data sprzedaży fakturze

  • 27.03.2024Sprzedaż środka trwałego w księgach rachunkowych
    Przychodem przedsiębiorstwa może być zarówno sprzedaż usług czy towarów, jak i sprzedaż składników majątku. Często zdarza się, że mamy do czynienia ze sprzedażą środków trwałych, które wcześniej były użytkowane przez jednostkę. Powodów sprzedaży składnika majątku może być wiele. Może to być podyktowane zmianą technologiczną, zużyciem środka trwałego w sposób, który uniemożliwia dalsze użytkowanie, czy też wymianą na nowszy składnik majątku.
  • 21.03.2024Obniżona stawka VAT w 2024 r. 8% także dla usług kosmetycznych
    Od 1 kwietnia 2024 r., zgodnie z rozporządzeniem z 14 marca 2024 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług (Dz.U. poz. 387), obniżona zostanie - z 23% do 8% - stawka VAT na określone usługi kosmetyczne, tj. zakres preferencji zostanie rozszerzony o inne świadczenia wchodzące w zakres tzw. sektora „beauty”, tzw. usługi z kategorii pracochłonnych, a więc m.in. zabiegi pielęgnacyjne i upiększające dotyczące urody i twarzy, wykonywania manicure i pedicure, stylizacji brwi i rzęs.
  • 21.03.2024Co zrobić z błędem na fakturze lub po zgubieniu faktury
    Sprawdź, co robić, jeśli odkryjesz błąd na fakturze lub ją zgubisz. Przeczytaj, kiedy i jakie kary grożą za nieprawidłowości na fakturze.
  • 20.03.2024Obniżona stawka VAT w 2024 r. 8% także dla usług kosmetycznych
    Od 1 kwietnia 2024 r., zgodnie z rozporządzeniem z 14 marca 2024 r. zmieniającym rozporządzenie w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług (Dz.U. poz. 387), obniżona zostanie - z 23% do 8% - stawka VAT na określone usługi kosmetyczne, tj. zakres preferencji zostanie rozszerzony o inne świadczenia wchodzące w zakres tzw. sektora „beauty”, tzw. usługi z kategorii pracochłonnych, a więc m.in. zabiegi pielęgnacyjne i upiększające dotyczące urody i twarzy, wykonywania manicure i pedicure, stylizacji brwi i rzęs.
  • 08.03.2024Nieprawidłowa nazwa towaru lub usługi na fakturze a prawo do odliczenia VAT
    Zarówno w interesie sprzedawcy, jak i nabywcy jest szczegółowe i wyczerpujące określenie nazwy (rodzaju) towaru lub usługi. Dla sprzedawcy wadliwe wystawienie faktury to ryzyko grzywny za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe. Nabywca ryzykuje natomiast utratą prawa do odliczenia podatku naliczonego.
  • 29.02.2024MF wyjaśnia: Samofakturowanie w KSeF
    Potwierdzenie prawidłowości, wystawianej przez nabywcę, w imieniu i na rzecz sprzedawcy faktury powinno nastąpić bezpośrednio przed jej wprowadzeniem do obrotu prawnego (tj. przed przesłaniem pliku xml do KSeF). Akceptacja może przybrać formę aktywną (np. przesłanie drogą mailową zastrzeżeń lub uwag do zaproponowanej przez nabywcę treści pliku xml przed przesłaniem go do KSeF bądź informacja mailowa o braku zastrzeżeń) lub bierną (np. brak zgłoszenia uwag w danym terminie oznacza akceptację zaproponowanej treści pliku xml). W przypadku, gdy sprzedawca nie zgodzi się z treścią przygotowanego przez nabywcę pliku xml, nie ma przeszkód, aby plik ten został poprawiony i dopiero w takiej postaci przesłany przez nabywcę do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
  • 28.02.2024Twój e-PIT - pytania i odpowiedzi
    Twój e-PIT to automatycznie przygotowane i udostępnione przez Krajową Administrację Skarbową roczne zeznanie podatkowe osób fizycznych. Podatnik, który skorzysta z tej usługi nie musi wypełniać wniosków, aby rozliczyć swój podatek przy jej użyciu. Zeznanie podatkowe uzupełnione o dane zgromadzone przez administrację skarbową czeka na podatnika w wersji elektronicznej w usłudze Twój e-PIT dostępnej w e-Urzędzie Skarbowym na e-Urzędu Skarbowego. Ministerstwo Finansów przygotowało zestaw odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dot. rozliczeń za pomocą tej usługi.
