Szukaj
Wykop ten artykuł Dołącz do nas na Facebooku
REKLAMA

Ważne informacje w serwisie:




Aktualności:

wszystkie aktualności »

Artykuły: Podatki dochodowe PIT i CIT - zagadnienia ogólne

14.12.2012

Optymalizacja podatkowa podatków osobistych (3) – indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE)

We wczorajszym odcinku przedstawiłem zasady oszczędzania w IKE, porównując jednocześnie korzyści podatkowe osiągane za pomocą tego instrumentu z korzyściami, jakie przynosi umieszczenie środków na lokacie. Wyliczenia wskazały, że możliwość uniknięcia podatku od zysków z kapitałów pieniężnych powoduje znaczny wzrost efektywności takiego sposobu inwestowania. IKE to przykład inwestowania pozwalającego uniknąć opodatkowania – zgodnie z wolą ustawodawcy. Korzyść w przypadku IKE jest odroczona – odczuwamy ją w przyszłości, kiedy już możemy skorzystać z ulgi podatkowej i wypłacić zgromadzone i pomnożone pieniądze. Zupełnie innego rodzaju korzyści podatkowe odniesiemy, oszczędzając pieniądze na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

Zasady i warunki oszczędzania na IKE i IKZE reguluje ta sama ustawa: z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Odkładanie pieniędzy na IKZE powoduje natychmiastową korzyść podatkową – kwoty wpłacone do końca roku podatkowego na IKZE pomniejszają, w ramach ustawowego limitu wpłat, podstawę opodatkowania w rozliczeniu za rok, w którym zostały wpłacone. Oznacza to, że nawet jeżeli nie masz jeszcze założonego konta IKZE, możesz do końca roku je założyć i uzyskać konkretne oszczędności podatkowe – w postaci zmniejszenia podatku do zapłaty.

Ale uwaga: to nie jest definitywna ulga podatkowa. W momencie, w którym będziesz wypłacał środki z IKZE, zapłacisz podatek dochodowy – i nie ma znaczenia, czy osiągnąłeś wiek wskazany w ustawie (65 lat), czy postanowiłeś zlikwidować konto (do czego również masz prawo).

Dodatkowo, w przeciwieństwie do kont IKE, nie ma możliwości wypłaty części kwot zgromadzonych na IKZE, jeżeli zdecydujesz się na zwrot przed zakończeniem ustawowego okresu oszczędzania – będzie ona dokonana w całości i w całości będzie trzeba zapłacić podatek dochodowy według skali podatkowej. Dochód ten jest przychodem z innych źródeł i w razie zwrotu lub wypłaty podlega rozliczeniu w zeznaniu rocznym sporządzanym przez podatnika.

Korzyści

Gdzie tu korzyść – zapytacie? Przecież podatek trzeba będzie tak i tak zapłacić?

To prawda, jednak płacimy ten podatek zdecydowanie później, czyli zyskujemy bez oprocentowania kwoty, które musielibyśmy oddać do fiskusa, a które „przebywając” na koncie IKZE, zarabiają i pracują na naszą przyszłą wypłatę.

I już ta korzyść powinna skłaniać do rozważenia inwestycji w IKZE. Ale jest jeszcze jeden czynnik, który każdy powinien rozważyć, szczególnie osoby, które osiągają dochody opodatkowane w drugim przedziale skali podatkowej (ale nie tylko &ndash...

DOSTĘP DO PEŁNEJ TREŚCI SERWISU WWW.PODATKI.BIZ JEST BEZPŁATNY
WYMAGANE JEST JEDNAK ZALOGOWANIE DO SERWISU.
UŻYTKOWNICY ZALOGOWANI MOGĄ RÓWNIEŻ DODAWAĆ KOMENTARZE.

Jeżeli jeszcze nie jesteś zarejestrowany, zapraszamy
do wypełnienia krótkiego formularza rejestracyjnego.

REJESTRACJA

dla nowych użytkowników

LOGOWANIE

dla użytkowników podatki.biz

podaj e-mail:
wprowadź hasło:

zapomniałem hasła | problemy z logowaniem

DLACZEGO WARTO SIĘ ZAREJESTROWAĆ DO SERWISU PODATKI.BIZ?

Otrzymujesz całkowicie bezpłatny stały dostęp do wielu informacji, między innymi do:

  • ujednolicanych na bieżąco aktów prawnych (podatki, ubezpieczenia społeczne i działalność gospodarcza)
  • narzędzi: powiadamiania o nowych przepisach, zmianach w przepisach i terminach
  • kalkulatorów i baz danych
  • działów tematycznych zawierających poglębione informacje na interesujące Cię tematy; omówienia, odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania
  • strony osobistej, na której znajdziesz aktualne informacje przeznaczone dla osoby o Twoim profilu zawodowym. Dodatkowo będziesz mógł edytować własną listę zakładek w celu szybszego docierania do szczegółowej informacji
  • newslettera informującego regularnie o wydarzeniach związanych z podatkami i działalnością gospodarczą

Czas rejestracji - ok. 1 min

Uwaga

Podczas rejestracji nie zbieramy żadnych szczegółowych danych personalnych i teleadresowych. W każdej chwili możecie usunąć trwale i bezpowrotnie dane dotyczące Waszego konta. Przed rejestracją prosimy o zapoznanie się z regulaminem »