18.04.2024[24.04.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
Regulacje dotyczące cen transferowych i podmiotów powiązanych są obszarem dużego ryzyka gospodarczego. W ostatnich latach przepisy przechodziły dość gruntowne zmiany. To powoduje, że podatnicy współpracujący z podmiotami powiązanymi muszą na bieżąco orientować się w obowiązkach wynikających z przepisów dotyczących cen transferowych.
W związku z tym zapraszamy Państwa na szkolenie, które ma na celu zapoznanie Państwa z regulacjami podatkowymi dotyczącymi podmiotów powiązanych. W szczególności szkolenie poświęcone zostanie nowym regulacjom.
Zasadnicza część szkolenia poświęcona jest obowiązkowi sporządzania lokalnej dokumentacji podatkowej transakcji z podmiotami powiązanymi i skupia się na praktycznym, warsztatowym wyjaśnieniu najbardziej problematycznych kwestii związanych z wypełnieniem tego obowiązku.
18.04.2024[07.05.2024] Szkolenie on-line: Działalność gospodarcza osób inwestujących w nieruchomości
Niskie oprocentowanie lokat i innych instrumentów finansowych skłania inwestorów do szukania innych form lokaty kapitału. Jedną z najpopularniejszych, bo przynoszących dobre zyski jest inwestowanie w nieruchomości. Dochód może być uzyskiwany z tytułu wynajmu oraz sprzedaży nieruchomości z zyskiem. Najem może być przychodem "prywatnym" lub z działalności gospodarczej, natomiast obrót nieruchomościami lub świadczenie usług zakwaterowania będzie musiało być rozliczane w ramach działalności gospodarczej.
Planowanie podatkowe jest niezbędnym elementem analizy zyskowności. Przepisy o podatku dochodowym pozwalają przedsiębiorcom na wybór różnych form opodatkowania dochodów z nieruchomości (ryczałt, zasady ogólne, podatek liniowy). Wybór najkorzystniejszej formy zależeć będzie od wysokości planowanych przychodów, kosztów a także pozostałych źródeł dochodów.
09.04.2024[11.04.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowy i podatkowym
Firmy, które zawiera transakcje krajowe lub zagraniczne wyrażone w walutach obcych musza spotkać się z terminem "różnice kursowe". Ich powstanie wynika z tego, że wartość transakcji po przeliczeniu na złote w momencie przeprowadzenia jest inna niż wartość tej transakcji w momencie jej faktycznego rozliczenia, np. zapłaty. W zależności od wzajemnych relacji między kursami walut występują dodatnie lub ujemne różnice kursowe, które zwiększają przychody lub koszty przedsiębiorcy.
Szkolenie prezentuje zasady ujmowania, wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym różnic kursowych, praktyczne wskazówki.
28.02.2024Twój e-PIT - pytania i odpowiedzi
Twój e-PIT to automatycznie przygotowane i udostępnione przez Krajową Administrację Skarbową roczne zeznanie podatkowe osób fizycznych. Podatnik, który skorzysta z tej usługi nie musi wypełniać wniosków, aby rozliczyć swój podatek przy jej użyciu. Zeznanie podatkowe uzupełnione o dane zgromadzone przez administrację skarbową czeka na podatnika w wersji elektronicznej w usłudze Twój e-PIT dostępnej w e-Urzędzie Skarbowym na e-Urzędu Skarbowego. Ministerstwo Finansów przygotowało zestaw odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dot. rozliczeń za pomocą tej usługi.
22.02.2024Skutki w PIT sprzedaży mieszkania wykorzystywanego w działalności
Małżonkowie sprzedali mieszkanie, które było ich wspólną własnością. Mieszkanie to było wykorzystywane w działalności gospodarczej żony (środek trwały). Czy zapłacone odsetki od kredytu mieszkaniowego zaciągniętego w celu zakupu lokalu mogą być kosztem przy jego sprzedaży? Czy małżonkowie powinni ująć w deklaracji PIT-39 odpisy amortyzacyjne nieruchomości naliczane w ciężar jednoosobowej działalności gospodarczej żony?