  • 20.02.2024Prawo do odliczenia VAT z faktury pro forma
    Przedsiębiorca zakupił towar i otrzymał tego samego dnia fakturę pro forma. Na podstawie tej faktury dokonał płatności. Pomimo wielokrotnej próby kontaktu telefonicznego i wysłanych wiadomości sms z prośbą o wystawienie faktury nie otrzymał faktury sprzedaży. Czy pomimo braku właściwej faktury przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktury pro forma?
  • 20.02.2024Rozwód, podział majątku, samochód poleasingowy a obowiązki w VAT
    W związku z przekazaniem przez przedsiębiorcę byłej żonie, w ramach umowy o częściowy podział majątku pojazdu wykupionego z leasingu i następnie ujętego bezpośrednio w kosztach w ramach działalności gospodarczej prowadzonej, jednakże, który bezpośrednio po wykupie nie był wykorzystywany na cele związane z tą działalnością i został przekazany do użytkowania byłej małżonce, która jest jego posiadaczem i wykorzystuje go do celów prywatnych, nie powstanie u przedsiębiorcy obowiązek podatkowy z tytułu podatku od towarów i usług.
  • 19.02.2024Prawo do odliczenia VAT z faktury pro forma
    Przedsiębiorca zakupił towar i otrzymał tego samego dnia fakturę pro forma. Na podstawie tej faktury dokonał płatności. Pomimo wielokrotnej próby kontaktu telefonicznego i wysłanych wiadomości sms z prośbą o wystawienie faktury nie otrzymał faktury sprzedaży. Czy pomimo braku właściwej faktury przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia VAT z faktury pro forma?
  • 12.02.2024Faktura dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej
    Kontrahenci podatników VAT mogą należeć do dwóch różnych kategorii. Podmioty gospodarcze, które otrzymują fakturę VAT jako dokument potwierdzający realizację transakcji na ich rzecz, oraz osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej i rolnicy ryczałtowi. Zasadą jest, że sprzedaż dla tej drugiej grupy powinna zostać zarejestrowana w kasie fiskalnej. Transakcja taka potwierdzona zostaje przez paragon wystawiony przez to urządzenie. Jednakże w ściśle określonych przypadkach istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
  • 08.02.2024Jak zapobiegać zatorom płatniczym
    Jak chronić się przed długimi terminami płatności, jakie prawa ma mikroprzedsiębiorca, mały lub średni przedsiębiorca w transakcji handlowej, jakie odsetki przysługują im w przypadku opóźnień.
  • 08.02.2024Błędne dane nabywcy na fakturze: Nie zawsze nota korygująca pomoże
    Możliwość korygowania faktur poprzez wystawienie przez nabywcę not korygujących dotyczy jedynie pomyłek w elementach danych nabywcy, czyli np. błąd w nazwisku, imieniu, nazwie, adresie lub numerze identyfikacyjnym czy też oznaczeniu towaru lub usługi. Wystawienie noty korygującej nie może prowadzić do zmiany podmiotu będącego stroną danej transakcji. Jedynym sposobem naprawienia błędu polegającego na błędnym wskazaniu na fakturze nabywcy, jest wystawienie faktury korygującej przez sprzedawcę. Korygowanie faktury w tym zakresie należy do obowiązków wystawcy faktury (sprzedawcy), który koryguje fakturę pierwotną wystawiając fakturę korygującą.
  • 07.02.2024Jak zawrzeć umowę cywilnoprawną: umowę zlecenia lub umowę o dzieło
    Sprawdź, jakie są podstawowe elementy umowy zlecenia i umowy o dzieło, kiedy trzeba stosować minimalną stawkę godzinowa i jakie masz obowiązki w zakresie BHP.
  • 29.01.2024Do 1000 zł bez obowiązku wpłaty zaliczek na PIT
    Podatnicy osiągający dochody z działalności gospodarczej nie mają obowiązku wpłacania zaliczki, jeżeli kwota zaliczki podlegająca wpłacie w wysokości różnicy pomiędzy podatkiem należnym od dochodu osiągniętego od początku roku a sumą zaliczek wpłaconych od początku roku nie przekracza 1000 zł.
