Przekształcenie OFE w IKE – jakie będzie realne opodatkowanie?

Rząd przyjął projekt ustawy, która zakłada przeniesienie środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (OFE) na indywidualne konta emerytalne (IKE). W przypadku takiego przeniesienia pobierana ma być zryczałtowana stawka opłaty przekształceniowej na poziomie 15 proc. Jak tłumaczą eksperci Business Centre Club, stawka będzie obiektywnie niższa od stawek 18 i 32 proc., które dotyczą opodatkowania wypłaty emerytury z FUS.

„System stworzy podstawy do oszczędzania na późne lata życia (efektem będzie wzrost oszczędności długoterminowych), a także przyczyni się do budowania bezpiecznego oraz stabilnego systemu emerytalnego, a w konsekwencji do wzrostu świadczeń emerytalnych. Biorąc pod uwagę względy demograficzne, przyszła emerytura powinna pochodzić z różnych źródeł” – tak zapewnia rząd.

Dla członków OFE domyślną opcją będą IKE – wtedy też pobrana zostanie opłata przekształceniowa (15 proc.), a środki zgromadzone na IKE mają być w całości prywatne i dziedziczone. Alternatywę stanowić ma przekazanie środków do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych – w takiej sytuacji nie będzie pobierana opłata, ale środki nie będą dziedziczone.

– Od strony podatkowej, zryczałtowana stawka opłaty przekształceniowej w wysokości 15 proc. jest obiektywnie niższa od stawek 18 i 32 proc. – w przypadku opodatkowania wypłaty emerytury z FUS. Wedle wyliczeń projektodawców, efektywne, średnie opodatkowanie wynosi około 15-16 proc. Zmiany w OFE zaoferują możliwość akumulowania dodatkowych oszczędności na IKE na rzecz ich przyszłej wypłaty bez podatku od zysków kapitałowych – wypłaty jednorazowej lub w ratach po osiągnięciu wieku emerytalnego – komentuje ekspert BCC, dr Wojciech Nagel.

Wprowadzenie zmian przewiduje – zgłoszony przez ministra finansów, inwestycji i rozwoju – projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z przeniesieniem środków z otwartych funduszy emerytalnych na indywidualne konta emerytalne. Projekt został przyjęty przez rząd 6 listopada 2019 r.

Kluczowe przepisy powinny wejść w życie w 2020 r.

Z projektem można się zapoznać tutaj.

mp