06.03.2024PIT za 2023: Rozliczenie dochodów zagranicznych
Jeśli uzyskujesz dochody za granicą, powinieneś określić, w jakim kraju masz miejsce zamieszkania dla celów podatkowych (rezydencję podatkową). Pozwoli ci to ustalić, czy musisz płacić podatki w Polsce.
Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Polsce (jesteś tzw. nierezydentem), wówczas rozliczasz się z urzędem skarbowym tylko z dochodów osiąganych w Polsce. Podlegasz wtedy tzw. ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
Jeśli jednak jesteś polskim rezydentem podatkowym, to wszelkie dochody, niezależnie od tego, w jakim kraju je uzyskałeś, powinieneś rozliczyć w Polsce. Podlegasz wtedy tzw. nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
28.02.2024Twój e-PIT - pytania i odpowiedzi
Twój e-PIT to automatycznie przygotowane i udostępnione przez Krajową Administrację Skarbową roczne zeznanie podatkowe osób fizycznych. Podatnik, który skorzysta z tej usługi nie musi wypełniać wniosków, aby rozliczyć swój podatek przy jej użyciu. Zeznanie podatkowe uzupełnione o dane zgromadzone przez administrację skarbową czeka na podatnika w wersji elektronicznej w usłudze Twój e-PIT dostępnej w e-Urzędzie Skarbowym na e-Urzędu Skarbowego. Ministerstwo Finansów przygotowało zestaw odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dot. rozliczeń za pomocą tej usługi.
21.02.2024PIT za 2023: Ulga na dziecko
Wychowujesz dziecko? Dzięki uldze podatkowej na dziecko możesz płacić mniejszy podatek. Sprawdź, czy ulga na dziecko jest dla ciebie i jak z niej skorzystać.
Prawo do ulgi przysługuje ci, jeżeli jesteś rodzicem, opiekunem prawnym lub pełnisz funkcję rodziny zastępczej i uzyskałeś dochody opodatkowane według skali podatkowej (zarówno jako rezydent jak i nierezydent podatkowy).
09.02.2024PIT za 2023: Ulga termomodernizacyjna
Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), to możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Nie możesz skorzystać z ulgi, jeśli budynek nie jest oddany do użytku (jest budowie). Odliczeniu podlegają tylko określone wydatki na materiały budowlane, urządzenia i usługi. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteś właścicielem lub współwłaścicielem.
08.02.2024PIT za 2023: Ulga termomodernizacyjna
Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), to możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Nie możesz skorzystać z ulgi, jeśli budynek nie jest oddany do użytku (jest budowie). Odliczeniu podlegają tylko określone wydatki na materiały budowlane, urządzenia i usługi. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteś właścicielem lub współwłaścicielem.
07.03.2023Zasady rozliczania składki zdrowotnej przez przedsiębiorców w 2023 roku
Przepisy pozwalają niektórym podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą na uwzględnienie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Możesz rozliczyć składki opłacone na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 roku o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Wysokość zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne ustalasz na podstawie dokumentów potwierdzających ich poniesienie. W 2023 roku możesz rozliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacone od 1 stycznia 2023 roku. Rozliczeniu podlegają te składki, które nie zostały zwrócone w jakiejkolwiek formie.
06.03.2023Zasady rozliczania składki zdrowotnej przez przedsiębiorców w 2023 roku
Przepisy pozwalają niektórym podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą na uwzględnienie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Możesz rozliczyć składki opłacone na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 roku o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Wysokość zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne ustalasz na podstawie dokumentów potwierdzających ich poniesienie. W 2023 roku możesz rozliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacone od 1 stycznia 2023 roku. Rozliczeniu podlegają te składki, które nie zostały zwrócone w jakiejkolwiek formie.
28.02.2023Poradnik MF. Wspólne rozliczenie z dzieckiem
W ramach Niskich Podatków:
przywrócono możliwość preferencyjnego rozliczenia dochodów osób samotnie wychowujących dzieci, polegającego na obliczeniu podatku w podwójnej wysokości podatku obliczonego od połowy dochodów osoby samotnie wychowującej dzieci. Rozwiązanie to zastępuje wprowadzoną 1 stycznia 2022 roku tzw. ulgę 1500;
27.02.2023Poradnik MF. Wspólne rozliczenie z dzieckiem
W ramach Niskich Podatków:
przywrócono możliwość preferencyjnego rozliczenia dochodów osób samotnie wychowujących dzieci, polegającego na obliczeniu podatku w podwójnej wysokości podatku obliczonego od połowy dochodów osoby samotnie wychowującej dzieci. Rozwiązanie to zastępuje wprowadzoną 1 stycznia 2022 roku tzw. ulgę 1500;
08.02.2023PIT za 2022: Ulga na dziecko
Wychowujesz dziecko? Dzięki uldze podatkowej na dziecko możesz płacić mniejszy podatek. Sprawdź, czy ulga na dziecko jest dla ciebie i jak z niej skorzystać.
