E-szkoła VAT

VAT jest w swojej konstrukcji najbardziej skomplikowanym i konfliktogennym podatkiem. To podatek stanowiący główne źródło dochodów państwa - dlatego fiskus patrzy na podatników VAT szczególnie uważnie i bez wyrozumiałości. Dla osób rozliczających VAT nieustannie zmieniające się przepisy i interpretacje są źródłem stresów i obaw. Nasz nowatorski e-kurs: E-szkoła VAT pozwala poznać, zgłębić i rozwiązać rozmaite problemy dotyczące tego podatku. 

Układ materiału, jego szczegółowość i liczba przykładów umożliwią każdemu, kto zechce poświęcić na to nieco uwagi i czasu, opanowanie tej trudnej i skomplikowanej materii. E-kurs podzielony jest na dwie części: Podatek VAT w obrocie krajowym i Podatek VAT w obrocie międzynarodowym. E-szkołę uzupełnia dodatek, zawierający odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania uczestników. Materiały w razie pojawiających się zmian w przepisach są na bieżąco aktualizowane i uzupełniane.

Szczegółowy program szkolenia

Część I - Podatek VAT w obrocie krajowym

Lekcja 1

Wprowadzenie do podatku VAT

• Konstrukcja i rola podatku VAT
• VAT i fiskus
• Czym tak naprawdę jest VAT
• Skoro tak prosto, to dlaczego tak trudno?
• Międzynarodowy charakter podatku VAT

Stawki VAT i problemy związane z ich ustalaniem

• Jakie mamy stawki?
• Ustalenie prawidłowej stawki - jak to zrobić?
• Stawka 8%
• Czym jest ex??
• Usługa czy dostawa towarów?
• Stawka 5%
• Stawka 5% a stawka 8%
• Wybrane problemy szczególne związane z ustaleniem stawki
• Stawka 0% w obrocie krajowym
• Środki transportu morskiego i transport morski
• Środki transportu lotniczego i transport lotniczy
• Dostawa sprzętu komputerowego
• Transport międzynarodowy - zagadnienia ogólne
• Czym jest transport międzynarodowy?
• Transport międzynarodowy osób
• Stawka 0% w rozporządzeniu

Lekcja 2

Podatnicy VAT

• Kiedy będziemy podatnikiem VAT?
• Zwolnienie podmiotowe
• Obowiązki rejestracyjne w razie utraty prawa do zwolnienia
• Jak dokonać rejestracji?
• Rezygnacja ze zwolnienia
• Powrót do zwolnienia

Czynności nieobjęte ustawą o VAT

• Zbycie przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części
• Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy

Lekcja 3

Zwolnienia przedmiotowe VAT - warunki i zasady stosowania

• Zwolnienie towarów wykorzystywanych tylko do sprzedaży zwolnionej
• Działalność rolnicza
• Rolnik ryczałtowy a rezygnacja ze zwolnienia
• Zwolnienia związane z nieruchomościami
• Zwolnienie dostawy terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane
• Dostawy budynków, budowli lub ich części
• Dzierżawa gruntów przeznaczonych na cele rolnicze, zbycie prawa użytkowania wieczystego tych gruntów
• Usługi medyczne oraz związane z ochroną zdrowia
• Usługi świadczone przez podmioty lecznicze
• Wykonywanie zawodów medycznych a zwolnienie od podatku
• Zwolnienie usług związanych z edukacją
• Usługi kulturalne
• Usługi ubezpieczeniowe, reasekuracyjne i pośrednictwa
• Leasing a ubezpieczenie i zwolnienie z VAT
• Usługi świadczone przez spółdzielnie mieszkaniowe i wspólnoty mieszkaniowe
• Pozostałe zwolnienia