21.02.2024Skutki w PIT sprzedaży mieszkania wykorzystywanego w działalności
Małżonkowie sprzedali mieszkanie, które było ich wspólną własnością. Mieszkanie to było wykorzystywane w działalności gospodarczej żony (środek trwały). Czy zapłacone odsetki od kredytu mieszkaniowego zaciągniętego w celu zakupu lokalu mogą być kosztem przy jego sprzedaży? Czy małżonkowie powinni ująć w deklaracji PIT-39 odpisy amortyzacyjne nieruchomości naliczane w ciężar jednoosobowej działalności gospodarczej żony?
19.02.2024PIT za 2023: Rozliczenie ze sprzedaży domu / mieszkania
Sprzedałeś dom lub mieszkanie? Sprawdź, czy musisz się rozliczyć.
Jeżeli w 2023 roku dokonałeś odpłatnego zbycia:
nieruchomości lub ich części oraz udziału w nieruchomości,
spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego,
prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,
prawa wieczystego użytkowania gruntów,
przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie ww. nieruchomości lub praw, i zbycie to nie nastąpiło w wykonaniu działalności gospodarczej, podlegasz z tego tytułu opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
14.02.2024Rozliczenie PIT 2023 - co na pewno trzeba wiedzieć
W miarę zbliżania się terminu rozliczeń podatkowych za 2023 rok, istotne staje się zrozumienie istotnych zmian, które nastąpiły w przepisach dotyczących podatku PIT. Artykuł ten, mając na uwadze zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorców, dokładnie omawia najnowsze aktualizacje, interpretacje oraz wskazówki, które ułatwią prawidłowe rozliczenie PIT za 2023 rok. W kontekście dynamicznych zmian w prawie podatkowym, kluczowe jest śledzenie nowelizacji oraz interpretacji, które mogą mieć bezpośredni wpływ na wysokość obciążeń podatkowych. W tym przewodniku podjęto próbę przedstawienia kompleksowego spojrzenia na podatek PIT w 2023 roku, zwracając uwagę na te aspekty, które mogą być szczególnie istotne zarówno dla indywidualnych podatników, jak i dla przedsiębiorstw. Artykuł ten dostarcza praktycznych informacji, które pomogą w efektywnym i zgodnym z prawem rozliczeniu PIT 2023, jednocześnie wskazując na planowane zmiany w rozliczeniu PIT na 2024 rok.
09.02.2024PIT za 2023: Ulga termomodernizacyjna
Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), to możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Nie możesz skorzystać z ulgi, jeśli budynek nie jest oddany do użytku (jest budowie). Odliczeniu podlegają tylko określone wydatki na materiały budowlane, urządzenia i usługi. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteś właścicielem lub współwłaścicielem.
08.02.2024PIT za 2023: Ulga termomodernizacyjna
Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (także w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), to możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Nie możesz skorzystać z ulgi, jeśli budynek nie jest oddany do użytku (jest budowie). Odliczeniu podlegają tylko określone wydatki na materiały budowlane, urządzenia i usługi. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteś właścicielem lub współwłaścicielem.
08.02.2024Jak zapobiegać zatorom płatniczym
Jak chronić się przed długimi terminami płatności, jakie prawa ma mikroprzedsiębiorca, mały lub średni przedsiębiorca w transakcji handlowej, jakie odsetki przysługują im w przypadku opóźnień.
24.01.2024Sprzedaż w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej
Przedsiębiorca niezatrudniający pracowników, stosownie do postanowień art. 22 ust. 1 oraz art. 23 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, może zawiesić wykonywanie działalności gospodarczej na czas nieokreślony albo określony, nie krótszy jednak niż 30 dni lub na czas określony - od 30 dni do 24 miesięcy (w przypadku przedsiębiorców wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego).
