ubezpieczenia iii filar

  • 01.02.2024PIT za 2023: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Należy zaznaczyć, że ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 31.01.2024PIT za 2023: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Należy zaznaczyć, że ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 16.10.2023PIT od otrzymania środków z IKZE przed 65. rokiem życia
    Podatniczka w 2017 r. rozpoczęła inwestowanie na III filar indywidualnego zabezpieczenia emerytalnego. Na koniec 2019 r. przeszła na emeryturę osiągając 61 lat. W momencie przejścia na emeryturę w dalszym ciągu opłacała składki na III filar. W czerwcu 2022 r., w wieku 64 lat podatniczka zadecydowała o likwidacji funduszu. Przez cały 5-letni okres oszczędzania nie korzystała z odliczeń od dochodu wpłat na IKZE z tytułu oszczędzania. Dlaczego fundusze te zostały podwójnie opodatkowane?
  • 13.01.2022KE zamierza zwiększyć kontrolę nad rynkiem mediów
    Komisja Europejska rozpoczęła otwarte konsultacje społeczne dotyczące tzw. europejskiego aktu o wolności mediów. Wstępny plan Brukseli obejmuje m.in. kontrolę transakcji na rynku mediów, określenie warunków koniecznych do właściwego funkcjonowania rynku oraz nowe wymogi ws. lokowania zasobów państwowych. Nowe przepisy mają zostać przyjęte w III kwartale 2022 r.
  • 29.01.2021PIT za 2020: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Tak jak w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne, ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 19.02.2020PIT za 2019: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Tak jak w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne, ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 13.01.2020Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne w rozliczeniu rocznym za 2019 r.
    Podatnik, który w trakcie roku podatkowego opłacał składki na własne ubezpieczenie społeczne oraz na ubezpieczenie społeczne osób z nim współpracujących – ma prawo odliczyć te składki od podstawy opodatkowania (dochodu/przychodu). Prawo do odliczenia przysługuje podatnikowi również wtedy, gdy składki na ubezpieczenie społeczne ze środków podatnika w trakcie roku podatkowego potrącał płatnik.
  • 01.01.2020Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne w rozliczeniu rocznym za 2019 r.
    Podatnik, który w trakcie roku podatkowego opłacał składki na własne ubezpieczenie społeczne oraz na ubezpieczenie społeczne osób z nim współpracujących – ma prawo odliczyć te składki od podstawy opodatkowania (dochodu/przychodu). Prawo do odliczenia przysługuje podatnikowi również wtedy, gdy składki na ubezpieczenie społeczne ze środków podatnika w trakcie roku podatkowego potrącał płatnik.
  • 10.06.2019Likwidacja OFE, czyli drugi skok na nasze pieniądze?
    W ostatnim czasie Premier ogłosił rewolucję w systemie emerytalnym. Przedstawiony plan zakłada likwidację OFE. Zgromadzone tam środki będzie można przenieść albo na IKE, albo do ZUS. Wskazuje się, że od pieniędzy pozostawionych w IKE pobrana zostanie „opłata przekształceniowa”, która będzie elementem „zachowania sprawiedliwości”. Emerytury z ZUS są bowiem opodatkowane, zaś pieniądze wypłacane z IKE po osiągnięciu przez wypłacającego wieku emerytalnego nie są objęte podatkiem.
  • 15.01.2019PIT za 2018: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Tak jak w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne, ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 31.01.2018PIT za 2017: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Tak jak w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne, ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 30.01.2018PIT za 2017: Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne
    Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podstawę obliczenia podatku można obniżyć o składki na ubezpieczenie społeczne, do których zalicza się składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Tak jak w przypadku składek na ubezpieczenie zdrowotne, ustawodawca nie wymaga przyporządkowania odliczanej kwoty składek na ubezpieczenia społeczne do odpowiedniego przychodu, którego uzyskanie było podstawą ich poniesienia. Zatem, jeżeli podatnik zapłacił w ramach działalności gospodarczej składki na własne ubezpieczenie społeczne, a w ramach działalności nie ma ich od czego odliczyć, może je uwzględnić przy obliczaniu dochodu i podatku np. z umowy o pracę czy najmu.
  • 25.08.2016Emerytury z OFE do gruntownej zmiany?
    Interpelacja nr 4682 w sprawie planowanych zmian w OFE.
  • 31.03.2016ZUS. Okno transferowe 2016 r. - Krok po kroku
    1 kwietnia 2016 r. otwiera się kolejne okno transferowe. Da nam ono możliwość zmiany decyzji w zakresie przekazywania części składki emerytalnej (2,92%):
  • 30.03.2016ZUS. Okno transferowe 2016 r. - Krok po kroku
    1 kwietnia 2016 r. otwiera się kolejne okno transferowe. Da nam ono możliwość zmiany decyzji w zakresie przekazywania części składki emerytalnej (2,92%):
  • 11.01.2016Podatek Belki do likwidacji?
