30.08.2022PIT: Kupiłeś coś i odsprzedajesz na aukcji? Czasem trzeba zapłacić podatek
Często bywa tak, że niedawno kupiona rzecz okazuje się nieprzydatna albo przestaje się podobać. Wtedy najczęściej taka rzecz pojawia się na aukcji. A ponieważ mamy ostatnio do czynienia z dość sporą inflacją, ceny niektórych rzeczy rosną dość gwałtownie. Może okazać się, że nieoczekiwanie, odsprzedając niechciany przedmiot osiągniemy zysk. Co wtedy z podatkiem?
17.05.2021Działalność nierejestrowa - poradnik praktyczny dla początkujących (4)
Prowadzący działalność nierejestrową teoretycznie nie powinien martwić się o kwestie związane z VAT. Jednak gdyby zupełnie zaniedbać zagadnienia związane z tym podatkiem, wkrótce mogłyby pojawić się spore kłopoty. Dzieje się tak dlatego, że ustawa o podatku od towarów i usług zawiera wiele wyłączeń, wykluczeń i wyjątków - które mogą dotyczyć również działalności nierejestrowej. Również obowiązek rejestrowania przychodów w kasie rejestrującej (kasie fiskalnej) może w specyficznych sytuacjach objąć prowadzącego działalność w tej formie, mimo, iż nie zostają przekroczone żadne limity.
18.03.2021Ustalenie kwoty nabycia przy procedurze VAT marża
Przez kwotę nabycia należy rozumieć wszystko, co stanowi wynagrodzenie, które pierwotny sprzedawca towaru otrzymał od podatnika (nabywcy). Tak rozumiana cena towaru (kwota nabycia) obejmuje wszystkie koszty związane z transakcją, jeżeli nabywca towaru (kupujący) ponosi ciężar tych opłat płacąc za nie sprzedawcy. Do kwoty nabycia, o której mowa wyżej, nie mogą zostać zaliczone koszty, które nie zostały zapłacone i nie są należne sprzedawcy towaru.
18.07.2019VAT marża: Towar nowy, ale używany
Osoby, zajmujące się kupnem i sprzedażą różnego rodzaju przedmiotów od osób fizycznych czasem wchodzą w posiadanie towaru handlowego, który jest fabrycznie nowy. Posiada oryginalne opakowanie, pełną lub ograniczoną gwarancję producenta, nigdy nie był przez pierwotnego posiadacza używany. Nabywcy, podatnicy VAT, kupując ten towar nie zyskują prawa odliczenia podatku - sprzedawca nie wystawia przecież faktur VAT. Aby odsprzedaż miała sens ekonomiczny, konieczne jest zastosowanie do rozliczenia podatku procedury VAT marża. Czy jednak można ją zastosować w sytuacji sprzedaży towaru nowego, skoro ustawa o VAT mówi o tej procedurze w odniesieniu do towaru używanego? Oto (korzystne dla podatnika) rozstrzygnięcie KIS w takiej właśnie sprawie.
10.05.2018Działalność nierejestrowa - poradnik praktyczny dla początkujących (4)
Prowadzący działalność nierejestrową teoretycznie nie powinien martwić się o kwestie związane z VAT. Jednak gdyby zupełnie zaniedbać zagadnienia związane z tym podatkiem, wkrótce mogłyby pojawić się spore kłopoty. Dzieje się tak dlatego, że ustawa o podatku od towarów i usług zawiera wiele wyłączeń, wykluczeń i wyjątków - które mogą dotyczyć również działalności nierejestrowej. Również obowiązek rejestrowania przychodów w kasie rejestrującej (kasie fiskalnej) może w specyficznych sytuacjach objąć prowadzącego działalność w tej formie, mimo, iż nie zostają przekroczone żadne limity.