11.01.2024Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
Z tej formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy mogą w zasadzie skorzystać wszyscy przedsiębiorcy, także ci, którzy posiadają status dużego podatnika. Wyjątkiem od tej zasady są podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz ci podatnicy PIT lub CIT, którzy po raz pierwszy podjęli działalność w roku podatkowym albo w roku poprzedzającym rok podatkowy, czy też w roku poprzedzającym o 2 albo 3 lata rok podatkowy w żadnym z zeznań rocznych składanych za te lata nie wykazali:
10.01.2024Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
Z tej formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy mogą w zasadzie skorzystać wszyscy przedsiębiorcy, także ci, którzy posiadają status dużego podatnika. Wyjątkiem od tej zasady są podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz ci podatnicy PIT lub CIT, którzy po raz pierwszy podjęli działalność w roku podatkowym albo w roku poprzedzającym rok podatkowy, czy też w roku poprzedzającym o 2 albo 3 lata rok podatkowy w żadnym z zeznań rocznych składanych za te lata nie wykazali:
28.12.2023Informacja o cenach transferowych w pytaniach i odpowiedziach – cz. 2
Ministerstwo Finansów udostępniło IV, rozszerzone wydanie informacji o cenach transferowych, prezentując je w formie pytań i odpowiedzi. Ze względu na obszerność opracowania podzieliliśmy je na trzy części i dzisiaj publikujemy drugą z nich. Trzecią, ostatnią część opublikujemy w jutrzejszym wydaniu biuletynu.
27.12.2023Informacja o cenach transferowych w pytaniach i odpowiedziach – cz. 1
Ministerstwo Finansów udostępniło IV, rozszerzone wydanie informacji o cenach transferowych, prezentując je w formie pytań i odpowiedzi. Ze względu na obszerność opracowania podzieliliśmy je na trzy części i dzisiaj publikujemy pierwszą z nich.
15.11.2023Szkolenia BHP
Zgodnie z art. 2373 § 2 Kodeksu pracy pracodawca jest obowiązany zapewnić przeszkolenie pracownika w zakresie bhp przed dopuszczeniem go do pracy oraz prowadzić okresowe szkolenia w tym zakresie. Należy dodać, że wszystkie szkolenia z zakresu bhp, według art. 2373 § 3 Kodeksu pracy odbywają się w czasie pracy i na koszt pracodawcy.
03.10.2023PIT i ZUS od zwrotu nadwyżki składki zdrowotnej - poseł pyta, MF odpowiada
W roku 2023 1,4 miliona przedsiębiorców wykazało zwrot składki zdrowotnej za 2022 r. Okazuje się, że część z nich będzie musiała zapłacić od tego zwrotu podatek oraz składkę zdrowotną. W sytuacji kiedy przedsiębiorca opodatkowany jest podatkiem liniowym, zwrot nadpłaconej składki za 2023 rok powoduje obowiązek korekty kosztów podatkowych, w sytuacji kiedy składka była zaliczana do kosztów. Tym samym u przedsiębiorcy zwiększy się dochód i przedsiębiorca będzie musiał zapłacić 19-procentowy podatek od zwróconej składki zdrowotnej wraz z odsetkami za zwłokę oraz 4,9% składki zdrowotnej - czytamy w interpelacji poselskiej do Ministra Finansów.
28.09.2023Moment dokonania korekty kosztów
Z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej przedsiębiorca ponosi m.in. koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, w tym podatek od nieruchomości. 18 października i 22 grudnia 2022 r. Prezydent Miasta wydał decyzje dot. zaległej opłaty podatku od nieruchomości za lata 2019-2021. Czy przedsiębiorca musi dokonać korekty kosztów podatkowych, a tym samym zeznań podatkowych PIT-36L za lata 2019-2021? Czy może uznać te koszty jako powstałe w dacie wydania decyzji podatkowych i uwzględnić je w 2022 r.?
09.08.2023PIT i ZUS od zwrotu nadwyżki składki zdrowotnej - poseł pyta, MF odpowiada
W roku 2023 1,4 miliona przedsiębiorców wykazało zwrot składki zdrowotnej za 2022 r. Okazuje się, że część z nich będzie musiała zapłacić od tego zwrotu podatek oraz składkę zdrowotną. W sytuacji kiedy przedsiębiorca opodatkowany jest podatkiem liniowym, zwrot nadpłaconej składki za 2023 rok powoduje obowiązek korekty kosztów podatkowych, w sytuacji kiedy składka była zaliczana do kosztów. Tym samym u przedsiębiorcy zwiększy się dochód i przedsiębiorca będzie musiał zapłacić 19-procentowy podatek od zwróconej składki zdrowotnej wraz z odsetkami za zwłokę oraz 4,9% składki zdrowotnej - czytamy w interpelacji poselskiej do Ministra Finansów.