Lekcja 4

Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych

• Usługi przyjmowane częściowo a moment powstania obowiązku podatkowego
• Usługi wykonywane przez dłuższy czas i usługi ciągłe
• Zaliczka a obowiązek podatkowy
• Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
• Otrzymanie całości bądź części zapłaty
• Usługi transportowe
• Komis
• Przeniesienie z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w imieniu takiego organu własności towarów w zamian za odszkodowanie
• Egzekucja
• Świadczenia na zlecenie sądów powszechnych, administracyjnych, wojskowych lub prokuratury
• Usługi, o których mowa w art. 43 ust. 1 pkt 37-42 ustawy
• Dotacje
• Usługi budowlane
• Dostawa książek drukowanych i świadczenie usług drukowania książek
• Drukowanie książek, magazynów i czasopism
• Dostawa energii elektrycznej, cieplnej lub chłodniczej oraz gazu przewodowego
• Wystawienie faktury a moment powstania obowiązku podatkowego
• Najem a obowiązek podatkowy
• Obowiązek podatkowy u małych podatników

Lekcja 5

Fakturowanie i dokumentowanie w obrocie krajowym

• Faktura
• Kto jest zobowiązany wystawić fakturę?
• Kto nie jest zobowiązany do wystawiania faktury?
• Żądanie wystawienia faktury
• Kiedy wystawić fakturę?
• Zaliczka a wystawienie faktury
• Opakowania zwrotne a obowiązek wystawienia faktury
• Treść faktury
• Faktura uproszczona
• Faktura zaliczkowa
• W ilu egzemplarzach wystawić fakturę?
• Faktura korekta
• Podwyższenie ceny a moment korekty podatku należnego
• Nota korygująca
• Duplikat faktury
• Kontrola biznesowa
• Faktury elektroniczne
• Anulowanie faktury
• Rozporządzenie wykonawcze - pozostałe postanowienia dotyczące faktur

Lekcja 6

Odliczanie podatku, brak prawa do odliczenia, ograniczenia i wyłączenia, zwrot podatku

• Odliczenie - zasada ogólna, związek ze sprzedażą opodatkowaną
• Okres, w którym podatnik nabywa prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Nieskorzystanie z prawa do odliczenia
• Okoliczności, w których nie przysługuje prawo pomniejszenia podatku należnego o naliczony
• Kiedy faktura nie stanowi źródła pomniejszenia podatku należnego?
• Zwrot podatku
• Zwrot podatku w 60 dni
• Zwrot podatku w 180 i 25 dni

Lekcja 7

Nieruchomości - zbycie, nabycie całości lub części, zbycie i nabycie udziału, budownictwo mieszkaniowe, grunty, przekształcenie prawa do nieruchomości, zamiana

• Zbycie nieruchomości
• Nabycie nieruchomości
• Sprzedaż i nabycie udziału w nieruchomości
• Grunty a VAT
• Przekształcenie prawa użytkowania w prawo własności
• Zamiana nieruchomości

Lekcja 8

Środki trwałe niebędące środkami transportu

• Wartość i rodzaj nabywanego środka trwałego
• Inwestycja w obcym środku trwałym - kiedy korekta podatku naliczonego?
• Likwidacja środka trwałego - prawo do odliczenia podatku naliczonego z zakupów związanych z tą likwidacją
• Zaniechana inwestycja a prawo do odliczenia
• Sprzedaż środka trwałego a zwolnienie podmiotowe
• Dotacja a odliczenie i opodatkowanie

Lekcja 9

Środki transportu

• Nabycie krajowe środka transportu
• Tytuł prawny nabycia a odliczenie podatku naliczonego
• Przeznaczenie pojazdu wyłącznie do celów działalności a odliczenie VAT
• Pojazdy samochodowe przeznaczone wyłącznie do działalności gospodarczej
• Wydatki, czyli co?
• Przeznaczenie pojazdu wyłącznie do działalności gospodarczej, czyli nowe obowiązki podatników
• Zaprowadzenie ewidencji przebiegu
• Konstrukcja pojazdu a pełne prawo do odliczenia podatku
• Zmiana przeznaczenia pojazdu a rozliczenia VAT
• Korekta podatku naliczonego - zasady ogólne
• Sprzedaż pojazdu w okresie korekty
• Sprzedaż zwolniona a korekta podatku naliczonego
• Sprzedaż samochodu
• Sprzedaż samochodu - kiedy korzystamy ze zwolnienia?
• Likwidacja działalności

