10.01.2024PIT 2023: Przewodnik po Nowościach i Zmianach w Rozliczeniach
Rok podatkowy 2023 przynosi istotne zmiany w sposobie rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Zmiany te dotyczą zarówno terminów, jak i sposobu składania deklaracji. W artykule omówimy szczegółowo, jak efektywnie i prawidłowo przeprowadzić rozliczenie roczne za 2023, zwracając uwagę na nowe regulacje oraz terminy, jakie obowiązują podatników w 2024 roku. W kontekście ePITów 2023, przyjrzymy się również, jak nowoczesne technologie wpływają na proces rozliczenia PIT, ułatwiając i przyspieszając ten obowiązek podatkowy. Kluczowym aspektem będzie także wskazanie, do kiedy należy złożyć PIT za 2023 oraz jakie kroki należy podjąć, aby rozliczyć PIT 2023 zgodnie z obowiązującymi przepisami.
02.02.2023MF: Pomoc chorym dzieciom bez podatku
Przeprowadzona w Sejmie nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn podwyższa kwotę wolną od podatku. Dzięki temu podatki będą niższe.
Wprowadzone do niej górne kwoty limitów dla darowizn od kilku osób miały wyeliminować ewentualne nadużycia.
Nie wpłynie to jednak w żaden sposób na zbiórki środków na cele charytatywne. MF pracuje nad doprecyzowaniem zapisów.
07.11.2022Opłata cukrowa będzie stosowana szerzej. Nowe przepisy budzą wątpliwości
W połowie 2023 r. w życie wejść ma nowelizacja dotycząca m.in. tzw. opłaty cukrowej. Jak oceniają eksperci Związku Przedsiębiorców i Pracodawców, część projektowanych zmian będzie budzić duże wątpliwości. Parapodatek ma obejmować więcej firm, a opłacie podlegać będzie nawet przekazanie napojów dla organizacji pożytku publicznego.
04.11.2022Opłata cukrowa będzie stosowana szerzej. Nowe przepisy budzą wątpliwości
W połowie 2023 r. w życie wejść ma nowelizacja dotycząca m.in. tzw. opłaty cukrowej. Jak oceniają eksperci Związku Przedsiębiorców i Pracodawców, część projektowanych zmian będzie budzić duże wątpliwości. Parapodatek ma obejmować więcej firm, a opłacie podlegać będzie nawet przekazanie napojów dla organizacji pożytku publicznego.
12.04.2022Pomoc świadczona przez fundację a podatek od darowizny
Rodzic dwójki niepełnoletnich dzieci, które potrzebują regularnego leczenia i rehabilitacji, otrzymał od Fundacji (organizacji prowadzącej działalność pożytku publicznego) darowiznę pieniężną w wysokości 12 tys. złotych. Darowizna została wykonana na podstawie umowy darowizny, która została zawarta pomiędzy rodzicem a Fundacją. Czy pomoc otrzymana od Fundacji podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn?
18.05.2021Polski Ład: Pakiet przygotowany przez MRPiT w obszarze gospodarki i biznesu
Nowa Polityka Przemysłowa Polski i polityka eksportowa, Tarcza Prawna i ustawa o fundacji rodzinnej, reforma planowania przestrzennego i instytucji rynku pracy, praca zdalna i cyfryzacja procedur inwestycyjno-budowlanych - to najważniejsze inicjatywy, związane z rozwojem polskiej gospodarki, za które w ramach Polskiego Ładu odpowiada Ministerstwo Rozwoju, Pracy i Technologii.
20.01.2021Zbiórka na portalu crowdfundingowym a świadczenia z pomocy społecznej
Wydaje się, że skoro pieniądze z internetowej zbiórki muszą być wydane zgodnie z założonym celem, nie przekładają się bezpośrednio na sytuację finansową beneficjenta. Z drugiej jednak strony są uzyskanym przez niego dochodem. Czy miejskie lub gminne ośrodki pomocy społecznej mogą odebrać prawo do świadczenia pieniężnego oraz niepieniężnego, jeśli pobierająca je osoba pozyska pieniądze ze zbiórki na portalu crowdfundingowym? - pyta posłanka Ministra Rodziny i Polityki Społecznej.