03.08.2023MF o dokonywaniu korekt przez podatników opodatkowanych CIT estońskim
W przypadku korekty, która nie jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, podatnicy nie dokonują dla celów podatkowych korekty przychodów ani kosztów uzyskania przychodów. W takim przypadku podatnicy uwzględniają skutki faktury korygującej wyłącznie dla celów rachunkowych. Z kolei jeśli korekta jest spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, podatnicy są obowiązani dokonać korekty zeznania za okres rozliczeniowy, w którym dla celów podatkowych została uwzględniona faktura pierwotna.
26.07.2023MF: Zwrot składki zdrowotnej a podatek liniowy lub ryczałt
Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. (wynikającej z rocznego jej rozliczenia) powoduje dla opodatkowanego podatkiem liniowym obowiązek korekty kosztów podatkowych, jeżeli składka zaliczona była do kosztów podatkowych. Natomiast w przypadku ryczałtu, zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. powoduje obowiązek doliczenia do przychodów zwróconych kwot w zeznaniu rocznym za 2023 r.
25.07.2023MF: Zwrot składki zdrowotnej a podatek liniowy lub ryczałt
Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. (wynikającej z rocznego jej rozliczenia) powoduje dla opodatkowanego podatkiem liniowym obowiązek korekty kosztów podatkowych, jeżeli składka zaliczona była do kosztów podatkowych. Natomiast w przypadku ryczałtu, zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. powoduje obowiązek doliczenia do przychodów zwróconych kwot w zeznaniu rocznym za 2023 r.
23.06.2023Obowiązki płatnika PIT z tytułu umów zlecenia
Czy płatnik uwzględniania oświadczenia zleceniobiorców o zastosowaniu kwoty zmniejszającej zaliczkę na podatek (PIT-2) w przypadku, gdy okres na który została zawarta umowa zlecenia upływa przed terminem wypłaty wynagrodzenia za ten miesiąc, a także w przypadkach, w których z ww. przyczyn po upływie okresu obowiązywania umowy następuje, wyrównanie wynagrodzenia wypłaconego w związku z zawartą umową zlecenia czy też innych składników?
19.06.2023Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym – obowiązki podatnika
Sytuacje, w których dochodzi do utraty prawa do opodatkowania ryczałtem w trakcie roku są dość liczne. Często zresztą wywołane są nie tyle czynnikami zewnętrznymi, ile świadomym działaniem podatnika, który postanawia zmienić w trakcie roku sposób opodatkowania – mimo, iż co do zasady dobrowolne przejście z ryczałtu na zasady ogólne w trakcie roku nie jest dopuszczalne.
19.06.2023Korekta kosztów i przychodów po zmianie formy opodatkowania
Przedsiębiorcy mają sporą swobodę w zakresie wyboru formy opodatkowania. Opodatkowani mogą być na zasadach ogólnych – wg skali lub podatkiem jednolitym 19%. Często mogą też wybrać ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – zwiększenie limitu przychodów i zliberalizowanie wymogów dla ryczałtowców wpłynęło na popularność tej formy opodatkowania.
15.06.2023Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. w wyjaśnieniach MF
Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. przez przedsiębiorcę, który rozlicza podatek według liniowej 19% stawki powoduje obowiązek korekty kosztów podatkowych, jeżeli składka zaliczona była do kosztów podatkowych. Korekty dokonuje się na bieżąco, jeżeli korekta kosztów nie była spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, w pozostałych przypadkach - wstecznie poprzez korektę zeznania PIT-36L za 2022 r. Natomiast zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. przez ryczałtowca powoduje obowiązek doliczenia do przychodów zwróconych kwot w zeznaniu rocznym za 2023 r.
14.06.2023Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. w wyjaśnieniach MF
Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. przez przedsiębiorcę, który rozlicza podatek według liniowej 19% stawki powoduje obowiązek korekty kosztów podatkowych, jeżeli składka zaliczona była do kosztów podatkowych. Korekty dokonuje się na bieżąco, jeżeli korekta kosztów nie była spowodowana błędem rachunkowym lub inną oczywistą omyłką, w pozostałych przypadkach - wstecznie poprzez korektę zeznania PIT-36L za 2022 r. Natomiast zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej za 2022 r. przez ryczałtowca powoduje obowiązek doliczenia do przychodów zwróconych kwot w zeznaniu rocznym za 2023 r.
13.06.2023PKPiR w ćwiczeniach
PKPiR w ćwiczeniach to e-kurs stworzony w ramach opracowanej w dziale szkoleń www.podatki.biz zupełnie nowej formuły prezentacji materiałów szkoleniowych. Przede wszystkim po raz pierwszy lekcje e-kursu dostępne są jednocześnie w dwóch formatach – audio i tekstowym. Forma podcastu pozwala Uczestnikom na słuchanie materiałów - w trakcie podróży, w domu czy pracy. Forma pisemna z kolei umożliwia nieograniczoną prezentację materiałów dodatkowych i uzupełniających oraz ćwiczeń.
31.05.2023[06.06.2023] Szkolenie on-line: Sporządzenie deklaracji CIT-8 za 2022 r. - analiza na przykładzie (Polski Ład 3.0)
Termin sporządzenia deklaracji CIT- 8 za rok 2022 został wydłużony do końca czerwca 2023. Oznacza to, że już teraz należy skalkulować podatek, uwzględniając zmiany wprowadzone m.in. Polskim Ładem. Dlatego proponujemy Państwu praktyczne szkolenie, w którym kompleksowo omówimy zasady kalkulacji podatku w tym m.in. reguły dotyczące rozpoznawania kosztów uzyskania przychodu, katalog wyłączeń z tych kosztów, zwolnienia, stawki oraz szereg innych zagadnień. Ponadto wyjaśnimy zasady przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy oraz szczegółowo przeanalizujemy sposób sporządzenia deklaracji CIT-8 na konkretnym przykładzie.
23.05.2023Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej w PIT - MF odpowiada
Jak podatkowo potraktować otrzymany zwrot nadpłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne za 2022 r. Czy u przedsiębiorcy opodatkowanego: według zasad ogólnych nie skutkuje to żadną korektą podatkowych rozliczeń, według liniowej stawki 19-proc. PIT oznacza to konieczność doliczenia otrzymanej nadpłaty składki do dochodu lub zmniejszenia o tę kwotę kosztów uzyskania przychodu, a według ryczałtu oznacza to konieczność doliczenia otrzymanej nadpłaty składki do przychodu?
22.05.2023KSeF przechowa faktury przez okres 10 lat
W ramach Krajowego System e-Faktur (KSeF) faktury ustrukturyzowane będą przechowywane przez okres 10 lat, licząc od końca roku, w którym wystawiono daną fakturę – wynika z projektu nowelizacji skierowanego do Sejmu. Obowiązek e-fakturowania ma zostać wprowadzony 1 lipca 2024 r. Przechowywanie obejmie też m.in. faktury wystawione podczas awarii i w trybie offline. Podatnicy nie będą musieli osobno archiwizować faktur ustrukturyzowanych.
22.05.2023Zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej w PIT - MF odpowiada
Jak podatkowo potraktować otrzymany zwrot nadpłaconej składki na ubezpieczenie zdrowotne za 2022 r. Czy u przedsiębiorcy opodatkowanego: według zasad ogólnych nie skutkuje to żadną korektą podatkowych rozliczeń, według liniowej stawki 19-proc. PIT oznacza to konieczność doliczenia otrzymanej nadpłaty składki do dochodu lub zmniejszenia o tę kwotę kosztów uzyskania przychodu, a według ryczałtu oznacza to konieczność doliczenia otrzymanej nadpłaty składki do przychodu?
09.05.2023Roczne rozliczenie składki zdrowotnej - pytania i odpowiedzi
1. Czy suma składek będzie automatycznie pobierana na DRA lub RCA w programie Płatnik/aplikacji ePłatnik?
Przy sporządzaniu dokumentu z rocznym rozliczeniem program Płatnik/aplikacja ePłatnik podpowie dane do rocznego rozliczenia na podstawie zapisanych w systemie informacji z przekazanych przez płatnika do ZUS za rok składkowy (podatek liniowy, skala podatkowa) lub kalendarzowy (ryczałt ewidencjonowany) dokumentów rozliczeniowych oraz sporządzanych lub skorygowanych przez ZUS z urzędu.
Podczas sporządzania dokumentu płatnik musi wskazać rok, za który dokonywane jest roczne rozliczenie oraz formę opodatkowania. Powinien też podać kwotę realnego ustalonego dochodu lub przychodu za rok 2022 w zależności od formy opodatkowania jaką stosował w 2022 r. Należy pamiętać, że kwoty dochodów/przychodów w dokumentach miesięcznych niekoniecznie muszą odpowiadać ustalonemu rocznemu dochodowi/przychodowi.
17.04.2023WSA: Sankcja VAT nie może być wymierzana za błędy – ma zapobiegać oszustwom
Sankcje przewidziane w art. 112b VAT powinny być środkiem adekwatnym do jego celu, który założył ustawodawca unijny, czyli powinny spełniać funkcję prewencyjną, zapobiegać potencjalnym oszustwom podatkowym (unikania opodatkowania), a nie karać podatników dodatkową dolegliwością finansową za jakikolwiek jego błąd (z uzaadnienia)
05.04.2023Formy wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w PIT - objaśnienia MF
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczą funkcjonujących na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne rozwiązań podatkowych, które wspierają przedsięwzięcie termomodernizacyjne, tj. dot. ulgi termomodernizacyjnej, a także zwolnienia z podatku dotacji: „Czyste Powietrze”, „Mój Prąd” i „Moje Ciepło”.
04.04.2023Formy wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w PIT - objaśnienia MF
Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczą funkcjonujących na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne rozwiązań podatkowych, które wspierają przedsięwzięcie termomodernizacyjne, tj. dot. ulgi termomodernizacyjnej, a także zwolnienia z podatku dotacji: „Czyste Powietrze”, „Mój Prąd” i „Moje Ciepło”.
23.03.2023Składki ZUS obciążające pracodawcę w kosztach podatkowych
Memoriałowy sposób zaliczania do kosztów uzyskania przychodów składek na ubezpieczenia społeczne od wynagrodzeń pracowniczych, w części finansowanej przez płatnika składek, jest warunkowany ich opłaceniem w terminie określonym w odrębnych przepisach. W przypadku, gdy składki te nie zostały opłacone w terminie, nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodów w miesiącu, za który wynagrodzenie, którego składki te dotyczą, jest należne - wyjaśniło Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na interpelację Poselską.
21.03.2023Podatki 2024: KSeF przechowa faktury przez okres 10 lat
W ramach obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) faktury będą przechowywane przez okres 10 lat, licząc od końca roku, w którym wystawiono daną fakturę – wynika z nowej wersji projektu zakładającego wprowadzenie w połowie 2024 r. obowiązkowego e-fakturowania. Ministerstwo Finansów przewiduje, że w efekcie podatnicy zaoszczędzą na kosztach związanych z przechowywaniem i archiwizowaniem faktur we własnym zakresie.
20.03.2023Błędne zaliczenie do kosztów wstępnej opłaty leasingowej. Co z korektą?
Spółka dzieliła kwotę wstępnej opłaty leasingowej na równe miesięczne części i zaliczała do kosztów uzyskania przychodu proporcjonalnie do okresu trwania umowy leasingu. Zatem opłaty te nie zostały zaliczone jednorazowo do kosztów w momencie ich poniesienia. Czy korekta w zakresie sposobu zaliczania do kosztów wstępnej opłaty leasingowej stanowi oczywistą omyłkę, a tym samym uprawnia do dokonania korekty za rok podatkowy, w którym ta opłata została poniesiona?
