Przeniesienie środków z OFE do IKE – rząd opublikował projekt ustawy

Otwarte fundusze emerytalne (OFE) zostaną zlikwidowane, a wszystkie zgromadzone w nich środki mają zostać automatycznie przekazane na indywidualne konta emerytalne (IKE) – wynika z projektu ustawy, który opublikowało Ministerstwo Inwestycji i Rozwoju. Przeniesienie będzie wiązać się  z opłatą przekształceniową na poziomie 15 proc.

Zgodnie z projektem, od początku 2020 r. składki odprowadzane dotychczas do OFE będą przekazywane do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (FUS) i ewidencjonowane na subkontach. Powszechne towarzystwa emerytalne (PTE), które zarządzają OFE, przekształcą się w towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), a OFE staną się specjalistycznymi funduszami inwestycyjnymi otwartymi (SFIO). Całość aktywów netto OFE ma zostać przekazana na IKE, prowadzone przez TFI i podlegające dziedziczeniu.

Przeniesienie środków będzie wiązać się z koniecznością poniesienia tzw. opłaty przekształceniowej na poziomie 15 proc. Opłaty tej można będzie uniknąć, jeżeli uczestnik OFE zdecyduje się na to, by zgromadzone środki trafiły do ZUS.

„Wypłata emerytur z FUS podlega podatkowi dochodowemu według skali. W przypadku oszczędzania w IKE od wypłat środków gromadzonych na IKE nie jest pobierany PIT. W związku z tym pobrana zostanie ze środków funduszy opłata przekształceniowa na rzecz FUS w łącznej wysokości 15 proc., której płatność zostanie rozłożona na 2 lata. Wysokość opłaty odpowiada poziomowi efektywnej stopy opodatkowania emerytur wypłacanych z FUS i zapewnia równe traktowanie uczestników OFE przenoszących aktywa do IKE oraz ubezpieczonych w ZUS” – czytamy w uzasadnieniu projektu.

Likwidacja OFE będzie oznaczać też bezpośrednią pomoc dla budżetu państwa, bo – zgodnie z szacunkami projektodawców – do FUS w ciągu lat 2020-2021 trafić ma łącznie 19 mld zł. W kolejnych latach bilans będzie już jednak ujemny.

– Rząd mógł przejąć wszystkie 162 mld zł, poprzez przesunięcie ich w całości do ZUS-u, np. do Funduszu Rezerwy Demograficznej (FRD), ale tego na szczęście nie proponuje. Nie wiadomo jednak, ile z sumy 162 mld zł trafi do FRD, a ile na prywatne, indywidualne konta emerytalne (IKE). Rząd zakłada, że około 80 proc. trafi do IKE. Wprowadzenie opłaty przekształceniowej w wysokości 15 proc. tylko od środków przekazywanych do IKE może zachęcić członków OFE do wyboru ZUS-u dla swoich środków – komentuje główny ekonomista Business Centre Club, prof. Stanisław Gomułka.

Wprowadzenie zmian przewiduje projekt ustawy (z 27 maja 2019 r.) o zmianie niektórych ustaw w związku z przeniesieniem środków z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne.

Większość nowych przepisów wejdzie w życie 1 listopada 2019 r.

Z projektem można się zapoznać tutaj.

mp