13.06.2023PKPiR w ćwiczeniach
PKPiR w ćwiczeniach to e-kurs stworzony w ramach opracowanej w dziale szkoleń www.podatki.biz zupełnie nowej formuły prezentacji materiałów szkoleniowych. Przede wszystkim po raz pierwszy lekcje e-kursu dostępne są jednocześnie w dwóch formatach – audio i tekstowym. Forma podcastu pozwala Uczestnikom na słuchanie materiałów - w trakcie podróży, w domu czy pracy. Forma pisemna z kolei umożliwia nieograniczoną prezentację materiałów dodatkowych i uzupełniających oraz ćwiczeń.
31.01.2023PIT za 2022: Wpływ Konwencji MLI na opodatkowanie dochodów z pracy za granicą
Konwencja MLI zmienia w niektórych polskich umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania (dalej: UPO) metodę unikania podwójnego opodatkowania – z metody wyłączenia (zwolnienia) z progresją na metodę odliczenia (zaliczenia/kredytu) proporcjonalnego[1].
W poniższej tabeli zaprezentowano UPO z państwami, w których metoda unikania podwójnego opodatkowania została już zmieniona przez Konwencję MLI bądź zostanie zmieniona w najbliższym czasie:
13.12.2022[15.12.2022] Szkolenie on-line: Zmiany w podatku CIT w 2023 roku (Polski Ład 3.0)
Po korekcie "Polskiego Ładu" w zakresie podatku PIT, przychodzi czas na podatek CIT. W większości przypadków nowelizacja zakłada liberalizację przepisów wprowadzonych Polskim Ładem. Zmiany jednak mają charakter wielowymiarowy i wymagają czujności podatników. Dlatego już teraz należy się do nich przygotować. Proponujemy Państwu szkolenie w którym omówione zostaną poszczególne regulacje, a także przeanalizowany zostanie ich wpływ na bieżące rozliczenia podatników w podatku CIT. Przeanalizujemy również zmiany wprowadzane do innych ustaw przy okazji nowelizacji.
12.04.2022Podatki 2022: Przedsiębiorcy liczą na doprecyzowanie ulgi prowzrostowej
W ramach nowelizacji Polskiego Ładu doprecyzowane powinny zostać szczegółowe przepisy dotyczące tzw. ulgi prowzrostowej – twierdzą eksperci Konfederacji Lewiatan. Środowisko przedsiębiorców liczy na to, że katalog kosztów zostanie jasno określony, by uniknąć pojawiających się obecnie wątpliwości.
09.03.2022Polski Ład – nowe zasady rozliczania najmu
Polski Ład wprowadza zmiany w zasadach rozliczania najmu. Nowe reguły zmieniają sytuację osób fizycznych wynajmujących swoje mieszkania prywatne, jak i oferujących najem w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Jedną z kluczowych modyfikacji jest likwidacja możliwości rozliczenia najmu prywatnego na zasadach ogólnych od 2023 roku. Na czym polegają pozostałe zmiany, kogo dotyczą i od kiedy obowiązują? Jakie decyzje w 2022 roku muszą podjąć właściciele mieszkań i inne podmioty osiągające przychody z najmu?
24.01.2022Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców
Prowadząc działalność gospodarczą, możesz obniżyć swoje podatki dzięki ulgom podatkowym. To, czy możesz z nich skorzystać, zależy od wybranej formy opodatkowania działalności gospodarczej. Przeczytaj o wybranych ulgach. Sprawdź, ile wynoszą te ulgi.
07.09.2021Najbliższa rodzina: Czas pomiędzy darowiznami nie ma znaczenia dla zwolnienia
W marcu podatniczka wraz z mężem zakupiła mieszkanie. Na jego zakup rodzice podatniczki przekazali jej w kwietniu darowiznę pieniężną. Obecnie rodzice podatniczki chcą przekazać jej w darowiźnie kawalerkę. Czy musi i jaki okres upłynąć między darowizną pieniędzy a darowizną mieszkania, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego od podatku od spadków i darowizn? Czy podatniczka musi w darowanym mieszkaniu mieszkać i być zameldowana przez 5 lat, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn? Czy dostając mieszkanie w darowiźnie, podatniczka może je od razu wynająć, czy musi upłynąć określony czas, zanim będzie mogła to zrobić?