16.01.2023Uproszczone zaliczki na podatek dochodowy
Z tej formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy mogą w zasadzie skorzystać wszyscy przedsiębiorcy, także ci, którzy posiadają status dużego podatnika. Wyjątkiem od tej zasady są podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz ci podatnicy PIT lub CIT, którzy po raz pierwszy podjęli działalność w roku podatkowym albo w roku poprzedzającym rok podatkowy, czy też w roku poprzedzającym o 2 albo 3 lata rok podatkowy w żadnym z zeznań rocznych składanych za te lata nie wykazali:
13.12.2022[15.12.2022] Szkolenie on-line: Zmiany w podatku CIT w 2023 roku (Polski Ład 3.0)
Po korekcie "Polskiego Ładu" w zakresie podatku PIT, przychodzi czas na podatek CIT. W większości przypadków nowelizacja zakłada liberalizację przepisów wprowadzonych Polskim Ładem. Zmiany jednak mają charakter wielowymiarowy i wymagają czujności podatników. Dlatego już teraz należy się do nich przygotować. Proponujemy Państwu szkolenie w którym omówione zostaną poszczególne regulacje, a także przeanalizowany zostanie ich wpływ na bieżące rozliczenia podatników w podatku CIT. Przeanalizujemy również zmiany wprowadzane do innych ustaw przy okazji nowelizacji.
09.12.2022Podatki 2024: MF określi zasady przechowywania e-faktur w KSeF
Po planowanym na 2024 r. wprowadzeniu obowiązku e-fakturowania i korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) e-faktury będą przechowywane w systemie przez okres 10 lat, licząc od końca roku, w którym zostały wystawione. Czas ten będzie więc taki sam, jak obecnie w przypadku opcjonalnego KSeF. Analogiczny okres przechowywania będzie dotyczyć również propozycji faktur korygujących.
08.12.2022Podatki 2024: MF określi zasady przechowywania e-faktur w KSeF
Po planowanym na 2024 r. wprowadzeniu obowiązku e-fakturowania i korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) e-faktury będą przechowywane w systemie przez okres 10 lat, licząc od końca roku, w którym zostały wystawione. Czas ten będzie więc taki sam, jak obecnie w przypadku opcjonalnego KSeF. Analogiczny okres przechowywania będzie dotyczyć również propozycji faktur korygujących.
15.11.2022Slim VAT 3: MF poprawia projekt po konsultacjach
Z dniem 1 stycznia 2023 r. ma wejść w życie pakiet zmian, tzw. Slim VAT 3. Jak na razie pakiet ten jest po konsultacjach publicznych, a Ministerstwo Finansów postanowiło, na podstawie zgłaszanych uwag, wprowadzić parę zmian w projekcie, które dot. m.in. wyliczania kursu waluty przy zbiorczych fakturach korygujących, braku konieczności wystawienia faktury zaliczkowej, zwolnienia dla funduszy inwestycyjnych z UE, możliwości rezygnacji z obowiązku drukowania dokumentów fiskalnych i dodatkowego zobowiązania podatkowego
14.11.2022Slim VAT 3: MF poprawia projekt po konsultacjach
Z dniem 1 stycznia 2023 r. ma wejść w życie pakiet zmian, tzw. Slim VAT 3. Jak na razie pakiet ten jest po konsultacjach publicznych, a Ministerstwo Finansów postanowiło, na podstawie zgłaszanych uwag, wprowadzić parę zmian w projekcie, które dot. m.in. wyliczania kursu waluty przy zbiorczych fakturach korygujących, braku konieczności wystawienia faktury zaliczkowej, zwolnienia dla funduszy inwestycyjnych z UE, możliwości rezygnacji z obowiązku drukowania dokumentów fiskalnych i dodatkowego zobowiązania podatkowego
07.11.2022Korekta błędów w odpisach amortyzacyjnych z lat ubiegłych
Jeżeli dokonano błędnej kwalifikacji wydatku i zaliczono wykup z leasingu składnika majątku do kosztów uzyskania przychodów w dacie poniesienia zamiast rozpoznawać koszty podatkowe poprzez odpisy amortyzacyjne, to po zidentyfikowaniu błędu (pomyłki) przez system księgowy można dokonać korekty kosztu podatkowego „wstecznie” (a w zasadzie do rozpoczęcia amortyzacji).
10.10.2022Sprzedaż w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej
Przedsiębiorca niezatrudniający pracowników, stosownie do postanowień art. 22 ust. 1 oraz art. 23 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, może zawiesić wykonywanie działalności gospodarczej na czas nieokreślony albo określony, nie krótszy jednak niż 30 dni lub na czas określony - od 30 dni do 24 miesięcy (w przypadku przedsiębiorców wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego).