25.07.2016Zakupy na aukcji internetowej a obowiązek zapłacenia PCC Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca dokonując nabycia paczki z klockami (o wadze kilka-kilkanaście kilogramów zawierającą kilka-kilkaset klocków) na aukcjach internetowych prowadzonych w Polsce, od osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i tam je wystawiających, będzie zobowiązany do złożenia deklaracji PCC-3 i rozliczenia podatku od czynności cywilnoprawnych?
06.06.2016Sprzedaż kolekcji starych przedmiotów a opodatkowanie PIT Czy sprzedając przedmioty z własnej kolekcji, trzeba zapłacić podatek dochodowy? Czy taka sprzedaż może być potraktowana jako działalność gospodarcza i może wymagać zarejestrowania firmy? A może trzeba zastosować przepisy o opodatkowaniu rzeczy używanych? Zobaczmy.
15.12.2015Transakcje internetowe a opodatkowanie PCC Coraz więcej przedsiębiorców sprzedaje swoje towary przez internet. Nabywcy powinni jednak pamiętać, że w pewnych sytuacjach będą zobowiązani do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych.
14.12.2015Transakcje internetowe a opodatkowanie PCC Coraz więcej przedsiębiorców sprzedaje swoje towary przez internet. Nabywcy powinni jednak pamiętać, że w pewnych sytuacjach będą zobowiązani do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych.
12.11.2015Ryczałt nie dla dropshippingu Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie handlu detalicznego elektroniką, sklasyfikowaną wg PKWiU pod symbolem 47.00. W przyszłości, za pośrednictwem portalu aukcyjnego chciałbym oferować usługi pośrednictwa w sprzedaży detalicznej polegające na zorganizowaniu procedury zakupów poza terytorium Polski na zasadzie modelu logistycznego dropshippingu - klienci dokonywaliby wyboru towaru z prezentowanych na aukcjach internetowych wyrobów, które jednak nie będą jego własnością. Jaka jest możliwość opodatkowania dropshippingu w formie ryczałtu ewidencjonowanego?
13.08.2015Organy podatkowe nie mogą dowolnie wybierać dowodów Z uzasadnienia: Organy podatkowe obowiązane są bowiem do rzetelnego ustalenia stanu faktycznego rozstrzyganej sprawy i nie mogą dowolnie selekcjonować dowodów, które są podstawą ustaleń faktycznych, co oznacza, że nie mogą odmawiać przesłuchania świadków zgłaszanych przez podatnika na okoliczności przez niego przytaczane, z tego np. powodu, że według organu okoliczności te są już wyjaśnione.
11.08.2015Sprzedaż prywatnej kolekcji może być działalnością gospodarczą Z uzasadnienia: Prawidłowe jest zdaniem Sądu stanowisko prezentowane przez organ odwoławczy, że charakter, zakres i skala dokonywanych transakcji wyklucza uznanie działań skarżącej jako służących wyprzedaży własnej kolekcji biżuterii w ramach gospodarowania mieniem prywatnym.
30.06.2015Sprzedaż internetowa i VAT: Koszty przesyłki nie zawsze stanowią część obrotu Z uzasadnienia: Art. 79 lit. c Dyrektywy 2006/112/WE wyłącza z podstawy opodatkowania VAT kwoty otrzymane przez podatnika od nabywcy lub usługobiorcy, jako zwrot wydatków poniesionych w imieniu i na rzecz nabywcy lub usługobiorcy, a zaksięgowane na koncie przejściowym. Normuje zatem sytuację, gdy podatnik występuje jako pełnomocnik nabywcy. Podstawę opodatkowania może bowiem stanowić jedynie wartość otrzymanego świadczenia wzajemnego, tj. świadczenia, które sprzedający faktycznie otrzymał do kupującego w zamian za sprzedany towar.
31.03.2015Transakcje internetowe a opodatkowanie PCC Coraz więcej przedsiębiorców sprzedaje swoje towary przez internet. Nabywcy powinni jednak pamiętać, że w pewnych sytuacjach będą zobowiązani do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych.
24.09.2014Kwota limitu zwolnienia Z VAT przy sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju Pytanie podatnika: Czy zgodnie ze zmianą dotyczącą zwolnienia podmiotowego VAT od 1 stycznia 2014 r., Wnioskodawca nie wlicza osiąganych przychodów ze sprzedaży zagranicznej do krajów Unii Europejskiej do limitu 150 tys. zł pozwalającego na zwolnienie podmiotowe VAT? Gdyby Wnioskodawca osiągnął w danym roku podatkowym 2014 r. przychody ze sprzedaży w Polsce o wartości 140 tys. zł, a przychody ze sprzedaży wysyłkowej w przeliczeniu na PLN do Niemiec o wartości np. 30 tys. zł, do Anglii o wartości 40 tys. zł i przykładowo do Francji o wartości 20 tys. zł to czy w kolejnym roku podatkowym 2015 r. będzie mógł skorzystać ze zwolnienia podmiotowego VAT?
08.07.2014Sprzedaż roślin z przydomowego ogródka a PIT Pytanie podatnika: Czy osiągnięty przychód ze sprzedaży roślin, cebul, kłączy, wyprodukowanych w ogródku przydomowym podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych? Czy od tak osiągniętych dochodów należy odprowadzić podatek dochodowy od osób fizycznych?
06.09.2013Sprzedaż przez przedsiębiorcę majątku prywatnego a VAT Z uzasadnienia: Nie można pominąć, że podatnik dokonywał sprzedaży przedmiotów tego samego rodzaju, co ewidencjonowane w ramach działalności gospodarczej. Takie działanie jest dopuszczalne, jednak podatnik winien zadbać o jasne i precyzyjne rozgraniczenie sprzedaży majątku od obrotu przedmiotami tego samego rodzaju, ale mających charakter towarów handlowych.
05.07.2013Podstawa opodatkowania w VAT przy przyznaniu rabatu Pytanie podatnika: W celu maksymalizacji sprzedaży Wnioskodawca stworzył system motywacyjny oparty na upustach członkowskich oraz nagrodach w postaci rabatów na kolejne zakupy i w postaci wypłat pieniężnych. Jedną z nagród będzie przyznanie kontrahentowi rabatu w wysokości do 90% wartości jednorazowego zamówienia przy realizacji kolejnych zakupów. Czy ww. rabat nie stanowi dla Wnioskodawcy zaniżenia obrotu w podatku od towarów i usług?
29.11.2012Sprzedaż przez internet a działalność gospodarcza Brak rejestracji działalności gospodarczej nie oznacza, że takiej działalności nie prowadzimy. O tym, czy mamy do czynienia z działalnością gospodarczą, decyduje charakter działań podatnika. Warto o tym pamiętać głównie w momencie rozpoczęcia sprzedaży wysyłkowej za pomocą portali aukcyjnych (np. Allegro).
19.10.2012Zakup towaru na aukcji internetowej w PKPiR Interpelacja nr 8337 do ministra finansów w sprawie uwzględnienia kosztów nabycia na aukcjach internetowych jako kosztów uzyskania przychodu
03.06.2011Sprzedaż na aukcjach internetowych a skutki braku rejestracji VAT Jeśli podatnik dokonuje we własnym imieniu i na własny rachunek sprzedaży wysyłkowej za pośrednictwem aukcji internetowych nie opodatkowując tej sprzedaży, nie dokonuje zgłoszenia rejestracyjnego, nie prowadzi ewidencji, a na podstawie dokumentacji nie jest możliwe ustalenie wartości sprzedaży, naczelnik urzędu skarbowego lub organ kontroli skarbowej określa, w drodze oszacowania, wartość sprzedaży opodatkowanej i ustali od niej kwotę podatku należnego. Jeżeli nie można określić przedmiotu opodatkowania, kwotę podatku ustala się przy zastosowaniu stawki 22% - orzekł Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi.
19.01.2011Aukcje internetowe: Zakupy na aukcji krajowej i podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) Kupujący na aukcjach internetowych mogą, często bez swojej wiedzy, stać się zobowiązani do zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Podatek PCC ma bowiem obowiązek zapłacić kupujący – w przypadkach przewidzianych ustawą o podatku od czynności cywilnoprawnych.
18.01.2011Aukcje internetowe: Sprzedaż rzeczy z majątku osobistego i podatek dochodowy PIT Wśród pytań, które otrzymujemy najczęściej, pojawiają się pytania o sposób opodatkowania podatkiem dochodowym PIT sprzedaży rzeczy pochodzących z majątku osobistego – zarówno za pośrednictwem ogłoszeń prasowych, jak i – ostatnio prawie wyłącznie - na aukcjach internetowych Allegro. Wątpliwości pytających związane są z coraz częściej pojawiającymi się informacjami o nasileniu działań kontrolnych prowadzonych wśród aktywnych uczestników aukcji na Allegro – najbardziej popularnym w Polsce serwisie aukcyjnym.
22.11.2010WSA: Sprzedaż rzeczy używanych na aukcjach internetowych Z uzasadnienia: Używanie towarów w rozumieniu art. 43 ust. 1 pkt 2 podatku od towarów i usług należy rozumieć jako korzystanie z nich w sensie fizycznym, a nie wystarczy samo tylko ich posiadanie w sensie cywilistycznym. Chodzi tutaj o używanie przez bezpośredniego zbywcę przez wymagany okres 6-ciu miesięcy. Z art. 120 ust. 1 pkt 2 lit b w związku z art. 43 ust. 1 pkt 7 ustawy o VAT wynika natomiast wprost, że ustawodawca monety ze złota, srebra lub innego metalu uznał za przedmioty kolekcjonerskie. Gdyby okazało się, że towary sprzedawane nie mają jednak charakteru kolekcjonerskiego to należałoby uznać je za towary używane. Bowiem przez towary używane w rozumieniu art. 120 ust. 4 ww. ustawy pojęcie „używane” należy rozumieć w dosłownym tego słowa znaczeniu, a więc wyłącznie z ich posiadaniem. Nie istotne jest kto ich używał ani przez jaki okres. W tym znaczeniu za towary używane nie mogły by więc być uznane towary nowe.
14.10.2009Kolekcjonerskie monety do kupienia w internetowym serwisie aukcyjnym NBP Począwszy od 2010 r. NBP zmienia sposób dystrybucji monet i banknotów kolekcjonerskich - srebrne i złote monety oraz banknoty będą sprzedawane na internetowych aukcjach organizowanych przez NBP. W aukcjach będą mogli uczestniczyć wszyscy zainteresowani kupnem monet lub banknotów na rynku pierwotnym, w tym głównie kolekcjonerzy indywidualni i firmy numizmatyczne. Warunkiem udziału w aukcjach będzie wcześniejsze zarejestrowanie konta w serwisie Kolekcjoner.
02.07.2009Orzecznictwo: Sądowy finał aukcyjnego handlu Z uzasadnienia: Zatem organy prawidłowo wskazały, że nie mogły zastosować przy szacowaniu podstawy opodatkowania metody porównawczej wewnętrznej, bowiem skarżący nie prowadził działalności gospodarczej w poprzednich okresach, jak również metody porównawczej zewnętrznej, gdyż warunki prowadzenia przez niego działalności różniły się znacznie od tych podatników, którzy zarejestrowali działalność i w związku z tym ponosili udokumentowane koszty, w tym na nabycie towarów handlowych. Do zastosowania metody remanentowej wymagane były zaś dokumenty na podstawie, których można określić majątek przedsiębiorstwa na początek i koniec okresu, a takich dowodów skarżący w ogóle nie posiadał.
01.02.2007Zakupy na aukcjach internetowych i podatek od czynności cywilnoprawnych Rosnące obroty na rynku e-handlu powodują, że coraz częściej musimy rozwiązywać wątpliwości związane ze stosowaniem prawa podatkowego do umów zawieranych na odległość. Szczególne miejsce ma tu handel na aukcjach internetowych, ze względu na swój społecznościowych charakter i bardzo dużą ilość transakcji dokonywanych pomiędzy podmiotami nie prowadzącymi działalności gospodarczej.
03.09.2006Aukcje internetowe, sprzedaż programów i podatek PCC Pytanie: Sprzedaję od czasu do czasu na aukcjach internetowych programy komputerowe (nie będące mojego autorstwa). Wartość pojedynczej transakcji wynosi poniżej 1000 zł. Czy to prawda, że sprzedaży oprogramowania nie obejmuje zwolnienie od podatku od czynności cywilnoprawnych ze względu na wartość poniżej 1000 zł?
21.08.2006Od pierwszego września kasy fiskalne u nowych grup podatników Pytanie: Czy to prawda, że jeśli sprzedaję między innymi muzykę na płytach CD i DVD, to bez względu na wysokość obrotów z tej sprzedaży muszę mieć od 1.9.2006 r. kasę fiskalną?
12.07.2006Zakup i sprzedaż przedmiotów na aukcjach internetowych organizowanych na serwerach zagranicznych (2) - przez osobę nieprowadzącą działalności gospodarczej Na wstępie należy zaznaczyć, iż istnieje jeden przypadek, gdy sprzedaż, obojętnie jakich przedmiotów, nie rodzi żadnych konsekwencji podatkowych. Jest nią sprzedaż przedmiotów niezwiązanych z działalnością gospodarczą, sprzedawanych po upływie pełnych sześciu miesięcy kalendarzowych za cenę niższą niż 1000zł.
W każdym innym przypadku sprzedaż będzie rodziła jakieś konsekwencje podatkowe – bądź wynikające z Ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, bądź z Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
05.07.2006Zakup i sprzedaż przedmiotów na aukcjach internetowych organizowanych na serwerach zagranicznych (1) Niezwykle istotną sprawą, od której należałoby zacząć omawianie problematyki zakupu i sprzedaży przedmiotów na aukcjach internetowych organizowanych na serwerach zagranicznych, jest kwestia umowy sprzedaży, chwili i miejsca zawarcia tej umowy w aspekcie prawa cywilnego i prawa międzynarodowego prywatnego.
06.06.2006Aukcje internetowe i działalność gospodarcza Jakie są powody, dla których urząd skarbowy może uznać, że prowadząc handel na aukcjach internetowych prowadzę działalność gospodarczą, mimo, że jej nie zarejestrowałem?
Ilość transakcji zawieranych na serwisach umożliwiających aukcje internetowe lawinowo rośnie. Rośnie również liczba liczących się serwisów aukcyjnych, chociaż wyraźna przewaga jednego z serwisów nieustannie się utrzymuje. Obiecujące wyniki sprzedaży i doświadczenia dotychczasowych uczestników internetowych aukcji wpływają na nieustanny wzrost liczby osób zainteresowanych– i to zarówno sprzedających jak i kupujących.
28.03.2006Nowe rozporządzenie w sprawie kas fiskalnych Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2006 r. w sprawie kas rejestrujących wydane zostało z zachowaniem obowiązującej tradycji – na kilka dni przed terminem wejścia w życie. Omawiamy je na podstawie tekstu opublikowanego przez MF w internecie - nie jest jeszcze dostępny Dziennik Ustaw zawierający rozporządzenie. W stosunku do stanu poprzedniego są dość istotne zmiany, chociaż zwolnienie z obowiązku stosowania kas zostało w większości przypadków przedłużone – na różne okresy. Niektóre grupy podatników stracą jednak w tym roku prawo do zwolnienia.