06.09.2021Najbliższa rodzina: Czas pomiędzy darowiznami nie ma znaczenia dla zwolnienia
W marcu podatniczka wraz z mężem zakupiła mieszkanie. Na jego zakup rodzice podatniczki przekazali jej w kwietniu darowiznę pieniężną. Obecnie rodzice podatniczki chcą przekazać jej w darowiźnie kawalerkę. Czy musi i jaki okres upłynąć między darowizną pieniędzy a darowizną mieszkania, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego od podatku od spadków i darowizn? Czy podatniczka musi w darowanym mieszkaniu mieszkać i być zameldowana przez 5 lat, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn? Czy dostając mieszkanie w darowiźnie, podatniczka może je od razu wynająć, czy musi upłynąć określony czas, zanim będzie mogła to zrobić?
11.05.2021Działalność nierejestrowa - poradnik praktyczny dla początkujących (3)
Co oznacza pojęcie - w sposób zorganizowany i ciągły? Odpowiedź na to z pozoru banalne pytanie jest istotna dla osób, które planują spróbować, jak funkcjonuje działalność nierejestrowa. To, czy prowadzą działalność zarobkową w sposób zorganizowany i ciągły będzie bowiem miało istotne znaczenie przy przekroczeniu limitu przychodów przewidzianego dla tej formy aktywności. Czy zaczną wtedy od razu uzyskiwać przychody z działalności gospodarczej, nawet o tym nie wiedząc? Poświęcony działalności nierejestrowej poradnik praktyczny dla początkujących pokazuje problemy i wątpliwości, rozwiązując przynajmniej część z nich. Dzisiaj kolejna część.
22.08.2019E-szkoła VAT
VAT jest w swojej konstrukcji najbardziej skomplikowanym i konfliktogennym podatkiem. To podatek stanowiący główne źródło dochodów państwa - dlatego fiskus patrzy na podatników VAT szczególnie uważnie i bez wyrozumiałości. Dla osób rozliczających VAT nieustannie zmieniające się przepisy i interpretacje są źródłem stresów i obaw. Nasz nowatorski e-kurs: E-szkoła VAT pozwala poznać, zgłębić i rozwiązać rozmaite problemy dotyczące tego podatku.
20.08.2019Podatki przy obrocie nieruchomościami: kupno, sprzedaż, house flipping
Rynek nieruchomości dojrzewa. Coraz więcej podmiotów osiąga przychody z wynajmu, kupna-sprzedaży czy house flippingu (to działanie, polegające na nabyciu nieruchomości w celu jej sprzedaży po zainwestowaniu własnych lub pożyczonych środków w remont i podniesienie wartości użytkowej). I coraz więcej podmiotów w konsekwencji musi rozwiązywać problemy podatkowe z tym związane. Posiadając wiedzę związaną z opodatkowaniem, można przed przeprowadzeniem transakcji przeprowadzić tzw. planowanie podatkowe. Dzięki temu, gromadząc dokumenty, pilnując terminów, dokumentując odpowiednio wydatki, praktycznie zawsze można zmniejszyć znacząco obciążenia podatkowe - na gruncie obowiązującego prawa, które niestety jest dość złożone i skomplikowane. W tym przypadku brak wiedzy naprawdę kosztuje. Dlatego przygotowaliśmy dedykowany tej tematyce e-kurs. Zapraszamy do zapoznania się z jego programem.