  • 26.01.2024Do 1000 zł bez obowiązku wpłaty zaliczek na PIT
    Podatnicy osiągający dochody z działalności gospodarczej nie mają obowiązku wpłacania zaliczki, jeżeli kwota zaliczki podlegająca wpłacie w wysokości różnicy pomiędzy podatkiem należnym od dochodu osiągniętego od początku roku a sumą zaliczek wpłaconych od początku roku nie przekracza 1000 zł.
  • 22.01.2024Możliwość wystawienia faktury z NIP do paragonu bez NIP
    W przypadku, gdy sprzedający wystawi na żądanie klienta fakturę niezawierającą NIP nabywcy do paragonu fiskalnego niezawierającego NIP, sprzedający nie ma prawa do wystawienia faktury korygującej zawierającej NIP lub zaakceptowania noty korygującej wystawionej przez klienta z NIP wskazanym przez klienta i analogicznie, nabywca nie może wystawić noty korygującej.
  • 19.01.2024Możliwość wystawienia faktury z NIP do paragonu bez NIP
    W przypadku, gdy sprzedający wystawi na żądanie klienta fakturę niezawierającą NIP nabywcy do paragonu fiskalnego niezawierającego NIP, sprzedający nie ma prawa do wystawienia faktury korygującej zawierającej NIP lub zaakceptowania noty korygującej wystawionej przez klienta z NIP wskazanym przez klienta i analogicznie, nabywca nie może wystawić noty korygującej.
  • 16.01.2024Działalność nierejestrowa i inne rodzaje działalności, których nie trzeba rejestrować
    Przygotowujesz projekty graficzne, produkujesz własne wino lub okazjonalnie sprzedajesz coś przez internet? Przeczytaj, czy możesz zarabiać bez rejestrowania firmy.
  • 12.01.2024Wystawianie faktur zaliczkowych po zmianach
    Od września 2023 r. podatnik nie ma obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej jeżeli całość lub część zapłaty otrzyma w tym samym miesiącu, w którym dokonał czynności, na poczet których otrzymał płatność. Zasada ta nie ma zastosowania w przypadku szczególnych terminów wystawiania faktur wymienionych w art. 106i ust. 3-8 ustawy o VAT (np. przy świadczeniu usług budowlanych, dostawie książek drukowanych, dostawie energii elektrycznej, świadczeniu usług najmu czy stałej obsługi prawnej i biurowej).
  • 11.01.2024Sprzedaż pracownikowi firmowego samochodu. Jak rozliczyć w VAT rabat i dodatkowe wyposażenie?
    Podstawą opodatkowania w przypadku sprzedaży samochodu służbowego na rzecz pracownika lub członka jego rodziny jest kwota należna od nabywcy samochodu, tj. kwota uwzględniająca udzielony mu przy sprzedaży rabat. Natomiast firmie nie przysługuje prawo do odliczenia pełnej kwoty podatku naliczonego od zakupu nowego samochodu służbowego w części przypadającej na wartość wyposażenia dodatkowego wybranego przez pracownika w przypadku, gdy firma po zakupie obciąża tego pracownika wartością tego wyposażenia dodatkowego na podstawie faktury VAT dokumentującej usługę doposażenia pojazdu w ww. wyposażenie dodatkowe.
  • 09.01.2024Różne/dodatkowe określenia na fakturze nie mają wpływu na odliczenie VAT
    O prawidłowości faktur wystawianych i otrzymywanych przez podatników powinny decydować przede wszystkim ustalenia, czy dokumenty te potwierdzają rzeczywiste transakcje handlowe. Zatem, jeżeli w fakturach dokumentujących transakcje występują tzw. wadliwości mniejszej wagi, należy uznać, że nie ma podstawy do kwestionowania faktur, w tym prawa do odliczenia podatku naliczonego, wyłącznie z powodu braków mających charakter tzw. wadliwości mniejszej wagi. Są to tego rodzaju wadliwości, które, co prawda, powodują, że faktura nie odpowiada wymogom określonym w przepisach, jednakże same w sobie nie wpływają na przedmiot i podstawę opodatkowania.
