sprzedaż a podatek
  Z uzasadnienia: Z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT nie wynika bezwzględny zakaz rozpoznania kosztów przez inny podmiot aniżeli ten, który je poniósł. W sytuacji, gdy prawo do rozpoznania kosztów nabycia jednostek uczestnictwa uzależnione jest do ich zbycia, a uprawniony z niego nie skorzystał, brak jest podstaw prawnych do odmowy skorzystania z tego uprawnienia przez jego spadkobiercę.
• 17.06.2014Skutki w PIT wypłaty środków pieniężnych z tytułu umowy ubezpieczenia
  Pytanie podatnika: Wnioskodawczyni zawarła z Towarzystwem Ubezpieczeniowym na życie umowę ubezpieczenia, którą rozwiązała w maju 2013 r. Towarzystwo Ubezpieczeniowe dokonało rozliczenia i odprowadziło do urzędu skarbowego należny podatek od zysku kapitałowego. Czy Wnioskodawczyni musi jeszcze zapłacić jakiś podatek od kwoty otrzymanej z tytułu rozwiązania ww. umowy ubezpieczenia?
• 28.03.2014Od 1 kwietnia będziemy wybierać ZUS czy OFE
  Od 1 kwietnia do 31 lipca 2014 r. obecni członkowie OFE mają możliwość zdecydować, czy chcą, aby część ich składki emerytalnej trafiała do OFE, czy na indywidualne subkonto w ZUS.
• 28.03.2014Od 1 kwietnia będziemy wybierać ZUS czy OFE
  Od 1 kwietnia do 31 lipca 2014 r. obecni członkowie OFE mają możliwość zdecydować, czy chcą, aby część ich składki emerytalnej trafiała do OFE, czy na indywidualne subkonto w ZUS.
• 06.03.2014Sprawozdawczość finansowa MSSF – zmiany ws. kontroli
  Od 2014 r. obowiązują zmienione Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Szczególnie istotna jest nowa definicja kontroli – bardziej szeroka i szczegółowa od tej zapisanej w polskiej ustawie o rachunkowości.
• 06.03.2014Sprawozdawczość finansowa MSSF – zmiany ws. kontroli
  Od 2014 r. obowiązują zmienione Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Szczególnie istotna jest nowa definicja kontroli – bardziej szeroka i szczegółowa od tej zapisanej w polskiej ustawie o rachunkowości.
• 22.08.2013Rejestr i karta transakcji do zmiany. MF szykuje nowe rozporządzenie
  W resorcie finansów powstał projekt nowego rozporządzenia ws. rejestru transakcji. Zmiany dotyczą m.in. procedur, trybów oraz wzorów obowiązujących formularzy. Nowe przepisy wejdą w życie najwcześniej w 2015 r.
• 04.06.2013Fundusze antypodatkowe - nowy ranking "parasoli"
  Fundusze parasolowe mogą być dobrą, m.in. z powodu możliwości odroczenia podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki), alternatywą dla inwestorów – twierdzą analitycy firmy doradczej Open Finance, która po raz siódmy opublikowała ranking tego rodzaju funduszy.
• 30.04.2013Nagrody dla pracowników a PIT
  Forma transferu pieniędzy z tytułu wynagrodzenia do majątku pracownika nie może mieć decydującego znaczenia, gdyż akcent położony został na pieniężny charakter wynagrodzenia i możliwość swobodnego dysponowania nim. Jest kwestią umowy lub układu zbiorowego pracy jaki techniczny sposób wypłaty gotówki zostanie wybrany przez pracownika i pracodawcę. W świetle przepisów podatkowych źródłem finansowania wypłacanych pracownikom nagród jest dochód po opodatkowaniu go podatkiem dochodowym.
• 28.02.2013Rynek kapitałowy zapłaci więcej za zezwolenia z KNF
  Towarzystwa i fundusze inwestycyjne będą musiały płacić Komisji Nadzoru Finansowego również za zezwolenia dotyczące typów funduszy dotychczas nieobjętych nadzorem. To jeden z efektów zwiększenia kompetencji KNF.
• 18.02.2013Jaka alternatywa dla lokat?
  Ostatnie obniżki stóp procentowych doprowadziły do wyraźnej zmiany polityki banków. Średnie oprocentowanie lokat spadło z 5 do 4% w skali roku. Według analityków firmy doradczej Expander, dobrą alternatywą, choć często niedocenianą, są produkty strukturyzowane.