Lekcja 10

Sprzedaż mieszana, zmiana przeznaczenia, zbycie, korekty VAT

• Sprzedaż zwolniona - jak wyliczać podatek naliczony?
• Wyjątki od zasady - co wchodzi, a co nie wchodzi do proporcji?
• Czym jest "pomocniczy charakter"?
• Rozpoczęcie działalności i sprzedaży mieszanej a ustalenie proporcji
• Sposób korekty podatku
• Środki trwałe, nieruchomości a korekta podatku naliczonego
• Sprzedaż środków trwałych w okresie korekty
• Zmiana przeznaczenia środka trwałego a korekta VAT

Lekcja 11

Działania reklamowe, promocyjne i premiowe, świadczenia

• Działania marketingowe, sponsoring, premie, bony rabatowe, bony towarowe, nieodpłatne wydanie towaru na cele promocyjne, działania integracyjne
• Działania marketingowe - problem z kompleksowością usługi
• Sponsoring
• Premie a VAT
• Dokumentowanie premii
• Bony towarowe a VAT
• Bony rabatowe
• Działania integracyjne

Świadczenia odpłatne, częściowo odpłatne i nieodpłatne dla pracowników, świadczenia z ZFŚS

• Świadczenie odpłatne
• Świadczenia częściowo odpłatne
• Świadczenia nieodpłatne
• Świadczenia z ZFŚS a opodatkowanie VAT

Odszkodowania, rekompensaty, kary umowne, powstrzymanie się od czynności

• Czym jest świadczenie, czyli kiedy wykonanie czynności opodatkujemy VAT?
• Odszkodowania
• Bezumowne korzystanie z nieruchomości
• Odstąpienie od umowy
• Skrócenie czasu najmu
• Rekompensaty
• Kary umowne
• Powstrzymanie się od czynności

Lekcja 12

VAT marża

• Fakturowanie a opodatkowanie sprzedaży na zasadzie marży
• Towary mogące być przedmiotem sprzedaży w systemie opodatkowania marżą
• Przedmioty kolekcjonerskie, dzieła sztuki i antyki a opodatkowanie marżą
• Jak zgłosić organowi podatkowemu opodatkowanie w systemie marży?
• Szczególne procedury przy świadczeniu usług turystyki

Najem, dzierżawa, leasing

• Najem, dzierżawa, leasing jako działalność gospodarcza
• Najem, dzierżawa, leasing - definicje
• Najem, dzierżawa, leasing a obowiązek podatkowy
• Opłaty za media a podstawa opodatkowania
• Złożony charakter usługi leasingu i ubezpieczenia leasingu - podstawa opodatkowania
• Najem a stawka podatku
• Kasy rejestrujące a usługi najmu
• Najem a miejsce świadczenia
• Wynajem nieruchomości
• Wynajem środków transportu
• Najem, dzierżawa, leasing a podatek naliczony
• Odliczenie VAT od zakupów związanych z leasingowanym pojazdem
• Leasing jako dostawa towarów
• Leasing - przepis przejściowy

Lekcja 13

Zawieszenie działalności, likwidacja działalności, przekształcenie przedsiębiorstwa, sprzedaż przedsiębiorstwa, likwidacja przedsiębiorstwa zmarłego

