Okresowe emerytury kapitałowe - nowe rozwiązania dla kobiet

Warunki nabywania prawa do okresowej emerytury kapitałowej ze środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS określa ustawa z 19 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (tekst jedn.: Dz.U. z 2014 r. poz. 1097). Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje osobie ubezpieczonej (kobiecie) urodzonej po 31 grudnia 1948 r., która:

• jest członkiem otwartego funduszu emerytalnego,
• ukończyła wiek emerytalny określony w art. 24 ust. 1a ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tekst jedn.: Dz.U. z 2013 r. poz. 1440 z późn. zm.),
• ma ustalone prawo do emerytury na nowych zasadach, czyli emerytury określonej w art. 24 ust. 1 lub 24a powyższej ustawy,

a kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, ustalona na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura na nowych zasadach, jest równa lub wyższa od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego (Komunikat Prezesa ZUS z 18 lutego 2014 r. w sprawie kwoty dodatku pielęgnacyjnego, dodatku dla sierot zupełnych, dodatku za tajne nauczanie i dodatku kombatanckiego, Monitor Polski z 2014 r. poz. 165).

Począwszy od 1 stycznia 2013 r., wiek emerytalny dla kobiet urodzonych po 31 grudnia 1952 r. jest podwyższany o jeden miesiąc w odniesieniu do ubezpieczonych urodzonych w tym samym kwartale - docelowo do 67 lat.

I tak wiek emerytalny dla kobiet urodzonych:

• w I kwartale 1953 r. podwyższono do 60 lat i 1 miesiąca,
• w II kwartale 1953 r. podwyższono do 60 lat i 2 miesięcy,
• w III kwartale 1953 r. podwyższono do 60 lat i 3 miesięcy,
• w IV kwartale 1953 r. podwyższono do 60 lat i 4 miesięcy,
• w 1954 r. podwyższono - odpowiednio - od 60 lat i 5 miesięcy do 60 lat i 8 miesięcy itd.

Wiek emerytalny kobiet urodzonych po 30 września 1973 r. wynosi 67 lat.

Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje kobiecie - członkini OFE - do czasu osiągnięcia przez nią powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w tym samym roku i kwartale.

I tak np. okresowa emerytura kapitałowa przyznana:

• kobiecie urodzonej w I kwartale 1949 r. - będzie przysługiwała do czasu ukończenia przez nią powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w I kwartale 1949 r., czyli do czasu osiągnięcia 65 lat i 5 miesięcy,
• kobiecie urodzonej w II kwartale 1949 r. - będzie przysługiwała do czasu ukończenia przez nią powszechnego wieku emerytalnego przewidzianego dla mężczyzny urodzonego w II kwartale 1949 r., czyli do czasu osiągnięcia 65 lat i 6 miesięcy itd.

Przy ustalaniu prawa do okresowej emerytury kapitałowej uwzględnia się sumę środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, ustaloną na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura na nowych zasadach, w tym również kwotę środków przeniesionych z otwartego funduszu emerytalnego.

Od 1 marca 2014 r. do 28 lutego 2015 r. kwota odpowiadająca dwudziestokrotności dodatku pielęgnacyjnego wynosi 4135,20 zł (20 2 206,76 zł) i ulegnie zmianie od 1 marca 2015 r. wskutek waloryzacji tego dodatku.

Jeżeli kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, ustalona na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest niższa od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego, to osobie ubezpieczonej nie przysługuje okresowa emerytura kapitałowa.

Środki te są ewidencjonowane na koncie osoby ubezpieczonej jako składka na ubezpieczenie emerytalne, na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura ustalana na nowych zasadach z FUS, i powiększają kwotę składek stanowiącą podstawę obliczenia tej emerytury.

Okresową emeryturę kapitałową przyznaje się od daty, od której przyznano emeryturę na nowych zasadach z FUS.

Jeżeli prawo do emerytury na nowych zasadach ustala się z urzędu, również z urzędu ustala się prawo do okresowej emerytury kapitałowej (art. 13 ustawy o emeryturach kapitałowych).

Jak ustala się wysokość okresowej emerytury kapitałowej?

Wysokość okresowej emerytury kapitałowej oblicza się w następujący sposób: kwotę środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, ustaloną na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, dzieli się przez średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku równym wiekowi przejścia na emeryturę osoby ubezpieczonej - przyjęt...