12.03.2006Projekt rozporządzenia w sprawie kas fiskalnych MF udostępniło projekt rozporządzenia w sprawie kas fiskalnych. Rozporządzenie ureguluje kwestie związane z obowiązkiem instalacji kas na okres do 31.12.2006 r. Poniżej publikujemy pełny tekst projektu, wstrzymując się z jego analizą do czasu opublikowania rozporządzenia w Dzienniku Ustaw. Zwykle bowiem projekty ulegają w trakcie uzgodnień międzyresortowych mniejszym lub większym zmianom. Wspomnijmy jedynie o pozbawieniu zwolnienia podatników, którzy dostarczają nagrane, z zapisanymi danymi, lub zapisanymi pakietami oprogramowania komputerowego (w tym również sprzedawanymi łącznie z licencją na użytkowanie): płyty CD, DVD, kasety magnetofonowe, taśmy magnetyczne (w tym kasety wideo) i dyskietki.
06.03.2006Aukcje internetowe i podatek od czynności cywilnoprawnych Prowadząc sprzedaż lub nawet kupując na aukcjach internetowych powinniśmy mieć świadomość, iż fiskus może upomnieć się o swoje prawa, wynikające z przepisów dotyczących podatku od czynności cywilnoprawnych.
To opracowanie ma na celu wyjaśnienie, kiedy spoczywa na osobach prowadzących transakcje internetowe obowiązek podatkowy, a kiedy i jak ustrzec się przed kłopotami ze strony urzędu podatkowego.
24.02.2006Transakcje dokonywane na aukcjach internetowych i podatek VAT Transakcje dokonywane na aukcjach internetowych poprzez rozliczne serwisy aukcyjne, takie chociażby jak Allegro, eBay lub Świstak, stały się aktualnie czymś zwyczajnym i normalnym nie tylko dla osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej, ale również dla firm, w tym podatników VAT.
Niniejszy artykuł jest próbą analizy poszczególnych problemów, z którymi mogą zmierzyć się podatnicy VAT prowadzący transakcje poprzez aukcje internetowe.
01.12.2005Sprzedaż przedmiotów na aukcjach internetowych Sprzedaję czasami różne przedmioty na aukcjach internetowych. Są to rzeczy najczęściej używane i niepotrzebne, będące moją własnością. Czy w związku z tym powinnam płacić jakiś podatek? Co powinnam zrobić, gdybym chciała kupować takie rzeczy od kogoś (np. od znajomych) i sprzedawać na aukcjach internetowych? Czy do tego celu trzeba założyć działalność gospodarczą?
08.06.2005Sprzedaż przedmiotów na aukcjach internetowych Aukcje internetowe to bardzo ostatnio popularna forma handlu. Należy sądzić, że będzie się rozwijać - operatorzy serwisów aukcyjnych wprowadzają bowiem cały czas nowe mechanizmy, których możliwości pozwalają już na prowadzenie bardzo zaawansowanego handlu. Należy jednak pamiętać że aukcje takie mogą służyć zasadniczo do dwojakich celów:
a) do sprzedaży rzeczy używanych, będących uprzednio naszą własnością, które nam są już niepotrzebne, albo które sprzedajemy, ponieważ akurat potrzebujemy gotówki; siłą rzeczy są to sprzedaże sporadyczne i nieczęstotliwe, chociaż czasami mogą przybrać dość spore natężenie - np. przy przeprowadzce; należy tu rozróżnić sprzedaż rzeczy używanych do 6 miesięcy i dłużej niż 6 miesięcy
b) do sprzedaży rzeczy, które sprzedajemy z myślą o uzyskaniu marży (różnicy pomiędzy ceną zakupu a sprzedaży rzeczy); rzeczy takie kupujemy już z zamiarem sprzedaży, nie ma przy tym znaczenia, czy przy sprzedaży osiągniemy zysk czy nie