06.05.2020MF: 0% VAT dla darowizn nie ma uzasadnienia w prawie unijnym
Obecnie wiele firm wspiera działania w walce z epidemią. Polskie przepisy dotyczące podatku VAT wymagają jednak od darczyńcy przekazującego produkty na rzecz organizacji pożytku publicznego zastosowania 23 proc. stawki VAT, obliczonej na podstawie początkowej ceny sprzedaży na wszystkie towary. Jedyne zwolnienie z podatku VAT, które istnieje w przypadku działalności charytatywnej, dotyczy łatwo psujących się artykułów spożywczych i niektórych produktów IT, które stanowią niewielką część potrzeb.
22.09.2017VAT przy sprzedaży prac uczestników warsztatów terapii zajęciowej
Sprzedaż prac wykonanych przez uczestników warsztatów terapii zajęciowej (dalej: WTZ) w ramach realizowanego programu terapii, które to prace charakteryzują się obiektywnie znikomą wartością ekonomiczną, nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT - wyjaśnił w odpowiedzi na interpelację poselską w-ce minister MF Paweł Gruza.
24.03.2017Fakturowanie wykonanych usług w trakcie zawieszenia działalności
Pytanie podatnika: W styczniu 2017 r. Wnioskodawca złożył wniosek o zawieszenie prowadzonej działalności gospodarczej. Jest rzecznikiem patentowym. W obecnym stanie ma niezakończonych 30 postępowań. Faktury klientom za prowadzenie sprawy Wnioskodawca wystawia po zakończeniu postępowania przez urząd patentowy, tj. po wydaniu decyzji. Czas trwania postępowania wynosi średnio ok. 3 lata. Czy w okresie zawieszenia, tj. po 1 lutego 2017 r. może wystawiać faktury?
12.04.2016Uchwała NSA. Nagrody z zysku dla pracowników jako koszt podatkowy W świetle art. 7 ust. 2 i art. 15 ust. 1 oraz art. 16 ust. 1 pkt 40 i art. 15 ust. 4g ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych wypłacane pracownikom nagrody i premie z dochodu po opodatkowaniu podatkiem dochodowym mogą stanowić koszty uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych w miesiącu ich wypłaty - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
18.12.2015Owoce i warzywa na cele charytatywne z VAT? Interpelacja nr 39 do ministra finansów w sprawie opodatkowania podatkiem VAT rekompensaty pieniężnej otrzymanej przez producentów rolnych z tytułu przekazania owoców i warzyw np. na cele charytatywne
22.07.2015NSA. Książki i artykuły o tematyce prawniczej i podatkowej a zwolnienie z VAT Działalność twórcza polegająca na tworzeniu, pisaniu podręczników, czy komentarzy z zakresu prawa spełnia warunki, pozwalające na zaliczenie jej do kategorii usług kulturalnych w rozumieniu art. 43 ust. 1 pkt 33 lit. b ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług i w związku z tym korzysta ze zwolnienia od podatku przewidzianego w tym przepisie - orzekł Naczelny Sąd Administracyjny.
13.10.2014Darowizna jednego procenta. Czy to w ogóle ma sens? Z możliwości przekazywania jednego procenta swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego z roku na rok korzysta coraz więcej podatników. Niestety, okazuje się, że te pieniądze są czasami po prostu marnowane.
25.07.2014Podatki 2014: Nowe zasady zwolnień z VAT dla zbiórek publicznych 18 lipca br. weszła w życie ustawa z 14 marca 2014 r. o zasadach prowadzenia zbiórek publicznych, która zastąpiła ustawę z 15 marca 1933 r. o zbiórkach publicznych. Przepisy nowej ustawy znacznie upraszczają podejście do zasad przeprowadzania zbiórek publicznych poprzez ograniczenie roli państwa w tym zakresie. Do nowych regulacji dostosowane zostało rozporządzenie ws. zwolnień od podatku od towarów i usług (VAT) - zmieniono niektóre definicje, a część przepisów została doprecyzowana, stanowiąc co do zasady kontynuację dotychczas obowiązujących rozwiązań.