    Interpelacja nr 162 do ministra rodziny, pracy i polityki społecznej w sprawie likwidacji tzw. podatku Belki dla osób oszczędzających na indywidualnych kontach emerytalnych.
  • 20.01.2015III filar emerytalny wymaga zmian - twierdzi prezydent
    Warto zastanowić się nad tym, jak zwiększyć atrakcyjność III filara emerytalnego, aby był bardziej dostępny również dla osób o niższych dochodach – stwierdził w poniedziałek prezydent Bronisław Komorowski. Jak wskazał, nowym problemem jest obecnie zapewnienie przyszłym emerytom odpowiednio wysokich zabezpieczeń emerytalnych.
  • 01.10.2014III filar emerytalny. Na jaką korzyść mogą liczyć właściciele IKZE?
    W bieżącym roku oszczędzający na rachunkach indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) mogą osiągnąć korzyść na poziomie nawet 1400 zł. Jak szacuje firma doradcza Open Finance, może to przyczynić się do wzrostu popularności tej formy oszczędzania. Ogólna wartość środków zgromadzonych w ramach III filara emerytalnego przekroczy na koniec roku 5 mld zł.
  • 30.09.2014III filar emerytalny. Na jaką korzyść mogą liczyć właściciele IKZE?
    W bieżącym roku oszczędzający na rachunkach indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) mogą osiągnąć korzyść na poziomie nawet 1400 zł. Jak szacuje firma doradcza Open Finance, może to przyczynić się do wzrostu popularności tej formy oszczędzania. Ogólna wartość środków zgromadzonych w ramach III filara emerytalnego przekroczy na koniec roku 5 mld zł.
  • 14.04.2014III filar emerytalny – IKE i IKZE wciąż mało popularne
    III filar emerytalny wciąż cieszy się stosunkowo niewielką popularnością – wynika z raportu pn. „Indywidualne konta emerytalne oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego w 2013 roku”, opublikowanego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Liczba osób posiadających IKE minimalnie wzrosła. W przypadku IKZE odnotowano niewielki spadek.
  • 21.11.2013III filar alternatywą na przyszłość
    Szykowane przez rząd zmiany w systemie emerytalnym, podyktowane wyłącznie potrzebami budżetowymi, nie wpłyną pozytywnie na wysokość przyszłych emerytur – uważają analitycy firmy doradczej Open Finance. Jak wskazują, osoby chcące mieć wyższą emeryturę powinny w miarę możliwości oszczędzać na własną rękę.
  • 04.11.2013III filar musi być atrakcyjniejszy pod względem podatkowym
    Konieczne jest podjęcie działań upowszechniających wiedzę o elementach III filara emerytalnego, czyli indywidualnym koncie emerytalnym (IKE) oraz indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). System powinien być też bardziej atrakcyjny pod względem podatkowym – twierdzi Komisja Nadzoru Finansowego.
  • 23.05.2013PE za zróżnicowaniem systemów emerytalnych i podatkiem od depozytów
    Europosłowie przyjęli w tym tygodniu nową rezolucję w sprawie systemów emerytalnych, opowiadając się wyraźnie za ich zróżnicowaniem. Komisja ECON poparła natomiast pomysł ratowania banków jednorazowym opodatkowaniem depozytów, tak jak miało to miejsce niedawno na Cyprze.
  • 22.04.2013III filar zawodzi. KNF proponuje korzystniejszą podatkowo formułę
    Instrumenty tzw. III filara emerytalnego, czyli IKE i IKZE, nadal cieszą się bardzo umiarkowaną popularnością – wynika z raportu Komisji Nadzoru Finansowego pn. „Indywidualne konta emerytalne oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego w 2012 roku”. Urząd proponuje wprowadzenie nowej formuły, która byłaby dla przyszłych emerytów korzystniejsza pod względem podatkowym.
  • 22.01.2013System OFE wymaga zmian?
    II filar emerytalny wymaga zmian – twierdzą eksperci PKPP Lewiatan. Organizacja proponuje m.in. wprowadzenie do systemu otwartych funduszy emerytalnych (OFE) mechanizmu tzw. wielofunduszowości.
  • 03.01.2013Zmiany w przepisach emerytalnych od 1 stycznia 2013 r.
    Z dniem 1 stycznia 2013 r. weszły w życie przepisy ustawy z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z dnia 6 czerwca 2012 r., poz. 637), nowelizujące wiele regulacji z zakresu m.in. zaopatrzenia emerytalnego. Najistotniejsze zmiany polegają m.in. na:
  • 27.12.2012Sprawozdawczość w branży ubezpieczeniowej – problemy z Solvency II
    Branża ubezpieczeniowa w regionie Europy Środkowo-Wschodniej robi postępy we wprowadzaniu wytycznych zawartych w unijnej dyrektywie Solvency II – wynika z raportu firmy doradczej KPMG pn. „Solvency II Readiness Survey in Central and Eastern Europe”. Dużo problemów sprawia wciąż implementacja wymagań związanych ze sprawozdawczością.
