Księgowość projektów unijnych

Lekcja 1
 
Wprowadzenie do tematyki szkolenia oraz podstawy prawne rachunkowości projektów unijnych

• Definicja legalna dotacji, rodzaje dotacji zgodnie z ustawą o finansach publicznych
• Podział dotacji ze środków europejskich na rodzaje: fundusze strukturalne i inne
• Dokładny podział funduszy strukturalnych: fundusze EFS, EFRR i FS, i co z tego wynika dla księgowości
• Bezzwrotna pomoc zagraniczna - charakterystyka dotacji z tych środków
• Środki na realizację WPR i EFRG
• Środki z EFR
• Norweski Mechanizm Finansowy, mechanizm Finansowy EOG, Szwajcarsko-Polski Program Współpracy

 
Lekcja 2
 
Dostosowanie polityki (zasad) rachunkowości w związku z realizacją projektów współfinansowanych z funduszy strukturalnych - część 1

• Podział dotacji na tzw. miękkie i twarde - charakterystyka pod kątem księgowania
• Obowiązek wyodrębnionej ewidencji księgowej - regulacje europejskie oraz przepisy polskiego prawa w tym zakresie
• Wyodrębniona ewidencja środków trwałych i WNiP
• Prace badawczo-rozwojowe, badania naukowe w projektach, działalność innowacyjna - ujęcie rachunkowe oraz spojrzenie podatkowe w zakresie podatku dochodowego

 
Lekcja 3
 
Dostosowanie polityki (zasad) rachunkowości w związku z realizacją projektów współfinansowanych z funduszy strukturalnych - część 2

• Wyodrębniona ewidencja środków pieniężnych, rozrachunków i przychodów

 
Lekcja 4
 
Dostosowanie polityki (zasad) rachunkowości w związku z realizacją projektów współfinansowanych z funduszy strukturalnych w sektorze prywatnym - część 3

• Wyodrębniona ewidencja kosztów

 
Lekcja 5
 
Dostosowanie polityki (zasad) rachunkowości w związku z realizacją projektów współfinansowanych z funduszy strukturalnych w sektorze prywatnym - część 4

• Wyodrębniona ewidencja kosztów (ciąg dalszy)

 
Lekcja 6
 
Budżet projektu

• Budżet projektu, harmonogram rzeczowo-finansowy a harmonogram płatności - wprowadzenie
• Rodzaje budżetów w projektach, budżet zadaniowy
• Koszty pośrednie (ogólne, overheads)
• Koszty bezpośrednie w podziale na zadania/etapy - powiązanie z ewidencją księgową
• Powiązanie budżetu projektu z planem kont - wyodrębniona ewidencja księgowa na przykładach
• Harmonogram płatności - zmiany w harmonogramie i skutki w rachunkowości projektu

 
Lekcja 7
 
Ogólne zasady kwalifikowalności projektów

• Kwalifikowalność projektów
• Zakres geograficzny kwalifikowalności
• Trwałość projektu

 
Lekcja 8
 
Zasady kwalifikowania kosztów i wydatków w projekcie - część 1

• Wytyczne horyzontalne oraz szczegółowe - wprowadzenie
• Wkład niepieniężny - czyli amortyzacja, wynagrodzenia - wolontariat - specyficzne wymogi zgodnie z odrębnymi przepisami - przykłady
• Opłaty finansowe, doradztwo i inne usługi związane z realizacją projektu
• Wydatki na dokumentację niezbędną do przygotowania projektu
• Amortyzacja
• Wynagrodzenia
• Zakup środków trwałych

 
Lekcja 9
 
Zasady kwalifikowania kosztów i wydatków w projekcie - część 2

• Zakup środków trwałych stanowiący część wydatków inwestycyjnych
• Zakup sprzętu będącego środkiem trwałym do użytku na czas realizacji projektu
• Zakup gruntu
• Zakup nieruchomości zabudowanej
• Leasing
• Podatek od towarów i usług
• Koszty ogólne
• Pomoc techniczna
• Mieszkalnictwo

 
Lekcja 10
 
Podatek VAT w projektach

• Zasady kwalifikowania VAT w korespondencji z art. 86 ustawy o VAT, konsekwencje błędnych kwalifikacji, najnowsze interpretacje w tym zakresie
• Wyłączenia z kwalifikowania, w tym w okresie trwałości projektu
• Dotacja jako obrót w rozumieniu art. 29a
• Przegląd interpretacji ogólnych oraz indywidualnych z problematyki dotacji europejskich
• Przegląd wyroków WSA i NSA w tematyce VAT w projektach unijnych

 
Lekcja 11
 
Podatek PIT w projektach

• Osoba fizyczna prowadząca działalność otrzymująca dotacje - ujęcie podatkowe
• Wynagrodzenia sfinansowane dotacją z tzw. bezzwrotnej pomocy zagranicznej - zwolnienie wynagrodzeń z tytułu stosunku pracy oraz wynagrodzeń z tytułu umów cywilnoprawnych zgodnie z art. 21 ust 1 pkt 46 - interpretacje oraz przegląd orzecznictwa w tym zakresie

 
Lekcja 12
 
Podatek CIT w projektach

• Otrzymanie i wpływ dotacji na rachunek bankowy a przychód podatkowy - ewidencja podatkowa przychodów z tytułu dotacji, wyłączenia - najnowsze orzecznictwo w tym zakresie
• Wydatki z tytułu realizacji projektu a koszty podatkowe - wyłączenia z kosztów podatkowych z art. 16
• Korekta kosztów wstecz - przegląd najnowszych wyroków sądowych w tym zakresie
• Jak ująć przychody i koszty z tytułu realizacji projektu w roku podatkowym w deklaracji CIT-8 - dokładna instrukcja krok po kroku na przykładach

 
Lekcja 13
 
Instrukcja obiegu i archiwizowania dokumentów księgowych związanych z realizacją projektów unijnych

• Dokumenty finansowo-księgowe, opisywanie dokumentów księgowych, rodzaje i techniki opisu, opis elektroniczny
• Dokumenty merytoryczne - wymogi dotyczące archiwizacji dokumentacji, w tym w okresie trwałości projektu
• Instrukcja obiegu i archiwizowania dokumentów księgowych i merytorycznych w projekcie - przykład

 
Lekcja 14
 
Kontrola w projekcie unijnym

• Instytucje, które mogą nas kontrolować z powodu realizacji projektu
• Kontrola dokumentów na miejscu - jak się przygotować, jakie mamy prawa i obowiązki
• Kontrola wewnętrzna - formalna, merytoryczna, finansowa
• Audyt projektu - kiedy jest obligatoryjny
• Kontrola w trakcie realizacji projektu, na koniec realizacji projektu, w okresie trwałości projektu - cechy wspólne i unikatowe
• Przykłady nieprawidłowości i nadużyć w trakcie realizacji projektów

 
Lekcja 15
 
Prezentacja dotacji w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz jej wpływ na ocenę działalności jednostki w danym okresie sprawozdawczym

• Prezentacja dotacji w bilansie, w rachunku wyników i w innych elementach sprawozdania finansowego jednostki

• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej,
• dostęp do testów on-line,
• nośnik z materiałami i dodatkami po ukończeniu e-kursu,
• certyfikat poświadczający ukończenie e-kursu.