Rozliczenie podatkowe emerytów i rencistów za rok 2020

W 2020 r., na wniosek Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wprowadzono zmiany w art. 34 ustawy PIT w zakresie dokonywanych przez organy rentowe rozliczeń podatkowych emerytów i rencistów. Zwolniono organy rentowe z obowiązku sporządzania rocznego obliczenia podatku (PIT-40A) dla podatników, u których z obliczenia organu rentowego wynika nadpłata podatku. Dlatego też w przypadku wystąpienia nadpłaty organ rentowy za 2020 r. sporządził i przekazał podatnikom i właściwym dla nich urzędom skarbowym informacje o wysokości dochodów uzyskanych od organu rentowego, tj. PIT-11A.

Interpelacja nr 20765 do ministra finansów w sprawie rozliczeń podatkowych emerytów i rencistów

Szanowny Panie Ministrze,

w minionym roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych aktywnie wspierał rencistów i emerytów w rozliczaniu ich przez urzędy skarbowe z należnego podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) za wcześniejsze lata. ZUS samodzielnie wypełniał i przesyłał emerytom i rencistom wszystkie niezbędne druki, zarówno w przypadkach, gdy dana osoba miała niedopłaty, nadpłaty, czy była w pełni rozliczona z podatku. ZUS dokonywał także zwrotów nadpłat podatku. Było to bardzo wygodne dla emerytów i rencistów - osób często w zaawansowanym wieku i nie posiadających umiejętności wypełniania rozliczeń PIT w formie elektronicznej.

W bieżącym roku zgłaszający się do mnie mieszkańcy województwa kujawsko-pomorskiego sygnalizują, że zakres usług ZUS realizowanych wobec rencistów i emerytów w zakresie rozliczenia podatku dochodowego za 2020 rok uległ zmianie i skomplikował tryb ich rocznych rozliczeń ze Skarbem Państwa.

W związku z powyższym zwracam się z uprzejmą prośbą do Pana Ministra o udzielenie odpowiedzi:

Czy rzeczywiście zmienił się tryb rozliczeń PIT emerytów i rencistów za 2020 rok, w tym w zakresie rozliczeń powierzony dotychczas ZUS, a jeżeli tak, to w jakim zakresie nastąpiły te zmiany, jakie były ich przyczyny, czy wdrożono jakieś rozwiązania zastępcze oraz w jaki sposób rząd pomoże tym osobom, dla których nowe rozwiązania wprowadzone w bieżącym roku stanowią istotne utrudnienie w odniesieniu do rozwiązań obowiązujących w poprzednich latach?

Poseł Jan Szopiński

4 marca 2021 r.

Odpowiedź na interpelację nr 20765 w sprawie rozliczeń podatkowych emerytów i rencistów

Szanowna Pani Marszałek,

odpowiadając na interpelację poselską nr 20765 pana posła Jana Szopińskiego w sprawie rozliczeń podatkowych emerytów i rencistów, uprzejmie informuję.

Obowiązki organów rentowych, jako płatników podatku doch...