VAT jest w swojej konstrukcji najbardziej skomplikowanym i konfliktogennym podatkiem. Stanowi główne źródło dochodów państwa - dlatego fiskus patrzy na podatników VAT szczególnie uważnie i bez wyrozumiałości. Dla osób rozliczających VAT nieustannie zmieniające się przepisy i interpretacje są źródłem stresów i obaw. Nasz nowatorski e-kurs: E-szkoła VAT pozwala poznać, zgłębić i rozwiązać rozmaite problemy dotyczące tego podatku. Układ materiału, jego szczegółowość i liczba przykładów umożliwią każdemu, kto zechce poświęcić na to nieco uwagi i czasu, opanowanie tej trudnej i skomplikowanej materii. E-kurs podzielony jest na dwie części: Podatek VAT w obrocie krajowym i Podatek VAT w obrocie międzynarodowym. E-szkołę uzupełnia dodatek, zawierający odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania uczestników. Materiały w razie pojawiających się zmian w przepisach są na bieżąco aktualizowane i uzupełniane.

Program e-kursu

Część I - Podatek VAT w obrocie krajowym

Lekcja 1

Wprowadzenie do podatku VAT

• Konstrukcja i rola podatku VAT

• VAT i fiskus

• Czym tak naprawdę jest VAT

• Skoro tak prosto, to dlaczego tak trudno?

• Międzynarodowy charakter podatku VAT

Stawki VAT i problemy związane z ich ustalaniem

• Jakie mamy stawki?

• Ustalenie prawidłowej stawki - jak to zrobić?

• Stawka 8%

• Czym jest ex??

• Usługa czy dostawa towarów?

• Stawka 5%

• Stawka 5% a stawka 8%

• Wybrane problemy szczególne związane z ustaleniem stawki

• Stawka 0% w obrocie krajowym

• Środki transportu morskiego i transport morski

• Środki transportu lotniczego i transport lotniczy

• Dostawa sprzętu komputerowego

• Transport międzynarodowy - zagadnienia ogólne

• Czym jest transport międzynarodowy?

• Transport międzynarodowy osób

• Stawka 0% w rozporządzeniu

Lekcja 2

Podatnicy VAT

• Kiedy będziemy podatnikiem VAT?

• Zwolnienie podmiotowe

• Obowiązki rejestracyjne w razie utraty prawa do zwolnienia

• Jak dokonać rejestracji?

• Rezygnacja ze zwolnienia

• Powrót do zwolnienia

Czynności nieobjęte ustawą o VAT

• Zbycie przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części

• Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy

Lekcja 3

Zwolnienia przedmiotowe VAT - warunki i zasady stosowania

• Zwolnienie towarów wykorzystywanych tylko do sprzedaży zwolnionej

• Działalność rolnicza

• Rolnik ryczałtowy a rezygnacja ze zwolnienia

• Zwolnienia związane z nieruchomościami

• Zwolnienie dostawy terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane

• Dostawy budynków, budowli lub ich części

• Dzierżawa gruntów przeznaczonych na cele rolnicze, zbycie prawa użytkowania wieczystego tych gruntów

• Usługi medyczne oraz związane z ochroną zdrowia

• Usługi świadczone przez podmioty lecznicze

• Wykonywanie zawodów medycznych a zwolnienie od podatku

• Zwolnienie usług związanych z edukacją

• Usługi kulturalne

• Usługi ubezpieczeniowe, reasekuracyjne i pośrednictwa

• Leasing a ubezpieczenie i zwolnienie z VAT

• Usługi świadczone przez spółdzielnie mieszkaniowe i wspólnoty mieszkaniowe

• Pozostałe zwolnienia

Lekcja 4

Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych

• Usługi przyjmowane częściowo a moment powstania obowiązku podatkowego

• Usługi wykonywane przez dłuższy czas i usługi ciągłe

• Zaliczka a obowiązek podatkowy

• Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego

• Otrzymanie całości bądź części zapłaty

• Usługi transportowe

• Komis

• Przeniesienie z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w imieniutakiego organu własności towarów w zamian za odszkodowanie

• Egzekucja

• Świadczenia na zlecenie sądów powszechnych, administracyjnych, wojskowych lub prokuratury

• Usługi, o których mowa w art. 43 ust. 1 pkt 37-42 ustawy

• Dotacje

• Usługi budowlane

• Dostawa książek drukowanych i świadczenie usług drukowania książek

• Drukowanie książek, magazynów i czasopism

• Dostawa energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego

• Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego

• Najem a obowiązek podatkowy

• Obowiązek podatkowy u małych podatników

Lekcja 5

Fakturowanie i dokumentowanie w obrocie krajowym

• Faktura

• Kto jest zobowiązany wystawić fakturę?

• Kto nie jest zobowiązany do wystawiania faktury?

• Żądanie wystawienia faktury

• Kiedy wystawić fakturę?

• Zaliczka a wystawienie faktury

• Opakowania zwrotne a obowiązek wystawienia faktury

• Treść faktury

• Faktura uproszczona

• Faktura zaliczkowa

• W ilu egzemplarzach wystawić fakturę?

• Faktura korekta

• Podwyższenie ceny a moment korekty podatku należnego

• Nota korygująca

• Duplikat faktury

• Kontrola biznesowa

• Faktury elektroniczne

• Anulowanie faktury

• Rozporządzenie wykonawcze - pozostałe postanowienia dotyczące faktur

Lekcja 6

Odliczanie podatku, brak prawa do odliczenia, ograniczenia i wyłączenia, zwrot podatku

• Odliczenie - zasada ogólna, związek ze sprzedażą opodatkowaną

• Okres, w którym podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego

• Nieskorzystanie z prawa do odliczenia

• Okoliczności, w których nie przysługuje prawo pomniejszenia podatku należnego o naliczony

• Kiedy faktura nie stanowi źródła pomniejszenia podatku należnego?

• Zwrot podatku

• Zwrot podatku w 60 dni

• Zwrot podatku w 180 i 25 dni

Lekcja 7

Nieruchomości - zbycie, nabycie całości lub części, zbycie i nabycie udziału, budownictwo mieszkaniowe, grunty, przekształcenie prawa do nieruchomości, zamiana

• Zbycie nieruchomości

• Nabycie nieruchomości

• Sprzedaż i nabycie udziału w nieruchomości

• Grunty a VAT

• Przekształcenie prawa użytkowania w prawo własności

• Zamiana nieruchomości

Lekcja 8

Środki trwałe niebędące środkami transportu

• Wartość i rodzaj nabywanego środka trwałego

• Inwestycja w obcym środku trwałym - kiedy korekta podatku naliczonego?

• Likwidacja środka trwałego - prawo do odliczenia podatku naliczonego z zakupów związanych z tą likwidacją

• Zaniechana inwestycja a prawo do odliczenia

• Sprzedaż środka trwałego a zwolnienie podmiotowe