[Polski Ład - VAT i CIT] Zmiany w podatkach VAT i CIT z uwzględnieniem e-faktur
Zapraszamy na szkolenie, w trakcie którego poznacie Państwo zmiany w podatkach VAT i CIT na 2022 r. oraz ich konsekwencje praktyczne. Celem szkolenia jest zaprezentowanie uchwalonych i planowanych zmian, w sposób umożliwiający Uczestnikom podjęcie odpowiednich działań przygotowawczych w swoich organizacjach.
Program szkolenia:
Podatek VAT
I. "Polski Ład" planowane zmiany w zakresie podatku VAT
1. Nowa instytucja "Grupa VAT"
- Co to jest Grupa VAT?
- Korzyści związane z utworzeniem Grupy VAT
- Przesłanki i warunki utworzenia Grupy VAT
- Przedstawiciel Grupy VAT
- Zasady rozliczeń w ramach Grupy VAT
- Zasady rozliczeń Grupy VAT z innymi podmiotami
- Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego VAT a utworzenie Grupy VAT
- Raportowanie JPK przez Grupę VAT
- Obowiązki sprawozdawcze
- Proporcja roczna w przypadku Grupy VAT
2. Możliwość rezygnacji ze zwolnienia usług finansowych i ubezpieczeniowych
3. Wymóg udostępnienia płatności bezgotówkowych
4. Pozostałe zmiany
II. Planowane zmiany w fakturowaniu (e-Faktura)
1. Co to jest e-Faktura i czy będzie obowiązkowa?
2. Krajowy System e-Faktur (KSeF)
3. Faktura ustrukturyzowana
4. Zasady wystawiania e-Faktur
5. Zachęty dla podatników - nowe terminy zwrotu VAT
Podatek CIT
"Polski Ład" planowane zmiany w zakresie podatku CIT
1. Zmiany w zakresie przepisów o cenach transferowych
- Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych
- Korekty cen transferowych
- Mechanizm "safe harbour" finansowy
- Zmiany w zakresie lokalnej dokumentacji cen transferowych
- Wydłużenie terminu na przedłożenie dokumentacji cen transferowych na żądanie organu podatkowego
- Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych
- Informacja o cenach transferowych
- Pozostałe zmiany
2. Rezygnacja z dalszego funkcjonowania w przepisach ustawy CIT art. 15e ograniczającego (limitującego) wysokość kosztów uzyskania przychodów ponoszonych przez podatnika na nabycie określonych usług lub praw niematerialnych
3. Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych i usunięcie art. 15e
- Kryteria i przesłanki opodatkowania
- Wysokość podatku
- Metoda określenia podstawy opodatkowania (przychód, "cienka kapitalizacja", usługi niematerialne, wartości niematerialne i prawne
- Pozostałe zagadnienia
4. Wprowadzenie reżimu holdingowego
5. Zmiany w podatku u źródła
- Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
- Przesłanka rzeczywistej działalności gospodarczej
- Kryterium należytej staranności
- Uzależnienie wymogów proceduralnych od wymogów materialnych
- Posługiwanie się kopią certyfikatu rezydencji
- Pozostałe zmiany
6. Ukryta dywidenda
- Kryteria braku możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów
- Koszty zależne od zysku
- Racjonalność ponoszenia kosztu (transakcje z podmiotami powiązanymi)
- Wynagrodzenie za prawo do korzystania z aktywów wspólnika
- Pozostałe zagadnienia
7. Prawa do odliczenia od podstawy obliczenia podatku 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację, tzw. ulga na robotyzację
8. Zmiany w zakresie kosztów Pierwszej Oferty Publicznej
9. Złagodzenie reguł związanych z powstawaniem i funkcjonowaniem podatkowych grup kapitałowych
10. Ryczałt od dochodów spółek
11. Regulacje dotyczącej opodatkowania 70% zryczałtowanym podatkiem odpraw lub odszkodowań
12. Zmiany w zakresie warunków korzystania ze zwolnienia podatkowego w PSI i SSE
13. Przesyłanie ksiąg i ewidencji za pomocą środków komunikacji elektronicznej
14. Doprecyzowanie pojęcia posiadania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
15. Amortyzacja w spółkach nieruchomościowych
16. Cienka kapitalizacja
17. Koszty finansowania dłużnego
18. Zmiana w zakresie przepisów dotyczących Zagranicznej Jednostki Kontrolowanej
19. Wprowadzenie do opodatkowania nowej koncepcji tzw. przerzucania dochodów - nowy art. 24aa ustawy CIT
20. Ulga konsolidacyjna
21. Zmiany w zakresie przepisów dotyczących reorganizacji podmiotów
Ostatnie artykuły z tego działu
- [09.05.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń
- [14.05.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)
- [15.05.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowy i podatkowym
- [20.05.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce w 2024 roku
- [08.05.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę w 2024 roku
- [25.04.2024] Szkolenie on-line: Jak ustalić koszt wyrobu gotowego? Zasady ewidencji kosztów, ustalenie wartości produkcji w toku i produktów gotowych
- [07.05.2024] Szkolenie on-line: Działalność gospodarcza osób inwestujących w nieruchomości
- [24.04.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- [22.04.2024] Szkolenie on-line: Praktyczne aspekty sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (Cash-flow)
- [23.04.2024] Szkolenie on-line: Estoński CIT - zasady, korzyści oraz pułapki