  • 13.12.2023VAT: Sprzedaż i zakup towarów używanych
    W polskim prawie podatkowym zarówno dostawa towarów jak i świadczenie usług na terytorium kraju jest, zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku od towarów i usług (dalej ustawa o VAT), opodatkowana podatkiem od towarów i usług. Jednak w przepisie tym nie został określony stopień zużycia sprzedawanych towarów, a zatem nie ma znaczenia czy towar jest nowy czy też używany. Należy jednak pamiętać, iż w przypadku towarów używanych opodatkowanie wygląda inaczej. W niektórych wypadkach można skorzystać ze zwolnienia lub szczególnych procedur podatkowych.
  • 13.12.2023Niezrealizowana dostawa a korekta faktury
    Przedsiębiorca wystawił dla kupującego, na podstawie zamówienia oraz harmonogramu dostaw, faktury VAT. Niestety nie był w stanie zrealizować w terminie części zamówienia. Kupujący oświadczył, iż w takim razie rezygnuje z tej części zamówienia i prosi o wystawienie faktur korygujących do kwoty „0 zł”. Czy faktury mogą zostać skorygowane w oparciu o art. 106j ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT - tj. stwierdzenie pomyłki w pozycji fakturze?
  • 12.12.2023Płatność na rachunek nieujęty w wykazie podatników VAT
    Czy w przypadku zapłaty za fakturę kwoty przekraczającej 15 tys. zł, w sytuacji braku rejestracji podatnika jako podatnika VAT czynny (informacja o niefigurowaniu w rejestrze VAT lub informacja o podatniku VAT zwolnionym), w związku z dokonaniem płatności na rachunek płatniczy nieujęty w Wykazie, przy braku zapisu na fakturze wyrazów „mechanizm podzielonej płatności”, przedsiębiorca jest zobowiązany do składania zawiadomienia oraz jest zobowiązany do wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów takiej płatności?
  • 28.11.2023Niezapłacone faktury a limit przychodów dla stosowania 9% stawki CIT
    Czy w przypadku braku zapłaty faktur wystawionych przez naszą firmę na firmę X można nie ujmować w limicie do 2 000 000 euro brutto, tak aby móc spełniać warunki małego podatnika? Czy w przypadku braku spłaty powyższych faktur można nie ujmować ich w limicie przychodu w kwocie netto, tak aby nie wchodziły w przychód limitowany do 2 000 000 euro netto, by móc płacić 9% podatek?
  • 21.11.2023Nota korygująca nie wpływa na termin odliczenia VAT
    W przypadku wystawienia noty korygującej, odliczenie podatku naliczonego z faktur, do których te noty wystawiono, nie jest uzależnione od zaakceptowania danej noty przez wystawcę faktury. A zatem podatnik ma prawo dokonać stosownego odliczenia podatku naliczonego określonego w otrzymanej fakturze nawet wówczas, gdy nie dostał jeszcze od kontrahenta potwierdzonej kopii noty korygującej. Zatem okresem rozliczeniowym, w którym należy wykazać w deklaracji podatek naliczony jest moment otrzymania tych faktur.
  • 08.11.2023Faktura w walucie obcej pomiędzy polskimi podatnikami VAT
    Jakiś czas temu na podstawie art. 358 § 1 Kodeksu cywilnego obowiązywała w obrocie gospodarczym zasada walutowości. Zgodnie z nią zobowiązania pieniężne na obszarze Polski mogły być wyrażone wyłącznie w złotych polskich. Z dniem 24 stycznia 2009 r. weszła w życie ustawa o zmianie ustawy Kodeks cywilny i ustawy - Prawo dewizowe. Tym samym uchylona została zasada walutowości, stało się więc dopuszczalne dokonywanie rozliczeń pomiędzy polskimi podmiotami w obcej walucie. Tego rodzaju zobowiązanie umowne może jednak zostać spełnione w polskich złotych. Ustawodawca przewiduje tu wyjątek dla sytuacji gdy ustawa, orzeczenie sądowe stanowiące źródło zobowiązania bądź czynność prawna zastrzega spełnienie świadczenia w obcej walucie.
  • 31.10.2023Co daje faktura pro forma?
    Przepisy dotyczące VAT nie przewidują, w celu dokumentowania czynności podlegających opodatkowaniu, wystawiania faktur pro forma, które nie są dokumentami księgowymi. Wyraźne oznaczenie takiego dokumentu terminem pro forma sprawia, iż nie można mu przypisać cech faktury w rozumieniu przepisów o VAT, gdyż podmiot wystawiający go wskazuje jednoznacznie, że nie jest to faktura. Wystawienie takiego dokumentu nie zwalnia podatnika z obowiązku wystawienia faktury dokumentującej dokonane dostawy, wykonane usługi bądź otrzymanie całości lub części należności przed dostawą lub wykonaniem usługi.
  • 30.10.2023Błędny NIP na fakturze a korekta JPK_VAT
    W sytuacji gdy błąd w wystawionej fakturze zidentyfikowany zostanie już po złożeniu pliku JPK i w jego następstwie nabywca wystawi notę korygującą lub sprzedawca fakturę korygującą, należy złożyć korektę pliku JPK, błędny numer NIP nabywcy powoduje konieczność korekty pliku JPK_VAT. Korekty w takiej sytuacji wymagała będzie tylko część ewidencyjna pliku JPK. Korektę JPK_VAT należy złożyć za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy VAT.
  • 27.10.2023Nieprawidłowa nazwa towaru lub usługi na fakturze a prawo do odliczenia VAT
    Zarówno w interesie sprzedawcy, jak i nabywcy jest szczegółowe i wyczerpujące określenie nazwy (rodzaju) towaru lub usługi. Dla sprzedawcy wadliwe wystawienie faktury to ryzyko grzywny za przestępstwo lub wykroczenie skarbowe. Nabywca ryzykuje natomiast utratą prawa do odliczenia podatku naliczonego.
  • 27.10.2023Jaki dokument uprawnia do odliczenia VAT
    Czynny podatnik VAT, zawierając transakcję z dostawcą będącym również czynnym podatnikiem VAT, ma prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego z faktur wystawionych przez tego dostawcę. Natomiast prawo takie nie przysługuje z dokumentów, które nie spełniają wymogów przewidzianych w art. 106e ustawy o podatku od towarów i usług.
  • 26.10.2023Gdy zostaną wystawione dwie faktury do tej samej transakcji
    Faktura to podstawowy dokument, który potwierdza dokonanie transakcji opodatkowanej VAT. Posiadanie takiego dokumentu otwiera drogę do skorzystania z prawa do odliczenia naliczonego podatku, który w dokumencie takim został wykazany. Takie działanie podatnika umożliwia realizację podstawowej zasady tego podatku. Zasady neutralności wyrażającej się właśnie w prawie do odliczenia naliczonego podatku. Przy wystawianiu faktur mogą zdarzyć się jednak pomyłki, np. sprzedawca sporządzi dwie faktury dokumentujące tę samą sprzedaż.
  • 25.10.2023Moment dokonania korekty pliku JPK_VAT
    We wrześniu 2021 r. nastąpiła sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa. W grudniu 2022 r. została wystawiona faktura VAT. Fakturę ujęto w deklaracji JPK za wrzesień 2021 r. Okazało się, że sprzedaż korzysta z wyłączenia z opodatkowania. W kwietniu 2023 r. została wystawiona faktura korygująca (VAT został zwrócony nabywcy). W jakiej i czy w ogóle należy ująć w deklaracji JPK fakturę korygującą? Czy konieczna jest dokumentacja potwierdzająca, z której wynika, że sprzedawca uzgodnił z nabywcą usługi, warunki obniżenia podstawy opodatkowania?
  • 24.10.2023Od 1 lipca 2024 r. e-faktury w KSeF będą obowiązkowe
    Od 1 lipca 2024 roku wystawianie faktur w KSeF będzie obowiązkowe dla wszystkich czynnych podatników VAT. Od 1 stycznia 2025 roku wystawianie faktur w KSeF będzie obowiązkowe również dla podatników stosujących zwolnienie podmiotowe oraz wykonujących czynności wyłącznie zwolnione przedmiotowo z VAT.