17.12.2018E-szkoła VAT - jeszcze dzisiaj przyjmujemy zapisy na bieżącą edycję
VAT jest w swojej konstrukcji najbardziej skomplikowanym i konfliktogennym podatkiem. Stanowi główne źródło dochodów państwa - dlatego fiskus patrzy na podatników VAT szczególnie uważnie i bez wyrozumiałości. Dla osób rozliczających VAT nieustannie zmieniające się przepisy i interpretacje są źródłem stresów i obaw. Nasz nowatorski e-kurs: E-szkoła VAT pozwala poznać, zgłębić i rozwiązać rozmaite problemy dotyczące tego podatku. Układ materiału, jego szczegółowość i liczba przykładów umożliwią każdemu, kto zechce poświęcić na to nieco uwagi i czasu, opanowanie tej trudnej i skomplikowanej materii. E-kurs podzielony jest na dwie części: Podatek VAT w obrocie krajowym i Podatek VAT w obrocie międzynarodowym. E-szkołę uzupełnia dodatek, zawierający odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania uczestników. Materiały w razie pojawiających się zmian w przepisach są na bieżąco aktualizowane i uzupełniane.
09.10.2018Ponowne rozpoczęcie działalności a kasa rejestrująca
W praktyce gospodarczej nie są odosobnione przypadki, gdy podatnik likwiduje działalność gospodarczą, lecz po pewnym czasie ją wznawia. Jeżeli sprzedaż była prowadzona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, podatnik miał obowiązek ewidencjonować ją przy użyciu kasy rejestrującej. Przykładem może być wynajem domków letniskowych nad morzem, który jest dokonywany wyłącznie w sezonie letnim. W pozostałych miesiącach podatnik ze względu na wysoką stawkę podatku od nieruchomości wykorzystywanych do działalności gospodarczej wyrejestrowuje ją. Ponownej rejestracji jako podatnik VAT dokonuje z początkiem nowego sezonu letniego.
08.10.2018Ponowne rozpoczęcie działalności a kasa rejestrująca
W praktyce gospodarczej nie są odosobnione przypadki, gdy podatnik likwiduje działalność gospodarczą, lecz po pewnym czasie ją wznawia. Jeżeli sprzedaż była prowadzona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, podatnik miał obowiązek ewidencjonować ją przy użyciu kasy rejestrującej. Przykładem może być wynajem domków letniskowych nad morzem, który jest dokonywany wyłącznie w sezonie letnim. W pozostałych miesiącach podatnik ze względu na wysoką stawkę podatku od nieruchomości wykorzystywanych do działalności gospodarczej wyrejestrowuje ją. Ponownej rejestracji jako podatnik VAT dokonuje z początkiem nowego sezonu letniego.
09.05.2018Działalność nierejestrowa - poradnik praktyczny dla początkujących (3)
Co oznacza pojęcie - w sposób zorganizowany i ciągły? Odpowiedź na to z pozoru banalne pytanie jest istotna dla osób, które planują spróbować, jak funkcjonuje działalność nierejestrowa. To, czy prowadzą działalność zarobkową w sposób zorganizowany i ciągły będzie bowiem miało istotne znaczenie przy przekroczeniu limitu przychodów przewidzianego dla tej formy aktywności. Czy zaczną wtedy od razu uzyskiwać przychody z działalności gospodarczej, nawet o tym nie wiedząc? Poświęcony działalności nierejestrowej poradnik praktyczny dla początkujących pokazuje problemy i wątpliwości, rozwiązując przynajmniej część z nich. Dzisiaj kolejna część.
06.03.2018PIT za 2017: Alimenty a prawo do ulgi na dzieci
Pytanie: Wnioskodawczyni jest matką samotnie wychowującą 3 synów: bliźniaków, które mają obecnie 12 lat oraz pełnoletniego syna. Ojciec dzieci w stosunku do młodszych synów ma ograniczone kontakty orzeczone wyrokiem sądowym oraz opłaca alimenty. Natomiast na starszego syna płaci alimenty. Czy, w związku z brakiem możliwości porozumienia się z ojcem dzieci, Wnioskodawczyni ma prawo do odliczenia 100% ulgi za rok 2017 na małoletnich synów oraz pełnoletniego uczącego się syna?
