Odliczyć można dokonane w danym roku wpłaty na IKZE tylko od dochodów osiągniętych w tym roku podatkowym. Tak więc, jeżeli podatnik osiągnie roczne dochody opodatkowane skalą podatkową w kwocie nieprzekraczającej kwoty wolnej od podatku tj. w 2022 r. w wysokości 30 tys. zł, dokonanych w tym roku wpłat na IKZE nie będzie mógł odliczyć od dochodu do opodatkowania. Przyczyną tego stanu rzeczy jest podwyższenie kwoty wolnej do 30 tys. zł.

Pytanie dziennikarza portalu Obserwator Finansowy z 30 maja 2022 r. - IKZE dla osób o niskich dochodach

Dzień dobry,

Jestem dziennikarzem portalu Obserwator Finansowy:

I mam prośbę o odpowiedź na następujące pytania.

1) Czy dobrze rozumiem, że po wprowadzeniu najnowszej wersji zmian podatkowych wynikających z Polskiego Ładu, osoby zarabiające od płacy minimalnej do 3189 zł brutto  miesięcznie nie dostaną żadnego zwrotu od państwa za wpłatę na konto IKZE?

O ile dobrze zrozumiałem osoby zarabiające od płacy minimalnej do 3189 r. zł brutto miesięcznie mają nie płacić żadnego podatku dochodowego, a premią za wpłatę na IKZE jest zwrot podatku. Stąd wniosek, że żadnego zwrotu nie będzie.

2) Jeżeli odpowiedź na pierwsze pytanie jest twierdząca, to czy planują Państwo w inny sposób zrekompensować osobom, których dochody są obecnie poniżej progu, który kwalifikuje do płacenia podatku dochodowego utratę zwrotów podatkowych z tytułu wpłat na IKZE?

Jeżeli tak, to w jaki?

<...