Prawo do ulgi przysługuje ci, jeżeli jesteś rodzicem, opiekunem prawnym lub pełnisz funkcję rodziny zastępczej i uzyskałeś dochody opodatkowane według skali podatkowej (zarówno jako rezydent jak i nierezydent podatkowy).
13.01.2023PIT za 2022: Rozliczanie składki na ubezpieczenie zdrowotne
Od 1 lipca 2022 roku przepisy pozwalają niektórym podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą na uwzględnienie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych.
12.01.2023PIT za 2022: Rozliczanie składki na ubezpieczenie zdrowotne
Od 1 lipca 2022 roku przepisy pozwalają niektórym podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą na uwzględnienie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych.
24.08.2022MF: Zasady rozliczania składki na ubezpieczenie zdrowotne przez przedsiębiorców
Od 1 lipca 2022 roku przepisy pozwalają niektórym podatnikom prowadzącym działalność gospodarczą na uwzględnienie zapłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozliczeniu podatku dochodowego od osób fizycznych. Z nowych zasad rozliczania składki na ubezpieczenie zdrowotne skorzystasz, jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną: 19% podatkiem liniowym, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, kartą podatkową. Więcej informacji o tym na czym polega rozwiązanie, a także najczęściej pojawiające się pytania wraz z odpowiedziami znajdziesz w przewodniku "Zasady rozliczania składki na ubezpieczenie zdrowotne przez przedsiębiorców po zmianach wprowadzonych w ramach Niskich Podatków".
15.07.2022Zmiana wybranej na 2022 rok formy opodatkowania na zasady ogólne
Jeżeli przed 1 lipca 2022 roku do swoich przychodów (dochodów) uzyskanych z:
pozarolniczej działalności gospodarczej (jednoosobowo, w spółce, w formie przedsiębiorstwa w spadku),
działów specjalnych produkcji rolnej,
najmu prywatnego,
stosowałeś podatek liniowy lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, możesz zmienić ich opodatkowanie na zasady ogólne według skali podatkowej.
14.07.2022Zmiana wybranej na 2022 rok formy opodatkowania na zasady ogólne
Jeżeli przed 1 lipca 2022 roku do swoich przychodów (dochodów) uzyskanych z:
pozarolniczej działalności gospodarczej (jednoosobowo, w spółce, w formie przedsiębiorstwa w spadku),
działów specjalnych produkcji rolnej,
najmu prywatnego,
stosowałeś podatek liniowy lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, możesz zmienić ich opodatkowanie na zasady ogólne według skali podatkowej.
17.01.2022Polski Ład i rodzina - pytania i odpowiedzi
Będę chciał rozliczyć się wspólnie z żoną z PIT za 2022 rok. Żona będzie zatrudniona wyłącznie na umowę o pracę i osiągnie przychody ze stosunku pracy w kwocie ok. 50 tys. zł. Ja prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną według skali i osiągam znacznie wyższe dochody. Co będzie w przypadku, gdy żadne z nas nie spełni prawa do ulgi dla klasy średniej, ale łącznie je spełnimy? Czy we wspólnym rozliczeniu za 2022 rok będziemy mogli zastosować ulgę dla klasy średniej?
14.01.2022Polski Ład i rodzina - pytania i odpowiedzi
Będę chciał rozliczyć się wspólnie z żoną z PIT za 2022 rok. Żona będzie zatrudniona wyłącznie na umowę o pracę i osiągnie przychody ze stosunku pracy w kwocie ok. 50 tys. zł. Ja prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną według skali i osiągam znacznie wyższe dochody. Co będzie w przypadku, gdy żadne z nas nie spełni prawa do ulgi dla klasy średniej, ale łącznie je spełnimy? Czy we wspólnym rozliczeniu za 2022 rok będziemy mogli zastosować ulgę dla klasy średniej?