21.08.2017Ulga mieszkaniowa wciąż wzbudza wątpliwości
Wydatkowanie przychodu na własne cele mieszkaniowe oznacza, że celem podatnika jest realizacja potrzeby zapewnienia sobie tzw. "dachu nad głową", dążenie, aby w tym nowym lokalu mieszkać. Natomiast w przypadku gdy wyłącznym celem podatnika jest dążenie do osiągnięcia zysku poprzez odsprzedaż nieruchomości lub uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu nieruchomości, podatnikowi nie przysługuje ulga mieszkaniowa - wyjaśniło Ministerstwo Finansów.
06.07.2017Ulga na złe długi w VAT: Dwa lata na korektę
Pytanie podatnika: Czy podatnik może skorygować podstawę opodatkowania oraz podatek należny z tytułu dostawy towarów lub świadczenia usług na terytorium kraju, zgodnie z art. 89a ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług w przypadku, gdy upłynął dwuletni termin od daty wystawienia faktury dokumentującej wierzytelność?
25.07.2016Sprzedaż nieruchomości a PIT. Dla kogo ulga mieszkaniowa? Pytanie podatnika: Czy Wnioskodawca może skorzystać z ulgi mieszkaniowej na własne cele mieszkaniowe kupując dwie nieruchomości jedną w Wielkiej Brytanii, drugą w Polsce?
14.09.2015Zakup nieruchomości na wynajem a ulga mieszkaniowa Pytanie podatnika: Czy w przypadku planowanego doraźnego wynajmu mieszkania, gdy mieszkanie nadal pozostaje prywatnym mieszkaniem z przeznaczeniem na własne cele mieszkaniowe (bo wcześniej czy później i tak w nim Wnioskodawca zamieszka na stałe), Wnioskodawca nie straci prawa do zwolnienia podatkowego w postaci ulgi mieszkaniowej?
24.12.2012Podatki 2013: Najważniejsze zmiany w podatku VAT Od dnia 1 stycznia 2013 r. wchodzą w życie zmiany zarówno przepisów ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. z 2011 r. Nr 177, poz. 1054, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o VAT”, jak i aktów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Zmiany te wynikają przede wszystkim z:
05.04.2012PIT 2011: Wypożyczenie łóżka rehabilitacyjnego i zakup pralki a ulga rehabilitacyjna Pytanie: Jestem osobą niepełnosprawną wymagającą stałej opieki osób trzecich. Posiadam orzeczenie o I grupie niepełnosprawności i nie jestem zdolna do samodzielnej egzystencji. Korzystam z wypożyczonego łóżka rehabilitacyjnego, które jest pomocne w codziennych czynnościach życiowych. Stan mojego zdrowia wymaga także wykonywania codziennie prania - niezbędne jest używanie pralki automatycznej. Czy do wydatków na cele rehabilitacyjne oraz wydatków związanych z ułatwianiem wykonywania czynności życiowych można zaliczyć koszt wypożyczenia łóżka rehabilitacyjnego oraz zakup pralki?
15.03.2012Ulga mieszkaniowa przy zakupie mieszkania na wynajem Wydatkowanie przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości na nabycie lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość, jednak nie w celu zamieszkiwania w tym lokalu, lecz w celu odsprzedaży go z zyskiem lub też w celu wynajmowania go i uzyskiwania z tego tytułu przychodu z najmu, nie spełnia warunku zwolnienia podatkowego określonego w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. W takim wypadku celem działania podatnika nie jest dążenie do spełnienia, zrealizowania potrzeby mieszkaniowej, ale dążenie do osiągnięcia zysku. Nabywane mieszkanie jest środkiem do jego osiągnięcia - orzekł Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi.
27.01.2010Separacja i rozdzielność majątkowa a ulga odsetkowa Pytania podatnika:
1. Jaki procent ulgi odsetkowej (50%, czy 100%) przysługuje Wnioskodawczyni w związku ze wspólnym kredytem, separacją oraz stanem faktycznego spłacania rat kredytu?
2. Czy oświadczenie męża Wnioskodawczyni i notarialny podział majątku (i zawarte w nim zobowiązanie Wnioskodawczyni) są wystarczającymi dowodami faktycznego spłacania kredytu w świetle załączonego artykułu?