  • 12.12.2012Z czego planują żyć przyszli emeryci?
    Prawie jedna trzecia młodych Polaków zamierza – po przejściu na emeryturę – utrzymywać się tylko ze świadczeń z ZUS oraz OFE. Kolejne 30% planuje korzystać również z dodatkowych oszczędności – wynika z badania przeprowadzonego przez Instytut Millward Brown SMG/KRC na zlecenie ING PTE.
  • 31.10.2012Co mogą dać Emerytalne Konta Oszczędnościowe?
    Komisja Nadzoru Finansowego zaproponowała utworzenie nowego rozwiązania w ramach III filara emerytalnego – Emerytalne Konto Oszczędnościowe (EKO) miałoby być prostym instrumentem, który zachęci Polaków do dodatkowego oszczędzania na starość. Pomysł Komisji popierają m.in. eksperci fundacji Forum Obywatelskiego Rozwoju.
  • 02.04.2012Trzeci filar a podatek PIT
    Interpelacja nr 2182 do ministra pracy i polityki społecznej w sprawie zniesienia tzw. podatku Belki od ubezpieczeń w III filarze
  • 08.12.2010OFE zasilane akcjami specjalnego funduszu majątkowego?
    Akcje funduszu majątkowego gwarantowanego przez Skarb Państwa mogłyby częściowo zastąpić gotówkę przekazywaną obecnie do otwartych funduszy emerytalnych w ramach składki na drugi filar – proponuje Polska Konfederacja Pracodawców Prywatnych Lewiatan. Zdaniem organizacji, takie rozwiązanie pozwoliłoby bezboleśnie obniżyć o kilkanaście miliardów złotych rocznie zapotrzebowanie pożyczkowe Polski, zmniejszyć wielkość bieżącego deficytu budżetowego i tempo przyrostu długu publicznego.  
  • 15.01.2010BCC: Ostatnie próby zmian w systemie emerytalnym są szkodliwe
    Rozczarowanie propozycjami resortu pracy dotyczącymi zmian w polskim systemie emerytalnym wyraził wiceprezes Business Centre Club Arkadiusz Protas. Jego zdaniem, istnieją poważne obawy, że rząd chce znacjonalizować część pieniędzy odkładanych przez Polaków na emeryturę. Zamiast tego BCC proponuje działania na rzecz zmniejszenia dopłat do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych i Funduszu Emerytalno-Rentowego rolników z budżetu państwa, a także zwiększenia roli i efektywności II i III filaru.
  • 06.11.2009BCC: Zmiany w OFE tylko do 2013 roku
    Wojciech Nagel, przewodniczący komisji ubezpieczeń Business Centre Club oraz zastępca przewodniczącego rady nadzorczej ZUS, proponuje, by zmiany w systemie zarządzania emerytalnymi oszczędnościami, które chce wprowadzić rząd, obowiązywały tylko do końca 2013 roku. Zdaniem eksperta BCC, akceptacja rządowego projektu wymagałaby równoczesnego przyjęcia dodatkowych rozwiązań zachęcających do dodatkowego odkładania na starość i zwiększających kontrolę nad OFE.
  • 28.09.2009Nienależna nadpłata od fiskusa
    Interpelacja nr 10907 do ministra finansów w sprawie funkcjonowania systemu prawa podatkowego
  • 27.03.2009Okresowa emerytura kapitałowa
    Zasady nabywania prawa do emerytury z I i II filaru przez ubezpieczonych urodzonych po dniu 31 grudnia 1948 r., będących członkami otwartego funduszu emerytalnego oraz rent rodzinnych po tych ubezpieczonych
  • 15.04.2008Orzecznictwo ETS i jego znaczenie dla ochrony praw podatników (1) 
    Przystąpienie Polski do Wspólnoty Europejskiej (WE) skutkuje przejęciem dorobku prawnego Wspólnoty obejmującego zarówno prawo stanowione, jak również niepisane zasady ogólne prawa wspólnotowego oraz orzecznictwo Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości (ETS). Polskie przepisy prawne muszą być zgodne z szeroko pojmowanym prawem WE. Ani przepisy prawa krajowego, ani decyzje organów nie mogą pozostawać w sprzeczności z normami prawa wspólnotowego oraz z orzeczeniami Trybunału Sprawiedliwości.
  • 21.05.2007Propozycja reformy systemu emerytalnego i podatkowego
    Otrzymaliśmy od Pana Jacka Chołoniewskiego materiał zawierający autorską propozycję reformy systemu emerytalnego i podatkowego. Zapraszamy naszych Czytelników do lektury i dyskusji oraz oceny rozwiązań zawartych w publikowanym artykule.