Cel szkolenia:

Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, mimo że są dość powszechnie znane, od wielu lat budzą określone wątpliwości. Ewidencja poszczególnych zdarzeń gospodarczych sprawia duże problemy nie tylko przedsiębiorcom rozpoczynającym rejestrację operacji gospodarczych w tej formie, ale również doświadczonym praktykom.

Celem szkolenia jest kompleksowe zapoznanie słuchaczy z problematyką prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, jako podstawowego urządzenia księgowego służącego do ustalania dochodu oraz podstawy opodatkowania dla przedsiębiorców profesjonalnie występujących w obrocie gospodarczym.

Szkolenie zostanie przeprowadzone w formie otwartego wykładu, z możliwością zadawania pytań w jego trakcie. Podczas wykładu uczestnicy zdobędą wiedzę oraz rozwiążą wiele zadań i praktycznych przykładów dotyczących najbardziej typowych, jak również niestandardowych stanów faktycznych.

Przedmiot szkolenia

Systemowe poznanie zasad ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych w podatkowej księdze przychodów i rozchodów pozwoli w praktyce uniknąć wielu błędów popełnianych przy jej prowadzeniu. Uczestnicy wykładu zdobędą praktyczne informacje dotyczące zasad księgowania poszczególnych rodzajów operacji gospodarczych, dokonywania właściwej kwalifikacji określonych wydatków do kosztów podatkowych, a także zdarzeń faktycznych skutkujących powstaniem przychodów podlegających opodatkowaniu, wynikających z niejednoznaczności i rozbieżności interpretacyjnych organów podatkowych. Kompleksowa wiedza dotycząca zasad prowadzenia podatkowej księgi niedoświadczonym przedsiębiorcom pozwoli sprawnie i efektywnie zgłębić tajniki księgowania, natomiast osoby posiadające doświadczenie księgowe będą mogły rozstrzygnąć swoje wątpliwości i przedyskutować poszczególne stany faktyczne.

Adresaci szkolenia

Przedsiębiorcy i ich pełnomocnicy, osoby prowadzące działalność gospodarczą na zasadach samozatrudnienia, główni księgowi, właściciele i pracownicy biur rachunkowych, doradcy podatkowi, pracownicy działów prawnych i księgowych.

Szczegółowy program szkolenia
wydrukuj program szkolenia

I. Informacje ogólne oraz podstawa prawna prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów

• ­ Formy opodatkowania dochodu
• ­ Charakterystyka form opodatkowania podatkiem dochodowym
• ­ Art. 24a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych
• ­ Rozporządzenie z 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
• ­ Podmioty zobowiązane do prowadzenia pkpir
• ­ Zwolnienie od obowiązku prowadzenia pkpir
• ­ Pkpir a podatek VAT
• ­ Zawiadomienie naczelnika urzędu skarbowego o wyborze formy opodatkowania

II. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów - w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

• ­ Przychody (art. 14 ustawy) i moment ich powstania
• ­ Koszty uzyskania przychodów (art. 22 ustawy)
• ­ Skala podatkowa w latach 2008, 2009, 2010 i 2011

III. Dowody księgowe

• ­ Faktury VAT
• ­ Faktury korygujące
• ­ Faktury VAT RR
• ­ Faktury VAT MP
• ­ Faktury wewnętrzne
• ­ Inne dokumenty traktowane jak faktura VAT
• ­ Rachunek
• ­ Nota korygująca
• ­ Paragony
• ­ KP i KW
• ­ Lista płac
• ­ Dowody przesunięć
• ­ Dzienne zestawienie sprzedaży
• ­ Miesięczne zestawienia raportów dobowych
• ­ Nota księgowa
• ­ Dowód wewnętrzny
• ­ Rozliczenie kosztów podróży służbowej i wartości diet
• ­ Opis otrzymanego materiału lub towaru handlowego
• ­ Ewidencja zwrotów
• ­ Inne dowody księgowe

IV. Rozpoczynamy prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów

• ­ Termin założenia
• ­ Opis towarów z natury - remanent
• ­ Dokonywanie zapisów - informacje ogólne
• ­ Terminy dokonywania zapisów
• ­ Pkpir w biurze rachunkowym