27.04.2009Orzecznictwo podatkowe: Kiedy sprzedaż nieruchomości jest działalnością gospodarczą Skoro przychód z planowanej sprzedaży dotyczy nieruchomości o charakterze niemieszkaniowych, należących do małżonków B. na zasadach ustawowej wspólności małżeńskiej, wykorzystywanych przez małżonka wnioskodawczyni na potrzeby związane z prowadzoną przez niego działalnością gospodarczą, a składniki te stanowią środki trwale i jako takie winny być objęte ewidencją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, to przychodu tego nie można kwalifikować jako przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 updof.
18.02.2009Delegowanie pracowników za granicę (2) Zgodnie z przepisami umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania płace i podobne wynagrodzenia, które osoba mająca miejsce zamieszkania w Polsce otrzymuje z pracy najemnej, podlegają opodatkowaniu tylko w Polsce, chyba że praca najemna wykonywana jest w drugim państwie. Jeżeli praca jest tak wykonywana, to otrzymywane za nią wynagrodzenie może być opodatkowane w tym drugim państwie. Bez względu jednak na powyższe postanowienie wynagrodzenie, jakie osoba mająca miejsce zamieszkania w Polsce otrzymuje za pracę najemną wykonywaną w drugim państwie, podlega opodatkowaniu tylko w Polsce, jeżeli:
26.01.2009MF: Wprowadzanie dla pewnej grupy pracowników odmiennych regulacji jest nieuzasadnione Interpelacja nr 6075 do ministra finansów w sprawie zmian w przepisach dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych w celu umożliwienia w większym zakresie odliczenia od podstawy opodatkowania kosztów dojazdu do pracy i zakwaterowania poza miejscem zamieszkania, związanych z wykonywaną pracą
22.01.2008Broszura informacyjna do załącznika PIT/D Załącznik PIT/D przeznaczony jest dla podatników, którzy w zeznaniu podatkowym za 2007 r. dokonują odliczeń z tytułu wydatków poniesionych:
29.08.2007Orzecznictwo — Umowa przedwstępna nie przenosi własności Drugi Urząd Skarbowy w Katowicach określił Tadeuszowi i Marii R. wysokość zobowiązania podatkowego z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych za 1999 r. w kwocie 164.043,80 zł.
30.07.2007Dokumentowanie wydatków w pytaniach i odpowiedziach – część VI Dokumentowanie wydatków podlegających odliczeniu od dochodu – ulga na Internet, odsetkowa i nowe technologie
W myśl art. 26 ust. 1 pkt 6a ustawy z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 z późn. zm.) podstawę obliczenia podatku stanowi dochód pomniejszony m.in. o kwotę wydatków poniesionych przez podatnika z tytułu użytkowania sieci Internet w lokalu (budynku) będącym miejscem zamieszkania podatnika, w wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 760 zł. Odliczeniu podlegają jednak tylko wydatki z tytułu użytkowania sieci Internet, zatem ulga ta nie obejmuje wydatków na podłączenie do sieci czy też na zakup urządzeń umożliwiających korzystanie z Internetu. Prawo do ulgi przysługuje w związku z użytkowaniem Internetu w lokalu (budynku) będącym miejscem zamieszkania podatnika. Zatem nie dotyczy opłat za użytkowanie Internetu w lokalach użytkowych zajmowanych dla potrzeb prowadzenia działalności gospodarczej.
14.02.2007Ulga odsetkowa dla współkredytobiorcy Pismo DD/PB5/IK-066-4-26/06 p.o. Zastępcy Dyrektora Departamentu Podatków Dochodowych z 30 sierpnia 2006 r. do Dyrektora Izby Skarbowej w Szczecinie
04.12.2005Ulga odsetkowa Jest to ulga dotycząca wydatków na spłatę odsetek od kredytu (pożyczki) na sfinansowanie własnych potrzeb mieszkaniowych - i jest to jedna z ulg mających skłaniać podatników do inwestycji budowlanych. Jej generalną cechą jest to, że dotyczy nowej substancji mieszkaniowej, czyli:
