Frankowicze stracą, mimo że nie zapłacą podatku po podpisaniu ugody

Ulga podatkowa dla frankowiczów przedłużona! Z dniem 15 marca weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 marca 2022 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niektórych dochodów (przychodów) związanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe (Dz.U. poz. 592).

 Ulga podatkowa dla frankowiczów przedłużona.

Z dniem 15 marca weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 11 marca 2022 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od niektórych dochodów (przychodów) związanych z kredytem hipotecznym udzielonym na cele mieszkaniowe (Dz.U. poz. 592).

Zaniechanie poboru PIT ma być stosowane do przychodów (dochodów) osiągniętych od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Rozporządzenie obejmie również osoby, które zawarły ugody w okresie od 1 stycznia 2022 r. do dnia wejścia w życie rozporządzenia.

Rozporządzenie pozwoli na zaniechanie poboru PIT z tytułu wierzytelności, umorzonych osobie fizycznej, w związku z kredytem mieszkaniowym, jak również nieopodatkowania korzyści związanej z ujemnym oprocentowaniem, które zdarzało się w przypadku, gdy klient miał niższą marżę kredytową niż obowiązujący wskaźnik bazowy.

Garstka frankowiczów podpisujących ugodę niewiele zyska ale większość straci

Wielu frankowiczów zdecydowało się na podpisanie ugody i pewnie wielu zrobi to jeszcze. Często te osoby nie mają fundamentalnej wiedzy z zakresu finansów. W najgorszym położeniu są ci, którzy podpisali ugody, a zostało im jeszcze sporo rat do spłaty, bo może się okazać, że to co "zyskały" oddadzą z nawiązką. Najczęściej jest tak, że frankowicz, któremu bank zaproponuje ugodę stawia znak równości pomiędzy tą korzyścią, którą zyskuje przy podpisaniu ugody a tą którą uzyskałby np. unieważniając umowę w sądzie. Okazuje się, że średnio trzy razy więcej może zyskać frankowicz który unieważni swoją umowę, niż ten który podpisze ugodę (na początku 2021 roku KNF dokonał szacunku kosztu podpisanych ugód oraz masowych unieważnień umów – koszt dla sektora w pierwszym przypadku to 34,5 mld zł a w drugim 101,5 mld zł). Zauważmy, że nie są to miarodajne wyliczenia, bo nie było tu ujęte to, że frankowicz który podpisze ugodę - nadal będzie płacił raty i odsetki. I to w dużo wyższej wysokości niż rok temu. A banki odzyskają koszt obniżenia salda kredytów frankowych po konwersji na złotówki, w dużej mierze dzięki wysokim stopom procentowym w PLN. O ile złotówkowicz niewiele może zrobić ze swoją umową, o tyle frankowicz ma szereg możliwości które mogą mu przynieść wygraną w sądzie. Warto zaznaczyć, że już grubo ponad 20% frankowiczów sądzi się z bankiem z bardzo pozytywnym efektem (97% postępowań sądowych jest rozstrzyganych na korzyść frankowiczów a ponad 90% tych wyroków to całkowite unieważnienie umowy kredytowej). Scenariusz unieważnienia oznacza dla frankowicza OGROMNE korzyści.

Bank podczas eksponowania walorów takiej ugody pokazuje malejące saldo kredytowe. Jednak nie mówi się już o tym jakie są perspektywy stóp procentowych w Polsce. Wszystko wskazuje na to, że frankowicz który jest przekonany w danej chwili, że podejmuje korzystną dla siebie decyzje to niestety w perspektywie kolejnych miesięcy i lat zaszkodzi sobie jeszcze bardziej, a ugoda, którą podpisał jest niewzruszalna więc mało prawdopodobna do podważenia.

Dokonując analizy przyszłej sytuacji wystarczy sprawdzić poziom inflacji, którego poziom znacząco się różni w Polsce i Szwajcarii. A przypomnijmy - im wyższa inflacja tym wyższe stopy procentowe, a te z kolei mają wpływ na oprocentowanie naszego kredytu. Aktualnie w Polsce inflacja wynosi 11% a w porównaniu w Szwajcarii 2,4%. Więc już wiadomo, że raty kredytów w PLN będą szły do góry, bo zapowiadane są kolejne podwyżki stóp procentowych. O ile? Zobaczymy. Poniżej zamieściliśmy prognozy banków oraz innych instytucji.

Wielu frankowiczów których nie będzie stać na znaczącą lub całkowitą spłatę kredytu powinni zapomnieć o rozwiązaniach jakimi są ugody. Tylko spłata kredytu pozwoli uniknąć zapłaty wysokich odsetek. Osoba taka skorzysta. Mimo, że ta korzyść będzie dużo mniejsza od tej którą mogłaby uzyskać w sądzie.

Należy zauważyć, że ugodę mogą podpisać tylko osoby posiadających umowę aktywną. Szacuje się, że umów aktywnych może być około 400 tys. sztuk z blisko ok. 700 tys. wszystkich umów frankowych.

Najlepsza strategia dla frankowicza to unieważnienie umowy

Faktyczna korzyść w sytuacji zawarcia ugody z bankiem, nawet jeśli nie zapłaci on podatku po podpisaniu takiej ugody jest dużo mniejsza od dwóch pozostałych możliwych scenariuszy. Każdy może samemu sprawdzić orientacyjną wartość korzyści dla każdego scenariusza dla swojej umowy kredytowej używając wygodnego narzędzia internetowego, które można znaleźć na stronie https://lextio.pl/kalkulator-chf/

Korzyść przy podpisaniu ugody oczywiście jest, ale skutki długotrwałe następstw takiej ugody poprzez spłatę pozostałego zadłużenia przy obecnym bardzo wysokim oprocentowaniu, które w najbliższym okresie prawdopodobnie przekroczy 10% mogą być katastrofalne.

Kancelaria Lextio przeprowadziła symulację spłaty przykładowego zobowiązania kredytowego. Przyjęto umowę zawartą w 2008 r. (w tym okresie najwięcej zawarto umów CHF) i był to okres o najniższym historycznie kursie CHF. Dla takiego scenariusza teoretyczna korzyść frankowicza przy ugodzie powinna być największa w porówania do umów z innych okresów gdy kurs CHF był wyższy.

Do wyliczeń przyjęliśmy również, że osoba nie nadpłacała kredytu w trakcie trwania umowy i zaciągnęła go na okres 30 lat. Przyjęliśmy też, że WIBOR przez cały dotychczasowy okres trwania umowy wynosił 3,5% (średnia z okresu od wejścia Polski do Unii Europejskiej). Data zawarcia ugody na dzień publikacji niniejszego artykułu.

Drugi scenariusz na powyższym wykresie to dzisiejsza stawka WIBOR 3M wynoszący 5,79%. W kolejnych miesiącach stawka WIBOR może w rzeczywistości wyglądać jeszcze gorzej dla kredytobiorców, bo pamiętajmy, że niebawem czekają nas kolejne podwyżki. Warto tutaj zapoznać się z najnowszymi prognozami co do wysokości przyszłych stóp procentowych.