  • 23.10.2023Od 1 lipca 2024 r. e-faktury w KSeF będą obowiązkowe
    Od 1 lipca 2024 roku wystawianie faktur w KSeF będzie obowiązkowe dla wszystkich czynnych podatników VAT. Od 1 stycznia 2025 roku wystawianie faktur w KSeF będzie obowiązkowe również dla podatników stosujących zwolnienie podmiotowe oraz wykonujących czynności wyłącznie zwolnione przedmiotowo z VAT.
  • 09.10.2023Brak lub błędny NIP na fakturze, brak akceptacji noty korygującej a prawo do odliczenia VAT
    W sytuacji, gdy faktury nie zawierają jedynie numeru NIP/zawierają jedynie błędny numer NIP i jeżeli na podstawie posiadanych faktur jest możliwa identyfikacja podatnika jako nabywcy, to ma on prawo do odliczenia z tych faktur podatku naliczonego związanego wyłącznie z czynnościami opodatkowanymi, pomimo braku otrzymania potwierdzonych not korygujących.
  • 03.10.2023Data wpływu zapłaty a rejestracja na kasie
    Firma działa od poniedziałku do piątku w godzinach od 08:00 do 16:00. Czy jeśli płatność zostanie dokonana np. w dniu 23 stycznia a z racji pracy w ww. godzinach odnotowana przez kasjera zostanie w dniu następnym, tj. 24 stycznia, to czy firma może taki fakt odnotować dopiero w dniu odczytu płatności w banku?
  • 29.09.2023Moment powstania przychodu dla usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
    Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Zawiera umowy cywilnoprawne, zgodnie z którymi wynagrodzenie jest rozliczane w miesięcznych okresach rozliczeniowych. Przedsiębiorca wystawia faktury świadczeniobiorcy /udzielającemu zamówienie do 10-ego dnia miesiąca następującego po zakończeniu miesiąca obliczeniowego. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy (zapłaty zaliczki za podatek dochodowy), z datą wystawienia faktury czy zgodnie z okresem, za jaki została wystawiona faktura?
  • 15.09.2023Powtarzające się świadczenia niepieniężne – źródło przychodów, dokumentowanie kosztów, status VAT
    Wynagrodzenia z tytułu powtarzających się świadczeń niepieniężnych na rzecz spółki wypłacane jest bez względu na to, czy spółka osiąga, czy też nie osiąga zysku. Umieszczenie w umowie spółki odpowiednich zapisów pozwala zatem w określonych przypadkach na nieskomplikowany i opodatkowany jednokrotnie transfer środków ze spółki do wspólników.
  • 12.09.2023Dokumenty księgowe przy prowadzeniu PKPiR
    Dokumentowanie operacji w PKPiR wymaga posługiwania się prawidłowo sporządzonymi dowodami księgowymi. Stosując podstawowy podział dowodów księgowych możemy je podzielić na własne i obce. Dowody własne możemy z kolei podzielić na wewnętrzne i zewnętrzne. Ten podział determinowany jest sposobem użycia dokumentów – zewnętrzne przeznaczone są dla naszych kontrahentów, dokumenty wewnętrzne służą do dokumentowania różnego rodzaju operacji, dla których nie mamy dokumentów księgowych zewnętrznych lub w przypadku zdarzeń występujących bez udziału kontrahentów zewnętrznych (np. amortyzacja środków trwałych, przesunięcie miedzymagazynowe itp.).
  • 11.09.2023Podstawa opodatkowania VAT przy sprzedaży za symboliczną złotówkę
    Czy w przypadku sprzedaży promocyjnej obejmującej uprawnienia klientów do nabycia towarów po istotnie obniżonej cenie, a więc za 1 zł brutto, spółka powinna określić podstawę opodatkowania dla tychże towarów promocyjnych w wysokości wskazanej na fakturze ceny sprzedaży, a więc 1 zł pomniejszona o kwotę należnego podatku od towarów i usług? Pomiędzy spółką a kontrahentami nie będą występować powiązania, o których mowa w art. 32 ustawy o VAT.