• 31.12.2012Eksperci są pewni. Nadchodzi ciężki rok
  Przyszły rok będzie okresem postępującego spowolnienia gospodarczego – twierdzi zgodnie przeważająca część ekspertów gospodarczych. Wzrost najprawdopodobniej nie przekroczy poziomu 2% PKB w skali roku, a stopa bezrobocia może sięgnąć nawet 15%.
• 19.11.2012Unia Europejska zajmie się parabankami
  Brak uregulowania działalności parabanków i tzw. shadow bankingu tworzy spore ryzyko dla wszystkich korzystających z ich usług klientów – twierdzi europoseł Said El Khadraoui (Socjaliści i Demokraci), który jest autorem specjalnego raportu w tej sprawie.
• 05.10.2012Optymalizacja podatkowa. Rozliczenie dochodów akcjonariuszy w SKA
  Pytanie podatnika: Czy w związku z posiadaniem przez Wnioskodawczynię statusu akcjonariusza w SKA, obowiązek podatkowy związany z uczestnictwem w SKA powstanie dla Niej w dacie podjęcia przez walne zgromadzenie SKA uchwały o podziale zysku, czy też obowiązek podatkowy powstawał będzie na analogicznych zasadach jak w przypadku komplementariusza SKA, co będzie się wiązać z obowiązkiem opłacania zaliczek na podatek dochodowy w trakcie roku podatkowego?
• 29.08.2012Fundusze inwestycyjne – wdrożenie dyrektyw unijnych
  Rząd przyjął we wtorek projekt zmian w ustawach o funduszach inwestycyjnych oraz o nadzorze nad rynkiem finansowym. Istotą nowelizacji są rozwiązania zwiększające efektywność działania funduszy inwestycyjnych otwartych na krajowym i europejskim rynku usług finansowych.
• 03.08.2012Podatek od odziedziczonych jednostek funduszy inwestycyjnych
  Dochody uzyskane przez podatnika z tytułu udziału w funduszach kapitałowych nabytych w drodze dziedziczenia (art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych) po dniu 1 grudnia 2001 r., nie zostały objęte zwolnieniem na podstawie art. 52a ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 26 lipca 2002 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
• 10.04.2012Usługi pośrednictwa finansowego a VAT
  Pytanie podatnika: Wnioskodawczyni jest agentem ubezpieczeniowym sprzedającym ubezpieczenia i produkty oszczędnościowo-inwestycyjne. Wnioskodawczyni robi swoim klientom analizę finansów osobistych. Wnioskodawczyni otrzymała propozycję współpracy: przekazanie takiego „gotowego” klienta osobie, która zajmuje się pośrednictwem finansowym i ma zawarte umowy z kilkoma bankami i pośrednikiem finansowym typu Open Finance, w zamian za część prowizji. Czy Wnioskodawczyni współpracując z kolegą, który ma podpisaną umowę z bankami będzie mogła, wystawiając mu fakturę, korzystać ze stawki VAT: zwolnione?
• 10.04.2012PIT 2011: Oddelegowanie do pracy za granicą a wspólne rozliczenie małżonków
  Pytanie podatnika: Z dniem 1 lutego 2010 r. Wnioskodawca został oddelegowany przez pracodawcę do pracy za granicą na okres jednego roku, tj. do dnia 31 stycznia 2011 r. W trakcie oddelegowania do pracy Wnioskodawcy towarzyszyła żona. Czy w odniesieniu do dochodów uzyskanych w 2011 r. za pracę wykonywaną w Polsce (tj. po powrocie do Polski, tj. w okresie, w którym posiadał miejsce zamieszkania w Polsce, a więc podlegał w Polsce nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu) Wnioskodawca jest uprawniony do wspólnego rozliczenia się z żoną?
• 16.03.2012Wkrótce duże zmiany na rynku deweloperskim
  Pod koniec przyszłego miesiąca (29 kwietnia) wejdzie w życie nowa ustawa deweloperska – na zmianach skorzystają przede wszystkim potencjalni nabywcy mieszkań. Zakup mieszkania w trakcie jego budowy będzie obarczony mniejszym ryzykiem. Z kolei bankowcy i deweloperzy będą musieli zmierzyć się z nowymi ryzykami i niejasnościami.
