Faktoring i jego koszty – praktyczny przewodnik (3)
Faktoring stanowi jedną zmożliwości wspomagania płynności firmy. Względna łatwość, zjaką przedsiębiorca może uzyskać finansowanie dzięki wystawianym przez siebie fakturom zodroczonym terminem płatności, to atrakcyjna część oferty faktorów. Sprawdźmy, czy tej atrakcyjności nie równoważą wyższe niż przy tradycyjnych produktach bankowych koszty.
Z czego składać się będzie opłata faktora?
Podstawowym czynnikiem różnicującym koszty jest rodzaj faktoringu. Jak wyjaśnialiśmy w poprzednich częściach przewodnika, główna linia podziału biegnie między faktoringiem pełnym (całkowitym, właściwym) a niepełnym. Przy tym pierwszym to faktor bierze na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahenta, drugi pozostawia to ryzyko u wystawcy faktury, czyli u faktoranta. Istotny jest również model współpracy. Przy współpracy stałej badanie faktoranta przez faktora odbywa się okresowo, i okresowo z tego tytułu naliczana jest uzgodniona między stronami opłata. Przy częstej zmianie faktorów opłata ta będzie ponoszona częściej, co znacznie podwyższy ogólny koszt finansowania, chyba że faktorant zdecyduje się na faktoring okazjonalny.
O czym jest ten artykuł:
Faktoring stanowi cenne uzupełnienie instrumentów bankowych, poprawiających płynność firm. Dzisiaj spróbujemy ustalić, z jakimi kosztami musi liczyć się potencjalny faktorant.
W przewodniku praktycznym Faktoring dla małych i średnich przedsiębiorców odpowiadamy na pytania, na które warto znać odpowiedź, rozważając, czy faktoring jest dla naszej firmy odpowiednim źródłem kapitału. W najbliższych odcinkach przekażemy następujące informacje:
1. Faktoring – czym jest i czym nie jest;
2. Szczególne rodzaje faktoringu, wyłączenia, przeszkody do zawarcia umowy faktoringu;
3. Faktoring i jego koszty. Porównanie z innymi produktami poprawiającymi płynność;
4. Faktoring i podatki dochodowe;
5. Faktoring i podatek VAT;
6. Ewidencjonowanie operacji związanych z faktoringiem w PKPiR i księgach rachunkowych.
Faktoring niepełny na podstawie umowy stałej z instytucjami bankowymi
Przy faktoringu niepełnym faktor wypłaca jakąś część wartości faktury – zwykle od 70 do 100%. Należy się spodziewać, że w związku z mechanizmem podzielonej płatności (split payment) wprowadzonym do polskiego systemu rozliczeń od 1 lipca 2018 r. wartości te mogą się nieco obniżyć – część przepływów zostanie bowiem wyprowadzona poza system ogólnodostępnej w obiegu gotówki. Przy tym modelu faktoringu możemy spodziewać się następujących składowych opłat:
- opłata przygotowawcza – pobierana przy nawiązaniu współpracy i związana z wartością maksymalną finansowanych faktur; jej wysokość może wynieść od 0,2% do nawet 3% (czasem ma wartość stałą i podawana jest kwotowo) i zależy m.in. od branży, w jakiej działa faktorant, liczby faktur, wartości maksymalnej faktoringu, stażu rynkowego faktoranta i dotychczasowych wyników faktoranta; ta opłata występuje również w przypadku innych produktów płynnościowych, takich jak pożyczka, limit w rachunku bieżącym czy kredyt obrotowy;
- prowizja za gotowość – to prowizja, której wartość wynosi najczęściej od 0% do 0,2% wartości niewykorzystanych środków; ta prowizja pojawia się także w podobnej wysokośc...
DOSTĘP DO PEŁNEJ TREŚCI SERWISU WWW.PODATKI.BIZ JEST BEZPŁATNY
WYMAGANE JEST JEDNAK ZALOGOWANIE DO SERWISU.
UŻYTKOWNICY ZALOGOWANI MOGĄ RÓWNIEŻ DODAWAĆ KOMENTARZE.
Jeżeli jeszcze nie jesteś zarejestrowany, zapraszamy do wypełnienia krótkiego formularza rejestracyjnego.
REJESTRACJA
dla nowych użytkowników
LOGOWANIE
dla użytkowników podatki.biz
DLACZEGO WARTO SIĘ ZAREJESTROWAĆ DO SERWISU PODATKI.BIZ?
Otrzymujesz całkowicie bezpłatny stały dostęp do wielu informacji, między innymi do:
- ujednolicanych na bieżąco aktów prawnych (podatki, ubezpieczenia społeczne i działalność gospodarcza)
- narzędzi: powiadamiania o nowych przepisach, zmianach w przepisach i terminach
- kalkulatorów i baz danych
- działów tematycznych zawierających pogłębione informacje na interesujące Cię tematy; omówienia, odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania
- strony osobistej, na której znajdziesz aktualne informacje przeznaczone dla osoby o Twoim profilu zawodowym. Dodatkowo będziesz mógł edytować własną listę zakładek w celu szybszego docierania do szczegółowej informacji
- newslettera informującego regularnie o wydarzeniach związanych z podatkami i działalnością gospodarczą
Czas rejestracji - ok. 1 min
Uwaga
Podczas rejestracji nie zbieramy żadnych szczegółowych danych personalnych i teleadresowych. W każdej chwili możecie usunąć trwale i bezpowrotnie dane dotyczące Waszego konta. Przed rejestracją prosimy o zapoznanie się z regulaminem »
Ostatnie artykuły z tego działu
- Darowizna firmowego środka trwałego na rzecz pełnoletniego dziecka
- Sprzedaż w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej
- Projekt ws. stażu pracy w konsultacjach społecznych
- E-commerce i podatki (6) Dwa modele dropshippingu - różnice
- Źródła przychodu. Sprzedaż mieszkań wykorzystywanych w działalności gospodarczej
- Kary dla przedsiębiorców od lipca znowu w górę
- Odsetki ustawowe w 2024 r. – 9,25%, 11,25%, 13,75% czy 15,75%?
- Wystąpienie wspólnika ze spółki jawnej bez wynagrodzenia
- Działalność nierejestrowa od 1 lipca z wyższym limitem
- Nieruchomości i podatki (2) – Działalność gospodarcza w rozumieniu ustawy o VAT