  • 07.09.2023KSeF: Wystawianie faktur - pytania i odpowiedzi
    1. Co się dzieje w przypadku gdy wysłana faktura do KSeF jest odrzucona, czy taką fakturę poprawiamy i wysyłamy ponownie ? Czy fakturę, która została odrzucona w KSeF można anulować lub wystawić korektę? Faktura, która została odrzucona nie jest uznawana za wystawioną, zatem nie można do niej wystawić korekty ani jej anulować. W przypadku odrzucenia faktury przez system do decyzji podatnika należy, czy będzie chciał ją poprawić i wysłać ponownie do KSeF. Odrzucenie faktury przez system może wystąpić jedynie z powodu niezgodności struktury pliku z wzorem logicznym lub z powodu wprowadzania jej do systemu przez osobę nieuprawnioną. MF zachęca do implementacji w systemach służących do fakturowania mechanizmów sprawdzających zgodność pliku xml ze wzorem struktury logicznej przed wysyłką pliku, co w praktyce wyeliminuje opisaną w pytaniu sytuację.
  • 30.08.2023Faktura do paragonu do kwoty 450 zł
    Jeżeli nabywca chce otrzymać fakturę zwykłą dokumentującą sprzedaż na kwotę nieprzekraczającą 450 zł albo 100 euro brutto, wówczas powinien wyrazić swoje żądanie zanim sprzedawca zafiskalizuje sprzedaż za pośrednictwem kasy fiskalnej. W takim przypadku sprzedawca nie powinien ujmować sprzedaży na kasie rejestrującej, tylko powinien wystawić nabywcy fakturę zwykłą, według przepisów dotyczących wystawienia faktur.
  • 28.08.2023Wystawianie faktur zaliczkowych od 1 września 2023 r.
    Od września br. podatnik nie będzie miał obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej jeżeli całość lub część zapłaty otrzyma w tym samym miesiącu, w którym dokonał czynności, na poczet których otrzymał płatność. Zasada ta nie będzie miała zastosowania w przypadku szczególnych terminów wystawiania faktur wymienionych w art. 106i ust. 3-8 ustawy o VAT (np. przy świadczeniu usług budowlanych, dostawie książek drukowanych, dostawie energii elektrycznej, świadczeniu usług najmu czy stałej obsługi prawnej i biurowej).
  • 24.08.2023Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez komornika
    Komornik sądowy nie jest przedsiębiorcą, więc przedsiębiorca nie ma obowiązku realizować płatności kwoty wynikającej z faktury z wykorzystaniem rachunku bankowego. Zatem, będąc czynnym zarejestrowanym podatnikiem podatku VAT i nabywając od komornika towar, który będzie służył wyłącznie do czynności opodatkowanych VAT przedsiębiorca ma prawo do odliczenia VAT naliczonego wykazanego na fakturze wystawionej przez komornika.
  • 16.08.2023VAT: Kto i kiedy wystawia notę korygującą
    Nota korygująca służy do poprawy niektórych pomyłek na fakturze. Co istotne nota korygująca jest wystawiania nie przez sprzedawcę lecz przez nabywcę.
  • 02.08.2023Braku NIP na paragonie nie można skorygować
    W sytuacji, w której nabywca otrzymał paragon niezawierający jego numeru identyfikacji podatkowej, a następnie poprosi o fakturę, nie można jej wystawić. Zachowania polegające na wystawieniu najpierw faktury bez NIP, a następnie „wstawieniu” NIP w ramach działań korygujących, nie znajdą akceptacji fiskusa.
  • 02.08.2023Najem w działalności gospodarczej: Refaktury w PKPiR
    Refakturowanie to czynność polegająca na nabyciu usługi czy też towaru na rzecz innej osoby lub podmiotu w swoim własnym imieniu, a następnie przeniesienie przedmiotu zakupu – bez żadnych dodatkowych opłat i narzutów – na rzecz osoby trzeciej. Potocznie dokument, którym dokumentowana jest ta operacja nazywany jest refakturą.
  • 01.08.2023VAT: Mechanizm podzielonej płatności i faktury VAT
    Zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności polega na tym, że: zapłata kwoty odpowiadającej całości albo części kwoty podatku wynikającej z otrzymanej faktury jest dokonywana na rachunek VAT; zapłata całości albo części kwoty odpowiadającej wartości sprzedaży netto wynikającej z otrzymanej faktury jest dokonywana na rachunek bankowy albo na rachunek SKOK.

następna strona »