• 27.02.2012Oszczędności gospodarstw domowych przekroczyły 1,22 bln zł
  Oszczędności gospodarstw domowych przekraczały na koniec III kwartału 2011 r. sumę 1,22 bln zł, zobowiązania wynosiły natomiast 554 mld zł – wynika z raportu „Sytuacja finansowa sektora gospodarstw domowych w III kwartale 2011 r.”, przygotowanego po raz pierwszy przez Narodowy Bank Polski.
• 17.02.2012Gdzie bezpiecznie i korzystnie ulokować pieniądze
  Powszechnie znaną zasadą dotyczącą inwestowania oszczędności jest to, że im wyższe ryzyko, tym wyższy potencjalny zysk z oszczędności. Jakie mamy jednak opcje, jeśli chcemy bezpiecznie ulokować nasze pieniądze?
• 01.02.2012NFI stracą przywileje
  Rząd przyjął we wtorek projekt ustawy uchylającej ustawę o Narodowych Funduszach Inwestycyjnych. Przepisy, na podstawie których NFI miały szczególną pozycję – np. przywileje podatkowe – mają przestać obowiązywać 1 stycznia 2013 roku.
• 26.01.2012Co utrudnia inwestowanie w Polsce
  Bariery w ubieganiu się o zachęty inwestycyjne, niekonkurencyjne prawo pracy oraz niejasne przepisy podatkowe – te bariery w inwestowaniu są najważniejsze z punktu widzenia zagranicznych inwestorów.
• 17.01.2012Jak legalnie nie płacić podatku – pomysł na optymalizację
  Niewielu przedsiębiorców wie o tym, że Polska jest rajem podatkowym. Można w naszym kraju prowadzić działalność operacyjną w praktyce unikając opodatkowania jej podatkiem dochodowym. Niestety dla polskich podatników możliwość skorzystania z omówionego poniżej wehikułu ograniczona jest do najbogatszych.
• 04.01.2012W 2011 r. wszystkie OFE zanotowały straty
  W 2011 roku wszystkie otwarte fundusze emerytalne (OFE) odnotowały straty, średnia wysokość stopy zwrotu wyniosła w ciągu ostatnich 12 miesięcy -2,304% – poinformowała Komisja Nadzoru Finansowego. Stosunkowo najmniejsze straty zanotowały AXA OFE (-1,008%), Generali OFE (-1,475%) oraz Nordea OFE (-1,605%).
• 03.01.2012Jak wybrać dobre OFE
  Decyzja o wyborze OFE powinna być przemyślana, ponieważ możemy się zdecydować tylko na jeden fundusz. Podejmując decyzję o wyborze OFE, należy zwrócić uwagę przede wszystkim na wyniki inwestycyjne funduszy. Mają one bowiem największy wpływ na wysokość przyszłej emerytury. Jeśli nie dokonamy samodzielnego wyboru OFE, fundusz zostanie nam wylosowany.
• 06.09.2011Słabe wyniki funduszy inwestycyjnych w sierpniu
  W sierpniu br. giełdowe indeksy spadały w dwucyfrowym tempie – przełożyło się to na wyniki inwestycyjne podmiotów zbiorowego inwestowania. Mediana wyników funduszy akcji polskich szerokiego rynku wyniosła -10,5%, a funduszy małych i średnich spółek -11,8%.
• 19.08.2011Firmy budowlane rozszerzają obszary swej działalności
  Nakłady inwestycyjne w Unii Europejskiej w sektorze budowlanym zostały obniżone w ubiegłym roku o 3,6%. W obecnym roku prognozowany wzrost może wynieść maksymalnie 0,2%. Wiele firm poszukuje sposobu na pokonanie trudności w rozszerzaniu i większym zróżnicowaniu obszarów działalności gospodarczej – oto główne wnioski z raportu pn. „Europejskie Potęgi Budowlane 2010”, przygotowanego przez firmę doradczą Deloitte.
• 27.07.2011Rząd: Ułatwienia dla zamkniętych funduszy inwestycyjnych
  Ministrowie przyjęli we wtorek projekt nowelizacji ustawy o funduszach inwestycyjnych. Cel to uproszczenie i przyspieszenie tworzenia funduszy inwestycyjnych zamkniętych, czyli takich, które nie są dostępne w ofercie publicznej.
• 21.07.2011Społeczna odpowiedzialność biznesu ważna dla inwestorów
  Ponad połowa (62,5%) polskich inwestorów uważa, że działania firm w sferze odpowiedzialności społecznej (CSR) przekładają się na ich wyniki finansowe. Z kolei aż 82,5% badanych wie, iż na warszawskiej giełdzie funkcjonuje indeks spółek odpowiedzialnych RESPECT. Mimo to ponad 50% badanych nie widzi bezpośredniego wpływu działań CSR na obniżenie ryzyka biznesowego – wynika z badania pn. „Decyzje inwestycyjne a społeczna odpowiedzialność firm”, przeprowadzonego wśród polskich inwestorów przez firmę doradczą Deloitte w czerwcu br.