13.01.2022Polski Ład i pracownik - pytania i odpowiedzi
Będę chciał rozliczyć się wspólnie z żoną z PIT za 2022 rok. Żona będzie zatrudniona wyłącznie na umowę o pracę i osiągnie przychody ze stosunku pracy w kwocie ok. 50 tys. zł. Ja prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną według skali i osiągam znacznie wyższe dochody. Co będzie w przypadku, gdy żadne z nas nie spełni prawa do ulgi dla klasy średniej, ale łącznie je spełnimy? Czy we wspólnym rozliczeniu za 2022 rok będziemy mogli zastosować ulgę dla klasy średniej?
13.01.2022Polski Ład i pracownik - pytania i odpowiedzi
Będę chciał rozliczyć się wspólnie z żoną z PIT za 2022 rok. Żona będzie zatrudniona wyłącznie na umowę o pracę i osiągnie przychody ze stosunku pracy w kwocie ok. 50 tys. zł. Ja prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną według skali i osiągam znacznie wyższe dochody. Co będzie w przypadku, gdy żadne z nas nie spełni prawa do ulgi dla klasy średniej, ale łącznie je spełnimy? Czy we wspólnym rozliczeniu za 2022 rok będziemy mogli zastosować ulgę dla klasy średniej?
29.04.2014Składki ZUS pobrane przez płatnika w PIT-36L Pytanie: Uzyskuję dochody z tytułu działalności gospodarczej opodatkowane podatkiem liniowym oraz dochody ze stosunku pracy. W rozliczeniu za rok 2013 przychody i należny podatek ze stosunku pracy będę rozliczał w deklaracji PIT-37, a z działalności gospodarczej w deklaracji PIT-36L. Czy potrącone w roku podatkowym przez pracodawcę składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne mogę rozliczyć w deklaracji PIT-36L?
29.04.2011Ograniczenie wspólności majątkowej nie wyklucza wspólnego rozliczenia małżonków Pytanie: Jesteśmy małżeństwem od kilkunastu lat. Od początku małżeństwa istniała pomiędzy nami wspólność majątkowa. Dopiero w listopadzie ubiegłego roku zawarłam wraz z mężem notarialną umowę o ograniczeniu wspólności ustawowej. Czy pomimo zawarcia tej umowy mogę rozliczyć się wspólnie z małżonkiem za 2010 rok?
02.02.2010Jak rozliczyć dochody zagraniczne za rok 2009? Pytanie podatnika: Do kwietnia 2009 r. pracowałem dla austriackiej firmy w Polsce (firma nie posiada tutaj przedstawicielstwa – wynagrodzenie otrzymywałem bezpośrednio z Austrii), byłem zatrudniony na umowę o pracę w Austrii i oddelegowany do pracy w Polsce. W związku z tym samodzielnie odprowadzałem zaliczki na podatek dochodowy w Polsce, a poprzez wynajętą kancelarię mój pracodawca płacił w Polsce ZUS. Od połowy kwietnia pracuję ciągle w tej samej firmie, dalej na umowę o pracę, ale w innych krajach, na budowach. W związku z tym nie płacę ani podatku, ani ZUS-u w Polsce, a mój pracodawca opłaca te należności w Austrii. Mieszkam w Polsce, tutaj też będę rozliczał podatek za 2009 r. Czy i w jaki sposób mogę skorzystać z ulgi abolicyjnej? Czy mogę tak jak do tej pory rozliczyć się z żoną (czy jest to dla mnie korzystne, bo słyszałem, że nie zawsze warto) i skorzystać z ulgi odsetkowej i na Internet?
20.01.2010PIT-11: Ważna informacja dla pracownika PIT-11 to formularz sporządzany przez płatnika, stanowiący informację o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy w danym roku podatkowym. Na jego podstawie podatnicy mogą prawidłowo sporządzić zeznanie roczne. Nie jest to jednak jego jedyna funkcja. Posiadając PIT-11, administracja podatkowa ma możliwość kontroli prawidłowości ustalenia podstaw i zaliczek. Połączenie informacji zawartych na formularzu PIT-11 i innych formularzach oraz informacji dotyczącej wpłacanych przez płatnika zaliczek pozwala pracownikom fiskusa sprawdzić, czy płatnik właściwie realizował swoje obowiązki w trakcie roku podatkowego.
