PIT za 2017: Złóż zeznanie PIT-37 przy pomocy wniosku PIT-WZ

PIT-WZ to wniosek o sporządzenie zeznania podatkowego przez urząd skarbowy. Za jego pomocą prześlesz do urzędu skarbowego informacje o korzystaniu z odliczeń od podatku lub dochodu, np. z tytułu przysługującej ci ulgi na dzieci, wydatków, które poniosłeś na cele rehabilitacyjne, podwyższonych kosztów uzyskania przychodów czy przekazania 1% podatku na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. Urząd skarbowy na podstawie posiadanych informacji od pracodawców lub organów rentowych i danych z wniosku PIT-WZ  przygotuje zeznanie podatkowe.

Jakie są korzyści ze złożenia PIT-WZ?

W ten sposób oszczędzisz czas i minimalizujesz ryzyko popełnienia błędów w zeznaniu rocznym, które wynikają choćby z przepisywania danych z informacji od płatników (np. z PIT-11) czy błędów rachunkowych. Samodzielne wypełnienie zeznania podatkowego i załączników, w których wykazywane są ulgi, nierzadko sprawia problemy podatnikom. Ponieważ urząd skarbowy wypełni za ciebie zeznanie, to rozliczenie się drogą elektroniczną zajmie ci nie więcej niż kilka minut.

Kto może skorzystać z PIT-WZ?

Możesz złożyć PIT-WZ, jeśli jesteś podatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) i uzyskujesz dochody od płatników (w tym organów rentowych). Nie ma przy tym znaczenia, czy rozliczasz się sam, czy wspólnie z małżonkiem, czy jako osoba samotnie wychowująca dzieci.

Jak złożysz PIT-WZ i jak go podpiszesz?

Wniosek o sporządzenie zeznania możesz złożyć wyłącznie elektronicznie. Zrobisz to za pośrednictwem Portalu Podatkowego lub systemu e-Deklaracje albo bankowości elektronicznej (wybranego banku krajowego lub  spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej).

Jeśli składasz PIT-WZ przez Portal Podatkowy lub system e-Deklaracje to pamiętaj, aby podpisać go:

• za pomocą kwoty przychodu za rok 2016 lub
• podpisem elektronicznym.

Jeśli składasz wniosek za pośrednictwem Portalu Podatkowego, będziesz go mógł podpisać również Profilem Zaufanym. Założenie takiego profilu w swoich systemach transakcyjnych oferują także niektóre banki, m.in.: PKO Bank Polski (wraz z Inteligo), Bank Pekao, Bank Millennium i ING Bank Śląski przez system Moje ING.

Jeśli składasz PIT-WZ przez stronę banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej, skorzystaj ze standardowych danych uwierzytelniających (czyli np. loginu i hasła), które na co dzień są stosowane do weryfikacji posiadaczy w bankach/SKOK.

Czy wniosek PIT-WZ może być złożony przez pełnomocnika?

Nie. Wniosek PIT-WZ może być złożony tylko przez podatnika będącego osobą fizyczną.

Jakie dane wpisujesz do PIT-WZ?

• dane identyfikacyjne, takie jak w każdym składanym zeznaniu PIT (twoje, a jeśli rozliczasz się wspólnie  z małżonkiem, to także dane małżonka) oraz informacje:
• o kosztach uzyskania przychodów (czy korzystasz z podstawowych, czy podwyższonych, czy też o wysokości wydatków faktycznie poniesionych).
• czy korzystasz z ulgi rehabilitacyjnej,
• o składkach na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, jeśli chcesz zwrotu nieodliczonej  ulgi na dzieci (gdy kwota przysługującego odliczenia z tytułu ulgi jest wyższa od kwoty odliczonej i chcesz zwrotu nieodliczonej ulgi na dzieci, to możesz uzyskać zwrot do wysokości wykazanych w PIT-WZ składek),
• o liczbie dzieci i ich danych identyfikacyjnych, a także o kwocie ulg na dzieci
• o nr KRS wybranej organizacji pożytku publicznego, jeżeli chcesz przekazać jej 1% podatku należnego
• o adresie poczty elektronicznej, na który urząd skarbowy prześle informację o sporządzeniu twojego zeznania podatkowego.

Jak wypełnić ulgę na dzieci w PIT-WZ?

Podatnik i małżonek mogą we wniosku PIT-WZ wykazać ulgę na dzieci, która zostanie uwzględniona w udostępnionym przez urząd skarbowy zeznaniu podatkowym PIT-37.

Wystarczy wskazać we wniosku:

• liczbę dzieci,
• dane dzieci: imię, nazwisko, datę urodzenia albo numer PESEL,
• okres za jaki przysługuje ulga,
• kwotę przysługującego odliczenia na dziecko (formularz podpowiada jaka to powinna być kwota).

Jak wypełnić informacje dotyczącą kosztów uzyskania przychodów w PIT-WZ?

We wniosku PIT-WZ wskazujesz dane na podstawie których urząd skarbowy obliczy przysługujące ci koszty uzyskania przychodów. Nie musisz nic liczyć – zaznaczasz jedynie od ilu pracodawców uzyskiwałeś w roku 2017 wynagrodzenie i przez jaki okres.

Ważne!
Niezaznaczenie przysługujących kosztów uzyskania przychodów, spowoduje ich nieuwzględnienie w zeznaniu PIT-37 nawet jeśli Twój pracodawca wskazał takie koszty w informacji PIT-11 przekazywanej do urzędu skarbowego przez płatnika.

Powinieneś zaznaczyć podstawowe koszty uzyskania przychodów - czyli pozycję 19 - gdy w roku 2017 miejsce twojego stałego lub czasowego zamieszkania było położone w miejscowości, w której znajduje się zakład pracy. Kwadrat 1 zaznaczasz w przypadku zatrudnienia u jednego pracodawcy, kwadrat 2 gdy pracowałeś u kilku pracodawców. W pozycji 20 wniosku wpisujesz natomiast ilość miesięcy za jakie uzyskiwałeś wynagrodzenie u każdego z pracodawców.

Np. gdy w roku 2017 przychody pochodzą od 2 pracodawców za okres pracy całego roku (12 miesięcy), to w poz. 20 wskazujesz ilość miesięcy za jaki uzyskałeś od tych pracodawców wynagrodzenie, czyli 24 (2 pracodawców po 12 miesięcy = 24)

Pozycję 21 powinieneś zaznaczyć, gdy w roku 2017 miejsce twojego stałego lub czasowego zamieszkania znajdowało się w innej miejscowości niż zakład pracy. Kwadrat 1 zaznaczasz w przypadku zatrudnienia u jednego pracodawcy, kwadrat 2 gdy pracowałeś u kilku pracodawców. W pozycji 22 wniosku wpisujesz ilość miesięcy za które uzyskiwałeś wynagrodzenie u każdego z pracodawców.

Np. gdy w roku 2017 przychody pochodzą od 2 pracodawców za okres pracy: 8 miesięcy u jednego pracodawcy i 9 miesięcy u drugiego, to w poz. 22 wskazujesz ilość miesięcy za jaki uzyskałeś od tych pracodawców wynagrodzenie, czyli 17 (8 + 9 miesięcy = 17).

Do podania ww. informacji podatnik nie potrzebuje mieć przy sobie Informacji od płatnika.

Wykazując we wniosku PIT-WZ kwotę składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, podatnik może uzyskać zwrot nieodliczonej w zeznaniu ulgi na dzieci, do wysokości tych składek. Taka sytuacja będzie miała miejsce, gdy kwota ulgi jest wyższa niż kwota wyliczonego w zeznaniu podatkowym podatku. We wniosku należy wpisać zarówno składki wynikające z informacji od płatników (PIT-11, PIT-40A/11A) złożonych do urzędu skarbowego, jak i składki o których wie sam podatnik (a nie wie urząd skarbowy), czyli wpłaconych samodzielnie do ZUS lub zagranicą, pomniejszonych o składki które już zostały odliczone w innych zeznaniach składanych za rok 2017 (PIT-36L, PIT-28, PIT-16A, PIT-19A). Wykazując te składki urząd skarbowy zwróci podatnikowi nieodliczoną ulgę na dzieci, do wysokości wykazanych we wniosku PIT-WZ składek.

Do kiedy złożysz PIT-WZ?

Wniosek, w zakresie dochodów za 2017 r., możesz złożyć już stycznia 2018 r. Wniosek można złożyć w terminie do 16 kwietnia 2018 r.  

Gdzie znajdziesz przygotowane zeznanie podatkowe?

Urząd w ciągu maksymalnie 5 dni – nie wcześniej niż 15 marca 2018 r. - prześle na podany przez ciebie we wniosku PIT-WZ adres poczty elektronicznej e-mail z linkiem do sporządzonego zeznania podatkowego za rok 2017. Po kliknięciu w link oraz wprowadzeniu kodu otrzymanego wraz z linkiem będziesz mieć dostęp do swojego zeznania podatkowego w systemie teleinformatycznym.

Możesz zaakceptować lub odrzucić przedstawione zeznanie. Masz na to czas do upływu terminu składania zeznań – do 30 kwietnia 2018 r. Jeżeli nie podejmiesz w tym terminie żadnych czynności, twoje zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane.

Czy możesz poprawić zeznanie?

Tak, możesz złożyć korektę zeznania. Jeśli chcesz je poprawić, samodzielnie przygotuj korektę.

Instrukcja MF jak wypełnić wniosek PIT-WZ online

mf.gov.pl