Podatki 2016: Nowe limity wpłat na IKE i IKZE

W Monitorze Polskim opublikowano obwieszczenia dotyczące maksymalnych limitów rocznych wpłat na indywidualne konto emerytalne (IKE) i indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) w 2016 r. Limity te zostaną podniesione i wyniosą odpowiednio 12 165 oraz 4 866 zł. 

W przypadku IKE, którego korzyścią podatkową jest brak opodatkowania zysków oraz brak opodatkowania przy wypłacie środków, limit maksymalnej wpłaty wynosi obecnie 11 877 zł w skali roku. W przyszłym roku kwota ta będzie więc nieznacznie wyższa (12 165 zł).

Roczny limit dla IKZE zostanie z kolei podniesiony z obecnych 4 750,80 do 4 866 zł. Osoby decydujące się na tą formę oszczędzania odnoszą taką korzyść, że wpłacone kwoty pomniejszają dochody do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). W efekcie dany podatnik po rocznym rozliczeniu podatku otrzyma z urzędu skarbowego zwrot podatku.

Od zysków uzyskanych w ramach IKZE nie jest również naliczany tzw. podatek Belki. Od środków wypłacanych z IKZE naliczany jest jednak podatek – jeżeli pieniądze zostaną pobrane po ukończeniu 65 lat, to stawka opodatkowania wyniesie 10 proc. wypłaconej kwoty.

Limity kwot określają: – obwieszczenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 8 grudnia 2015 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2016 (M. P. z 2015 r., poz. 1266); – obwieszczenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 8 grudnia 2015 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2016 (M. P. z 2015 r., poz. 1268).

mp