27.05.2014Darowizna artykułów spożywczych a odliczenie VAT Czy podatnik, który nieodpłatnie przekazuje artykuły spożywcze organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od ich zakupu?
26.05.2014Darowizna artykułów spożywczych a odliczenie VAT Czy podatnik, który nieodpłatnie przekazuje artykuły spożywcze organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od ich zakupu?
10.03.2014Dzielmy się podatkiem. Naprawdę warto Marzec i kwiecień to czas, w którym większość z nas rozlicza się z urzędem skarbowym. Nie lubimy tego robić, ale nie ma wyjścia. PIT złożyć musimy. Warto jednak pamiętać o wskazaniu organizacji pożytku publicznego, której chcemy przekazać jeden procent naszego podatku.
06.03.2014Przekazanie towarów na cele charytatywne a VAT Pytanie podatnika: Czy w związku z przekazaniem niepełnowartościowego obuwia do organizacji użytku publicznego, Wnioskodawca musi naliczać podatek VAT?
30.10.2013Podatki 2013: Zmiany w VAT w zakresie opodatkowania darowizn żywności Z dniem 1 października 2013 r. uległ rozszerzeniu zakres zwolnienia od podatku w odniesieniu do dostaw produktów spożywczych, które są przekazywane na rzecz organizacji pożytku publicznego. Przed wejściem w życie tej zmiany zwolnione były tylko dostawy produktów spożywczych dokonywane przez producentów na rzecz organizacji pożytku publicznego, z przeznaczeniem na cele działalności charytatywnej prowadzonej przez te organizacje. W wyniku dokonanej zmiany zwolnieniem zostali objęci również inni podatnicy VAT przekazujący żywność tym organizacjom na cele charytatywne.
07.10.2013Decydujmy, na co idą nasze podatki Według danych przedstawionych przez Ministerstwo Finansów z możliwości przekazania na cele charytatywne jednego procenta podatku z roku na rok korzysta coraz więcej osób. W zeznaniach podatkowych za 2012 rok z tego prawa skorzystało 44 procent podatników. To jednak nawet nie połowa. Powinno być nas zdecydowanie więcej.
17.06.2013Darowizna artykułów spożywczych a VAT Czy producent, który nieodpłatnie przekazuje artykuły spożywcze organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od ich zakupu?
09.04.2013CIT: Sprzedaż domowych wyrobów na festynach Interpelacja nr 13831 do ministra finansów w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych nakładanego na stowarzyszenia i organizacje za sprzedaż wyrobów domowych (cukierniczych, garmażerii) w czasie festynów, dożynek, imprez charytatywnych itp.
04.04.2013VAT od darowizny żywności Interpelacja nr 14161 do ministra finansów w sprawie nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług mającej na celu poszerzenie katalogu podmiotów dla umożliwienia każdemu darczyńcy udzielenia pomocy żywnościowej potrzebującym na tych samych zasadach podatkowych
19.03.2013Darowizny dla OPP a odliczenie VAT Czy producent, który nieodpłatnie przekazuje artykuły spożywcze organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na cele charytatywne, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego od ich zakupu?
05.03.2013Rozliczenie roczne: Darowizny na kościelną działalność charytatywno-opiekuńczą Z uzasadnienia: Działalność charytatywno-opiekuńcza Kościoła nie może być rozumiana wyłącznie jako realizowanie osobistego, materialnego wsparcia, w tym edukacyjno-wychowawczego i zdrowotnego osoby korzystającej z takiej pomocy. Oczywistym jest, że wykonując swoje posłannictwo Kościół musi dysponować odpowiednią baza materialną, w tym budynkami, czy też boiskami sportowymi. Jeśli zatem działalność taka mająca znamiona charatatywno-opiekuńczej ma być prowadzona w budynkach należących do parafii, to ich remonty, przebudowa, a nawet budowa powinna zostać zaliczona do realizującej cele wymienione w art. 39 ustawy o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego.