V. Dodatkowe ewidencje

• ­ Ewidencja śródków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
• ­ Ewidencja wyposażenia
• ­ Ewidencja sprzedaży
• ­ Ewidencja sprzedaży i zakupu VAT
• ­ Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych
• ­ Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy
• ­ Karty przychodów pracowników
• ­ Ewidencje pozostałe
• ­ Ewidencja przebiegu pojazdu
• ­ Książka kontroli

VI. Sposób prowadzenia podatkowej księgi przez rolników

• ­ Dokonywanie zapisów
• ­ Ustalenie dochodu rocznego

VII. Zapisy w księdze

• ­ Metody rozliczania kosztów podatkowych
• ­ Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności
• ­ Zakup składników majątkowych podlegających amortyzacji
• ­ Zakup wyposażenia, wydatki pozostałe
• ­ Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• ­ Straty i likwidacja środków trwałych
• ­ Terminy dokonywania zapisów - tabela

VIII. Księgowanie przychodów ze sprzedaży towarów i usług, zwrotów i rabatów (kol. 7)

• ­ Dokumentowanie przychodów
• ­ Przychody w walutach obcych, różnice kursowe
• ­ Przychody niestanowiące przychodów z działalności gospodarczej
• ­ Zwrot towarów
• ­ Rabat
• ­ Barter
• ­ Kompensata
• ­ Przychody niestanowiące przychodów z działalności gospodarczej

IX. Księgowanie przychodów pozostałych (kol. 8)

• ­ Przychody z odpłatnego zbycia składników majątku
• ­ Dotacje, subwencje, dopłaty
• ­ Kary umowne
• ­ Odsetki od środków na rachunkach bankowych

X. Księgowanie zakupu towarów handlowych i materiałów oraz kosztów ubocznych zakupu (kol. 10-11)

• ­ Zakup towarów i materiałów
• ­ Koszty uboczne zakupu
• ­ Faktura w walucie obcej, różnice kursowe
• ­ Straty w towarach handlowych, otrzymanie odszkodowania
• ­ Przekazanie towarów i materiałów na potrzeby osobiste
• ­ Przekazanie towarów i materiałów na potrzeby działalności
• ­ Darowizna towarów handlowych
• ­ Darowizna wyrobów gotowych
• ­ Różne kategorie kosztów na jednej fakturze

XI. Zasady rozliczania i księgowania kosztów uzyskania przychodów w czasie

• ­ Zasady potrącania kosztów w czasie
• ­ Koszty bezpośrednio związane z przychodami
• ­ Koszty niezwiązane bezpośrednio z przychodami
• ­ Określenie momentu poniesienia kosztu

XII. Księgowanie kosztów reprezentacji i reklamy

• ­ Wydatki na reprezentację i reklamę
• ­ Zużycie na cele reprezentacji i reklamy a podatek VAT
• ­ Przekazanie na cele reprezentacji i reklamy a podatek VAT

XIII. Księgowanie wynagrodzeń (kol. 12)

• ­ Wynagrodzenia i składki
• ­ Ekwiwalenty, odszkodowania, inne składniki list płac
• ­ Wynagrodzenia z umów zlecenia oraz umów o dzieło
• ­ Wynagrodzenia w naturze

XIV. Księgowanie wierzytelności nieściągalnych

• ­ Odpisy aktualizujące
• ­ Umorzenie należności

XV. Księgowanie kosztów usług finansowych

XVI. Księgowanie strat w środkach pieniężnych

XVII. Księgowanie kosztów pozostałych (kol. 13)

• ­ Koszty rozmów telefonicznych
• ­ Koszty użytkowania lokalu przeznaczonego w części na działalność gospodarczą
• ­ Kary umowne
• ­ Odsetki za zwłokę
• ­ Materiały pomocnicze

XVIII. Podsumowanie na koniec miesiąca i na koniec roku

XIX. Ustalenie dochodu

XX. Korekty błędnych zapisów i dowodów księgowych

XXI. Rzetelność i niewadliwość podatkowej księgi

XXII. Zakończenie działalności

Organizator szkolenia:

Dział szkoleń podatki.biz

Cena szkolenia:

Cena szkolenia wynosi:

880 zł + VAT (1082,40 zł brutto) za jedną osobę,
840 zł + VAT (1033,20 zł brutto) za drugą, trzecią i kolejną osobę z tej samej firmy.

W cenie szkolenia uczestnicy otrzymują:

a) materiały szkoleniowe,
b) obiad,
c) serwis kawowy,
d) certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia.