INDEKS TEMATYCZNY » Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE)

• 27-04-2023

  PIT za 2022. Rozliczenie wpłaty na IKZE: Liczy się data przelewu

  Skoro podatnik dokonał przelewu środków tytułem wpłaty na IKZE w dniu 31 grudnia 2022 r., to niezależnie od tego, kiedy instytucja finansowa faktycznie zrealizowała dyspozycję i kiedy środki te zostały zaksięgowane na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego, należy uznać, że wpłata ta została dokonana w dniu 31 grudnia 2022 r. - tak stwierdził Dyrektor KIS w interpretacji indywidualnej. więcej »
• 15-02-2023

  PIT za 2022: Ulga IKZE

  Maksymalny limit wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) w roku 2022 wynosi: 7106,40 zł lub 10 659,60 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność). Ulgę odliczasz w rocznym zeznaniu podatkowym od: dochodu, który jest opodatkowany według skali podatkowej albo dochodu, który jest opodatkowany podatkiem liniowym (19%), albo przychodu, który jest opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. więcej »
• 30-11-2022

  IKZE: Kobiety muszę czekać 5 lat na pieniądze

  Jak czytamy w odpowiedzi Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej na interpelację poselską, IKZE nie jest produktem mającym oparcie w obowiązkowym systemie ubezpieczeń, tylko dobrowolnie otwartym przez oszczędzającego dodatkowym kontem, na którym są gromadzone oszczędności, mające w przyszłości uzupełnić dochody emerytalne, pochodzące z obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego. Dlatego też nie powinno się brać pod uwagę różnego wieku emerytalnego dla kobiet i mężczyzn obowiązującego w powszechnym systemie emerytalnym. więcej »
• 10-06-2022

  Polski Ład zniechęci do oszczędzania na IKZE

  Odliczyć można dokonane w danym roku wpłaty na IKZE tylko od dochodów osiągniętych w tym roku podatkowym. Tak więc, jeżeli podatnik osiągnie roczne dochody opodatkowane skalą podatkową w kwocie nieprzekraczającej kwoty wolnej od podatku tj. w 2022 r. w wysokości 30 tys. zł, dokonanych w tym roku wpłat na IKZE nie będzie mógł odliczyć od dochodu do opodatkowania. Przyczyną tego stanu rzeczy jest podwyższenie kwoty wolnej do 30 tys. zł. więcej »
• 30-07-2021

  Wpłaty na IKZE nie da się odliczyć od dochodu małżonka

  Podatnik złożył wspólnie z żoną roczne zeznanie podatkowe za 2020 r. Żona w zeszłym roku nie uzyskała żadnego dochodu objętego opodatkowaniem. Jednocześnie, we wrześniu 2020 r. otworzyła Indywidualne Konto Zabezpieczenie Emerytalnego (IKZE) i ze wspólnych oszczędności dokonała jednorazowej wpłaty w pełnym limicie IKZE, tj. 6272,40 zł. Czy, mimo braku dochodu żony podatnika w 2020 r., w ramach wspólnego rozliczenia podatkowego można dokonać odliczenia od wspólnego dochodu jej kwoty wpłaty na IKZE? więcej »
• 07-04-2021

  Środki na rachunkach OFE, ZUS, PPK, IKE i IKZE stanowią majątek wspólny małżonków

  O ile małżonkowie nie uregulowali inaczej łączących ich stosunków majątkowych, tj. nie ustanowili rozdzielności majątkowej, środki zgromadzone na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym oraz zewidencjonowane na subkoncie w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) stanowią ich majątek wspólny. Zasady podziału środków zewidencjonowanych na subkoncie w ZUS, zgromadzonych na rachunku w OFE czy gromadzonych w ramach PPK regulują odpowiednie ustawy. Natomiast podział środków zgromadzonych na koncie IKE albo IKZE zależy od postanowień umowy o podziale majątku wspólnego albo od orzeczenia sądu. więcej »
• 04-03-2021

  PIT za 2020: Odliczenie wpłat na IKZE

  Osoby, które w roku podatkowym dokonywały wpłat na IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego), mogą odliczać poniesione przez siebie wydatki od uzyskanego dochodu. więcej »
• 24-11-2020

  Skutki w PIT zwrotu środków zgromadzonych na IKZE

  W 2015 r. podatniczka zawarła polisę IKZE, która w 2019 r. zlikwidowała. Czy podatniczka musi zapłacić podatek i rozliczyć się w 2020 roku z wypłaconych pieniędzy, jeśli w trakcie jej trwania nie odliczała jej od dochodu? więcej »
• 20-11-2020

  IKE i IKZE – nowe limity wpłat na rok 2021

  Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej określiło nowe roczne limity wpłat dotyczące indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) oraz indywidualnych kont emerytalnych (IKE). W efekcie limity wyniosą w 2021 r. 6 310,80 zł (IKZE) oraz 15 777 zł. (IKE). W przypadku IKZE osoby prowadzące pozarolniczą działalność mogą liczyć na wyraźnie wyższy limit (9 466,20 zł). Obwieszczenia ws. limitów zostały już opublikowane w Monitorze Polskim. więcej »
• 27-08-2020

  Ulga na IKZE nie dla młodych

  Kwestia braku możliwości korzystania z odliczeń w sytuacji uzyskiwania dochodu zwolnionego od podatku dotyczy wszystkich ulg (np. ulgi rehabilitacyjnej, czy z tytułu przekazania darowizn) a nie tylko wpłat na IKZE. Należy pamiętać, że skutkiem korzystania z ulg i odliczeń jest obniżenie zobowiązania podatkowego podatnika. Jednak zwolnienie z podatku przychodu osoby do 26. roku życia obniża to zobowiązanie w większości przypadków do zera. Dlatego też podatnik niczego nie traci, nie mogąc skorzystać z ulg, gdyż jego podatek i tak wynosi zero - wyjaśniło Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na interpelację poselską. więcej »