• 15.07.2011Umiarkowany przyrost depozytów i kredytów w czerwcu br.
  W czerwcu 2011 r. odnotowano umiarkowany wzrost zarówno depozytów w bankach, jak i kredytów. Nieznacznie wzrosły wszystkie podstawowe wielkości, składające się na podaż pieniądza M3 – wynika z danych nt. podaży pieniądza w czerwcu 2011 r., opublikowanych w tym tygodniu przez Narodowy Bank Polski.
• 09.06.2011Lewiatan: Wzrost inwestycji firm będzie powolny
  Pierwszy kwartał 2011 r. przyniósł wzrost inwestycji o 6% w stosunku do ubiegłego roku, w tym inwestycji dużych przedsiębiorstw o 2,6%. Wartości bezwzględne prezentują się jednak gorzej – nominalna wartość inwestycji w I kw. br. była niższa aż o 7,4% w stosunku do I kw. 2008 r. Zdaniem PKPP Lewiatan, w obecnych realiach nie ma co liczyć na gwałtowny wzrost inwestycji polskich firm. – Udział inwestycji w PKB spadł do niewiele ponad 20 proc. Gospodarka ciągle nie stoi na dwóch solidnych nogach. Oparcie ma jedynie w konsumpcji – mówi dr Małgorzata Starczewska-Krzysztoszek, główna ekonomistka Lewiatana.
• 12.04.2011Kolejne ograniczenia dla funduszy emerytalnych
  Rada Ministrów opublikowała projekt rozporządzenia w sprawie dodatkowych ograniczeń w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze emerytalne (z dnia 6 kwietnia 2011 r.). Zmiany dotkną głównie łącznego limitu lokat w instrumenty udziałowe, kwity depozytowe i certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze inwestycyjne.
• 22.03.2011Unijne fundusze – NIK skontrolował samorządy
  Gminne inwestycje współfinansowane ze środków unijnych są realizowane zgodnie z założeniami projektów, zdarzają się jednak nieprawidłowości przy przeprowadzaniu i dokumentowaniu postępowań o udzielenie zamówień publicznych – wynika z kontroli współfinansowanych przez Unię Europejską inwestycji samorządów, jaką przeprowadził NIK.  
• 22.03.2011Emerytury – jak przedsiębiorcy odkładają na starość?
  Business Centre Club zapytał swoich członków, w jaki sposób gromadzą środki na swoje emerytury i czy planowane zmiany dotyczące otwartych funduszy emerytalnych będą miały wpływ na ich dotychczasowe decyzje. Z badania wynika, że przedsiębiorcy poza dość popularnym wśród nich III filarem najchętniej inwestują w nieruchomości, obligacje, lokaty bankowe, akcje i fundusze inwestycyjne.  
• 28.01.2011Efektywność energetyczna: 150 mln euro z EBOiR dla Polski
  Do 1 mln euro mogą otrzymać firmy na inwestycje, które poprawią efektywność wykorzystania energii. 150 mln euro na Program Finansowania Rozwoju Zrównoważonej Energii w Polsce (PolSEFF) przeznaczy Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju (EBOiR). Na dofinansowanie mogą liczyć przedsięwzięcia inwestycyjne zwiększające efektywność wykorzystania energii w budynkach, w energię odnawialną oraz wybrane technologie zmniejszające zużycie energii.  
• 05.01.2011Przedłużona zostanie możliwość uzyskania wsparcia przez instytucje finansowe
  Minister finansów, Jacek Rostowski przedłożył na wczorajszym posiedzeniu Rady Ministrów projekt nowelizacji ustawy o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym oraz ustawy o rekapitalizacji niektórych instytucji finansowych. Ministerstwo finansów postuluje, aby stosowne zmiany w przepisach weszły w życie w jak najkrótszym czasie.
• 22.11.2010Przedsiębiorcy zwlekają ze składaniem sprawozdań finansowych
  Zapytanie nr 7944 do ministra sprawiedliwości w sprawie wykonywania obowiązku składania sprawozdań finansowych do sądu rejestrowego

« poprzednia strona | następna strona »