17.12.2008Jak rozliczyć dochody zagraniczne za rok 2008? Pytanie podatnika: Do kwietnia 2008 r. pracowałem dla austriackiej firmy w Polsce (firma nie posiada tutaj przedstawicielstwa — wynagrodzenie otrzymywałem bezpośrednio z Austrii), byłem zatrudniony na umowę o pracę w Austrii i oddelegowany do pracy w Polsce. W związku z tym samodzielnie odprowadzałem zaliczki na podatek dochodowy w Polsce, a poprzez wynajętą kancelarię mój pracodawca płacił w Polsce ZUS. Od połowy kwietnia pracuję ciągle w tej samej firmie, dalej na umowę o pracę, ale w innych krajach, na budowach. W związku z tym nie płacę ani podatku, ani ZUS-u w Polsce, a mój pracodawca opłaca te należności w Austrii. Mieszkam w Polsce, tutaj też będę rozliczał podatek za 2008 r. Czy i w jaki sposób mogę skorzystać z ulgi abolicyjnej? Czy mogę, tak jak do tej pory, rozliczyć się z żoną (czy jest to dla mnie korzystne, bo słyszałem, że nie zawsze warto) i skorzystać z ulgi odsetkowej i na internet?
23.01.2008PIT – 11: ważna informacja dla pracownika Ilościowo najwięcej zeznań przypada na podatników, którzy osiągają przychody ze stosunku pracy (często dodatkowo również z innych źródeł). Takie osoby otrzymują od płatników informacje o dochodach oraz o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy sporządzone na formularzu PIT-11.
22.01.2008Ulga rodzinna (prorodzinna) - odpowiedzi na pytania Otrzymaliśmy wiele pytań od czytelników, dotyczących szczegółowych warunków stosowania ulgi. Odpowiadamy na te, które powtarzały się najczęściej, wybierając pytania reprezentatywne dla danego problemu.
20.11.2007Zarządzanie firmą w Polsce poprzez jednoosobową firmę założoną w Wielkiej Brytanii Zakładam w Wielkiej Brytanii jednoosobową działalność gospodarczą (rezydent brytyjski dzięki siedzibie), przez którą świadczę usługi z zakresu zarządzania dla spółek w Polsce. Sam w tym czasie przebywam na stałe w Polsce, z Wielkiej Brytanii wystawiam faktury. Mam następujące pytania: a) czy z tej działalności mogę rozliczyć podatek PIT oraz składki na ubezpieczenie w Wielkiej Brytanii? b) jeżeli tak, to czy w Polsce również będę miał jakieś zobowiązania z tego tytułu (PIT, ZUS)? c) czy w takiej sytuacji byłbym rozumiany jako "zakład" tej firmy na terytorium Polski i jakie są tego skutki? d) czy kosztem w tej firmie będzie moja "permanentna delegacja do Polski" (diety)?
30.08.2006Opodatkowanie przychodów z najmu wspólnej własności Pytanie: Jestem w 50% właścicielką mieszkania. Właścicielami pozostałych 50% nieruchomości są: moja córka (posiada 25%) i jej mąż (posiada 25%). Czy mogę rozliczyć dochód z najmu samodzielnie, czy wraz z córką i zięciem, oraz czy dochód ten należy rozliczyć odpowiednio do wysokości udziałów we współwłasności? Jeżeli podatek musiałby być odprowadzany przez każdego ze współwłaścicieli samodzielnie, to czy wszyscy współwłaściciele muszą dokonać wyboru tej samej formy opodatkowania, czy też mogą rozliczać się na różne sposoby np. ja na zasadach ogólnych, a córka i zięć w formie ryczałtu?
21.09.2005Warunki i zasady łącznego opodatkowanie małżonków podatkiem dochodowym od osób fizycznych Zgodnie z zasadą wyrażoną w art. 6 ust. 1. ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm.) małżonkowie podlegają odrębnemu opodatkowaniu od osiąganych przez nich dochodów.
Małżonkowie podlegający nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu między którymi istnieje wspólność majątkowa, pozostający w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy, mogą być jednak na wniosek wyrażony we wspólnym zeznaniu rocznym opodatkowani łącznie od sumy swoich dochodów, po uprzednim odliczeniu, odrębnie przez każdego z małżonków, kwot określonych w art. 26 ustawy (dopuszczalnych odliczeń);