10.04.2012Zatwierdzono polsko-saudyjską umowę podatkową Arabia Saudyjska zakończyła wszystkie wewnętrzne procedury niezbędne do wejścia w życie konwencji ws. unikania podwójnego opodatkowania, zawartej z Polską w lutym ubiegłego roku. Umowa wejdzie w życie 1 czerwca 2012 r. – jej zapisy będą mieć zastosowanie od początku 2013 r.
15.03.2012Zwolnienie z VAT dla darowizny żywności Interpelacja nr 1700 do ministra finansów w sprawie przeciwdziałania marnotrawieniu żywności poprzez zwolnienie z podatku VAT żywności przeznaczonej na cele charytatywne
22.02.2012Charytatywne SMS-y a opodatkowanie VAT Interpelacja nr 1345 do ministra finansów w sprawie zwolnienia z podatku VAT SMS-ów wysyłanych na cele pożytku publicznego
21.09.2011Prezenty o małej wartości po zmianach w VAT Jeżeli wartość jednostkowa wydawanego towaru nie przekracza 10 zł, jego wydanie nie będzie podlegać opodatkowaniu VAT niezależnie od tego komu zostały wydane towary i czy podatnik prowadzi ewidencję obdarowanych.
21.04.2011Nieopłacalne loterie fantowe Interpelacja nr 20743 do ministra finansów w sprawie prowadzenia loterii fantowych przez szkoły
10.01.2011Zwolnienie z VAT darowizn żywności tylko dla producentów Interpelacja nr 19568 do ministra finansów w sprawie objęcia zwolnieniem od podatku VAT darowizn żywnościowych na rzecz organizacji pożytku publicznego z przeznaczeniem na bezpłatną pomoc żywnościową dla osób ubogich
30.08.2010Warunki skorzystania ze zwolnienia z opodatkowania przy sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych Ustawa o VAT nie pozbawia podatnika prawa do dokonania odliczenia podatku VAT od zakupów poczynionych przed rejestracją, pod warunkiem że występują przesłanki świadczące o tym, że zakupione towary i usługi będą wykorzystywane do bieżącej lub przyszłej działalności opodatkowanej. Ustawodawca narzucił podatnikom chcącym dokonać odliczenia podatku VAT od poczynionych nabyć obowiązek rejestracji jako podatnik VAT czynny. Fakt nieskorzystania przez podatnika z prawa do odliczenia związany z brakiem rejestracji jako podatnika VAT nie może przesądzić o zwolnieniu z opodatkowania przy sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych – orzekł Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gdańsku.
05.08.2010Charytatywne sms-y i połączenia telefoniczne zwolnione z VAT W środę, 4 sierpnia weszło w życie rozporządzenie ministra finansów dotyczące zwolnienia z 22-proc. podatku od towarów i usług połączeń telefonicznych i sms-ów przeznaczonych na cele charytatywne. Oznacza to, że organizacje pożytku publicznego (OPP) będą otrzymywać całą wartość usługi.
14.07.2010Konserwatywne założenia do projektu budżetu na 2011 r. Rząd zachowuje ostrożność, przygotowując założenia budżetu państwa na przyszły rok. Ministrowie postanowili, że projekt dochodów i wydatków państwa będzie oparty na konserwatywnym scenariuszu makroekonomicznym, co umożliwi ograniczenie wystąpienia „potencjalnych negatywnych ryzyk i innych niekorzystnych zjawisk”.
14.07.2010Od podatku można odliczyć zagraniczne darowizny Zapytanie nr 7053 do ministra finansów w sprawie możliwości odliczenia od należnego podatku dochodowego darowizny wpłaconej na konto zagraniczne
07.06.2010Tygodniowy przegląd wydarzeń www.podatki.biz Zwrot wkładu mieszkaniowego bez PIT; Sądowe zniesienie współwłasności działki a VAT; Charytatywne SMS-y zwolnione z VAT; Ekwiwalenty dla zleceniobiorcy bez składek ZUS; Nowe limity dorabiania do renty lub emerytury; Świadczenia dla bezrobotnych w górę; Wzrosła wysokość zasiłku pogrzebowego; Wyższy limit składki chorobowej; Zasiłek powodziowy dla uczniów; Losowanie do OFE coraz bliżej; ZUS przypomina o prawie do zasiłku opiekuńczego
31.05.2010Tygodniowy przegląd wydarzeń www.podatki.biz Abonamenty medyczne – niekorzystna dla podatników uchwała NSA; Faktury wysyłane e-mailem; Doradcy podatkowi – więcej uprawnień; Preferencje podatkowe dla powodzian; Charytatywne SMS – VAT na zwalczanie skutków powodzi; Więcej czasu na odzyskanie od ZUS nienależnie pobranych składek; Polski sukces w Trybunale, który nie ucieszy podatników; ZUS i powódź
26.05.2010Rząd o podziale pieniędzy dla powodzian Premier Donald Tusk poinformował, w jaki sposób zostanie rozdzielona kwota 2 mld zł, które z rezerwy celowej na dofinansowanie projektów europejskich rząd planuje przeznaczyć dla osób poszkodowanych przez powódź. Pomoc dla powodzian będzie przeprowadzana w dwóch etapach – najpierw rozdzielone zostanie wsparcie wynoszące do 6 tys. zł dla rodzin, które pozostały bez środków do życia, następnie – środki od 20 tys. do 100 tys. zł na remont domu lub mieszkania.
22.02.2010Rząd zapowiada zwolnienie z VAT sms-ów na cele charytatywne Sms-y przesyłane na cele charytatywne będą zwolnione z 22-proc. podatku VAT – zakłada projekt nowelizacji rozporządzenia ministra finansów w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług. Zmiana wpłynie na działalność organizacji pożytku publicznego (OPP), które dzięki zwolnieniu z VAT kwoty przekazywanej na ich rzecz przez operatorów będą dysponowały wyższymi środkami na realizowane przez siebie projekty pomocowe.
03.02.2010NSA o darowiźnie opodatkowanej VAT Naczelny Sąd Administracyjny orzekł, że nieodpłatne przekazywanie pieczywa ze zwrotów na cele charytatywne jest darowizną opodatkowaną VAT, a nie likwidacją towaru. Orzeczenie to zakończyło głośną sprawę piekarza z Legnicy oddającego za darmo niesprzedane wyroby ubogim. Zdaniem sądu, zaległy podatek do zapłaty był jednak w dużej mierze konsekwencją ukrywania rzeczywistych obrotów, a nie działalności dobroczynnej.
09.10.2009Orzecznictwo podatkowe: Stan upadłości nie pozbawia prawa do odliczenia VAT Sprzedaż jakiegokolwiek towaru jako składnika majątkowego masy upadłości, dokonywana przez syndyka masy upadłości w ramach procesu upadłościowego, stanowi dostawę towaru. Czynność ta podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, gdzie podatnikiem jest upadły, który w tym zakresie prowadzi szeroko rozumianą działalność gospodarczą w postaci działalności handlowej. Oceny tej nie zmienia fakt nie kontynuowania przez upadłego swojej dotychczasowej działalności w rozumieniu przepisów prawa gospodarczego lub dokonania sprzedaży przez syndyka przedsiębiorstwa upadłego.
05.08.2009Orzecznictwo: Nieodpłatne przekazanie towarów w ramach akcji promocyjno-reklamowej Z uzasadnienia: "Reasumując, Sąd orzekający w niniejszej sprawie stwierdza, że w myśl art. 7 ust. 2 i ust. 3 ustawy o VAT, w brzmieniu obowiązującym od 1 czerwca 2005 r., nie stanowi dostawy towarów przekazanie przez podatnika bez wynagrodzenia towarów należących do przedsiębiorstwa w ramach akcji promocyjno-reklamowych, na cele wiążące się z tym przedsiębiorstwem, nawet jeżeli podatnikowi przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem tych towarów."