• Zawieszenie działalności gospodarczej
• Kiedy podatnik może zawiesić działalność gospodarczą?
• Obowiązek składania deklaracji VAT a zawieszenie działalności gospodarczej
• Zawieszenie działalności a prawo do odliczenia podatku
• Likwidacja działalności gospodarczej
• Spis z natury -  jak opodatkować?
• Obowiązki informacyjne
• Środki trwałe w spisie z natury
• Likwidacja spółki kapitałowej
• Likwidacja przedsiębiorstwa zmarłego
• Rozliczenia w deklaracji a śmierć podatnika
• Przekształcenie przedsiębiorstwa a obowiązki w VAT
• Zmiana formy prawnej a obowiązek podatkowy w VAT
• Przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością
• Przekształcenie a spis z natury
• Korekty faktur po przekształceniu
• Sprzedaż przedsiębiorstwa

Lekcja 14

Wierzytelności - nabycie, zbycie, wierzytelności przeterminowane, usługi na rynku wierzytelności, faktoring, inne usługi finansowe

• Cesja wierzytelności - opodatkować czy nie?
• Faktoring
• Faktoring a podstawa opodatkowania
• Wierzytelności przeterminowane

Aporty rzeczowe i nierzeczowe

• Definicja aportu
• Aport opodatkowany
• Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
• Wniesienie aportu - prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Aport przedsiębiorstwa - podatek naliczony

Rolnik ryczałtowy

• Definicja
• Transakcja z rolnikiem ryczałtowym, czyli fakturę wystawia nabywca
• Obowiązek przechowywania dokumentów
• Rolnik ryczałtowy a możliwość opodatkowania sprzedaży VAT
• Rejestracja VAT

Transakcje między podmiotami powiązanymi, zakłady, oddziały, przedstawicielstwa

• Zaniżenie ceny transakcji a możliwości organów podatkowych
• Szacowanie podstawy opodatkowania a działalność podatkowych grup kapitałowych
• Podatkowa grupa kapitałowa
• Rozliczenie oddziałów - odliczenie podatku naliczonego

Lekcja 15

Kasy rejestrujące

• Kiedy zainstalować kasę?
• Obowiązujące akty prawne
• Kto musi mieć kasę?
• Kto nie musi mieć kasy?
• Terminy utraty zwolnień
• Rodzaje działalności, których wykonywanie nie rodzi obowiązku ewidencji obrotu za pomocą kasy
• Kiedy obowiązkowa instalacja kasy rejestrującej?
• Utrata zwolnienia - i co dalej?
• Ulga z tytułu zakupu kasy rejestrującej
• Utrata prawa do ulgi
• Naruszenie obowiązku ewidencjonowania obrotu przy zastosowaniu kasy rejestrującej
• Kasy rejestrujące - obowiązki podatnika
• Terminy oraz zakres obowiązkowych przeglądów technicznych kas rejestrujących

Lekcja 16

Odwrotne obciążenie

• Odwrotne obciążenie w obrocie towarami
• Odwrotne obciążenie przy usługach, w tym przy usługach budowlanych
• Informacja podsumowująca

Lekcja 17

Mechanizm podzielonej płatności (split payment), pozostałe procedury.

• Mechanizm podzielonej płatności (split payment)
  • Podstawowe informacje
  • Rachunek VAT
  • Zwrot środków z rachunku VAT
• Taksówkarze - procedura szczególna
• Dostawa złota inwestycyjnego
• System zwrotu podatku podróżnym
• Kto jest uprawnionym do otrzymania zwrotu, czyli kto jest podróżnym?
• Status sprzedawcy a możliwość zwrotu VAT podróżnym
• Pośrednik jako zwracający VAT
• Kiedy podróżny otrzyma zwrot VAT?
• Rozliczenie podatkowe sprzedawcy i korekta
• Szczególna procedura w zakresie świadczenia usług międzynarodowego okazjonalnego przewozu drogowego osób
• Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona

Lekcja 18

Sankcje w VAT, metody obrony, postępowanie podatkowe i kontrolne w zakresie VAT

• Sankcje w ustawie o VAT
• Brak ewidencji za pomocą kasy a sankcja
• Rozliczanie VAT a kontakty z fiskusem
• Pierwsze kontakty z fiskusem
• Czynności sprawdzające, czyli fiskus sprawdza deklarację
• Kontrola podatkowa rozliczeń w VAT
• Kiedy fiskus nas skontroluje?
• Czym jest kontrola podatkowa?
• Kiedy fiskus się zapowie?
• Zasady przeprowadzania kontroli podatkowej
• Nie warto przeszkadzać, czyli konsekwencje utrudniania czynności wykonywanych przez organ podatkowy
• Postępowanie podatkowe
• Kiedy organ wszczyna postępowanie?
• Decyzja podatkowa - co dalej?
• Termin wniesienia odwołania
• Decyzja organu drugiej instancji
• Podstawowe obowiązki kontrolowanego w postępowaniu kontrolnym
• Sankcje karnoskarbowe

Część II. Podatek VAT w obrocie międzynarodowym

Lekcja 19

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• Czym jest WDT?
• Dowody potwierdzające dokonanie WDT
• Rejestracja na VAT-UE
• Dowody pozwalające uznać dostawę towarów za WDT
• Obowiązek podatkowy w WDT
• Deklarowanie WDT
• VAT-UE, czyli informacja podsumowująca
• Fakturowanie a WDT
• Inne przypadki uznania transakcji za WDT
• Dokumentacja WDT nowego środka transportu

Lekcja 20

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• Czym jest WNT?
• Opcja opodatkowania
• Obowiązek podatkowy, czyli kiedy WNT ująć w rejestrze?
• Przesunięcie towarów do magazynu konsygnacyjnego a obowiązek podatkowy
• Podstawa opodatkowania WNT, czyli od jakiej kwoty wyliczyć podatek należny i podatek naliczony?
• Odliczenie podatku naliczonego
• Obowiązki rejestracyjne
• Obowiązki informacyjne
• WNT nowego środka transportu

Lekcja 21

Eksport

• Eksport towarów
• Definicja, wysokość stawki
• Eksport - kiedy stawka 0%?
• Zaliczka w eksporcie
• Zaliczka w eksporcie a prawo podatnika do stawki 0%
• Dokumenty potwierdzające eksport
• Otrzymanie zaliczki a wywóz towarów

Import

• Import towarów
• Procedury uproszczone a obowiązek zapłaty podatku
• Deklarowanie podatku w deklaracji importowej
• Obowiązek podatkowy z tytułu importu towarów
• Podstawa opodatkowania w imporcie towarów
• Miejsce świadczenia z tytułu dokonanego importu
• Podatek naliczony a import

Lekcja 22

Sprzedaż wysyłkowa

• Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju - zasady opodatkowania
• Sprzedaż wysyłkowa - definicje
• Miejsce opodatkowania sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju
• Podatek w kraju przeznaczenia
• Potwierdzenie dostarczenia towaru
• Kasa rejestrująca a sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
• Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju
• Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju a kasa rejestrująca
• Fakturowanie sprzedaży wysyłkowej

Lekcja 23

Fakturowanie i dokumentowanie obrotu z zagranicą

• Kto wystawia fakturę?
• Fakturowanie WDT i usług opodatkowanych poza terytorium kraju - szczególne elementy na fakturze
• Faktura uproszczona - nie zawsze w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych
• Korekta faktury
• Faktury wewnętrzne
• Termin wystawienia faktur
• Dokumentowanie sprzedaży zagranicznej
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Eksport
• Sprzedaż wysyłkowa
• Dokumentacja ewidencyjna
• Brak WNT a obowiązki ewidencyjne

Dodatek

• Odpowiedzi na pytania i wątpliwości

Tutaj znajdują się wszystkie szczegółowe informacje o szkoleniu i formularz zgłoszeniowy

Hasła tematyczne: e-kurs: e-szkoła vat