Poznań: Dokumentacja podatkowa dla podmiotów powiązanych w 2019 roku
Począwszy od 1.01.2017 r. przepisy dotyczące dokumentacji podatkowej ulegały nieustannym modyfikacjom. Ostatnia, bardzo poważna zmiana miała miejsce 1.01.2019 r. Stad ważna jest aktualizacja wiedzy dotyczącej sporządzania dokumentacji podatkowej w stanach prawnych 2017, 2018 i 2019 r. Zapraszamy na szkolenie 18.02.2019 r. w Poznaniu, którego celem jest kompleksowa analiza problematyki obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej oraz wskazanie źródeł pobierania danych porównawczych, niezbędnych do prawidłowego sporządzenia dokumentacji podatkowej w stanach prawnych po 1 stycznia 2017 r.
Program szkolenia
I. Zagadnienia ogólne
1. Geneza oraz cel przygotowywania dokumentacji podatkowej
2. Konwencja modelowa OECD
3. Regulacje ustawowe w polskim prawie podatkowym w zakresie dokumentacji podatkowej
4. Rozporządzenia wykonawcze
5. W jakich przypadkach wymagane jest sporządzenie dokumentacji podatkowej
6. Rodzaje powiązań
a) kapitałowe
b) osobowe
c) rodzinne
d) majątkowe
e) organizacyjne
f) wynikające ze stosunku pracy
g) pozostałe
7. Definicja ceny transferowej
8. Definicja ceny rynkowej
9. Zasada swobody zawierania umów w polityce cen transferowych
10. Metody szacowania cen transferowych
a) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej
b) metoda ceny odprzedaży
c) metoda rozsądnej marży (koszt plus)
d) metody zysku transakcyjnego
metoda podziału zysków
analiza rezydualna
analiza udziału
metoda marży transakcyjnej netto
11. Charakterystyka analizy porównawczej
12. Sankcje w razie braku odpowiedniej dokumentacji podatkowej
13. Ryzyko kontroli podatkowych
II. Zmiany w zakresie obowiązku przygotowania dokumentacji podatkowej po 1 stycznia 2017 r.
1. Nowa definicja podmiotów powiązanych
2. Nowa definicja transakcji podlegających obowiązkowi sporządzenia dokumentacji podatkowej
3. Kryterium przychodów i kosztów a obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej
4. Wyłączenia z obowiązku przygotowania dokumentacji podatkowej
5. Nowe zasady ustalania limitów transakcji
6. Systematyka przygotowania dokumentacji podatkowej
7. Zasady aktualizacji dokumentacji podatkowej
8. Dokumentacja na poziomie lokalnym (local file)
a) analiza wzoru dokumentacji
b) szczegółowy opis transakcji badanej
c) jak powiązać dane finansowe transakcji z pozycjami sprawozdania finansowego
d) pozostałe zagadnienia
9. Analiza danych porównawczych
a) analiza wzoru dokumentu
b) źródła danych porównawczych (dane wewnętrzne i zewnętrzne)
c) benchmarking
d) metodologia przygotowywania analizy
e) korekty w ocenie danych źródłowych
f) zasady dowodzenia rynkowości transakcji
g) znaczenie analizy porównawczej
10. Dokumentacja grupowa (master file)
a) podmiot sporządzający
b) struktura grupy
c) najważniejsze transakcje
d) zasady ustalania polityki cen transferowych
e) alokacja kosztów i przychodów
f) wartości niematerialne i prawne
g) prace badawczo-rozwojowe
h) zasady finansowania
i) pozostałe wymogi dokumentacji
11. Raportowanie według krajów (CbC reporting)
12. Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji podatkowej (sankcje karne)
13. Obowiązek sporządzania sprawozdania CIT-TP oraz PIT-TP
III. Analiza transakcji
1. Dostawa towarów
2. Usługi finansowe (cash pooling, pożyczki, gwarancje itp.)
3. Usługi niematerialne (licencje, usługi doradcze, zarządcze, IT itp.)
4. Usługi typowe
5. Usługi wynajmu
6. Usługi budowlane
7. Usługi transportowe
Szczegółowe informacje i program szkolenia
Hasła tematyczne: szkolenie: ceny transferowe
Ostatnie artykuły z tego działu
- [25.03.2024] Szkolenie on-line: Jak ustalić koszt wyrobu gotowego? Zasady ewidencji kosztów, ustalenie wartości produkcji w toku i produktów gotowych
- [04.04.2024] Szkolenie on-line: Podatek u źródła (WHT) z uwzględnieniem najnowszego projektu objaśnień
- [08.04.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce w 2024 roku
- [09.04.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń
- [21.03.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- [22.03.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)
- [18.03.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę w 2024 roku
- [18.03.2024] Szkolenie on-line: Obowiązek złożenia MDR-3 (schematy podatkowe) w terminie składania deklaracji podatkowej w podatku dochodowym (CIT i PIT) za rok 2023
- [15.03.2024] Szkolenie on-line: Zamknięcie w podatku CIT za 2023 r. Sporządzenie noty podatkowej oraz deklaracji CIT-8 - analiza na przykładzie
- [13.03.2024] Szkolenie on-line: Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego