Szukaj
Wykop ten artykuł Dołącz do nas na Facebooku
REKLAMA

Ważne informacje w serwisie:




Artykuły: Artykuły Partnerów

31.10.2017

Czy można uniknąć płacenia podatku od spadku i darowizny?

Dostajesz w spadku dom lub po prostu dziedziczysz majątek, o którym nie miałeś pojęcia. Obie te sytuacje dają podstawy do tego, abyś zapłacił podatek w odpowiedniej wysokości. Może to być od 3 proc. nawet do 20 proc., co znacznie uszczupla ostateczną wartość wszystkiego, co otrzymałeś. Czy da się uniknąć płacenia tego podatku?

Przyjąć czy nie przyjąć?

Zanim zaczniemy zastanawiać się nad zwolnieniem z podatku, trzeba podjąć decyzję, czy w ogóle przyjąć majątek. Nawet jeśli wiadomo, że dana osoba była zamożna w naszym mniemaniu (w przypadku spadku), należy dokładnie sprawdzić, czy na pewno majątek jest wolny od długów. Szybkie pożyczki, niespłacone kredyty czy inne zobowiązania to jedne z pułapek. Nie chodzi tutaj o to, aby każdy spadek odrzucać. Warto jednak przyjrzeć się finansom drugiej strony.

O ile szybką pożyczkę da się łatwo uregulować, tak zaległy kredyt, o którym nie wiedzieliśmy, może być trudny do spłaty. Jeśli mamy jakiekolwiek podejrzenia, że coś jest nie tak, można nabyć spadek z dobrodziejstwem inwentarza. Wtedy z kolei odpowiadamy za długi tylko do wysokości aktywów spadku. Warto dowiedzieć się, ile takich zobowiązań miała bliska nam osoba. Jeżeli jest to np. mała chwilówka, można np. przedłużyć termin jej spłaty, czego przykładem jest choćby szybka pożyczka od Vivus.

Istnieje również opcja odrzucenia majątku i nie trzeba tego robić wyłącznie za pośrednictwem sądu, wystarczy wizyta u notariusza ze stosownym oświadczeniem. Czas, w którym można to zrobić, wynosi 6 miesięcy. Warto się nad tym zastanowić, jeśli nasz krewny miał skłonności do brania szybkiej gotówki w wielu firmach pożyczkowych, a nie wiadomo, czy spłacił swoje długi.

Najbliższa rodzina nie płaci

Polskie prawo mówi, że z podatku od spadków i darowizn zwolnieni całkowicie są członkowie najbliższej rodziny bez względu na wysokość nabytych dóbr. Należy jednak wspomnieć, że nie zależy to od stopnia zażyłości i kontaktu, jaki faktycznie utrzymujemy z bliskimi, ale przepisy dokładnie regulują, kto należy do najbliższej rodziny, czyli tzw. zerowej grupy podatkowej.

W rozumieniu prawa zalicza się do nich:

  • małżonka,
  • zstępnych,
  • wstępnych,
  • pasierba,
  • rodzeństwo,
  • ojczyma,
  • macochę.

Jak zgłosić zwolnienie z podatku?

Należy wypełnić formularz SD-Z2 i dostarczyć go do Urzędu Skarbowego. Lepiej nie wypełniać go dopiero po przyjściu do urzędu, ponieważ potrzebne są szczegóły dotyczące majątku. Jeżeli otrzymujesz np. mieszkanie, konieczne będzie podanie jego powierzchni wraz z wartością rynkową. Chociaż sam formularz nie jest zbyt wymagający, istotna jest tutaj szczegółowość i podanie właściwych danych.

Formularz trzeba złożyć w terminie sześciu miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku, chyba że potwierdza to notariusz. Wtedy jest to sześć miesięcy od  zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza. Nie trzeba tutaj składać deklaracji w przypadku, gdy nabyta wartość majątku nie przekracza kwoty wolnej od podatku, czyli 9637 zł.

Co z podatkiem w kolejnych grupach?

Jeśli nie spełniamy powyższych warunków lub w przypadku dalszego stopnia pokrewieństwa również można liczyć na zwolnienie z płacenia podatku, tutaj kwota wolna od podatku wynosi tyle samo. I grupa podatkowa jednak jest nieco większa, czyli – małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie – zwolnieni są z opłat powyżej wspomnianych 9637 zł.

Należy wiedzieć, że II grupa podatkowa, czyli:

  • zstępni rodzeństwa,
  • rodzeństwo rodziców,
  • zstępni i małżonkowie pasierbów,
  • małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków,
  • małżonkowie rodzeństwa małżonków,
  • małżonkowie innych zstępnych

zwolnieni są z podatku, jeśli kwota nie przekracza 7276 zł. Osoby należące zaś do III grupy podatkowej, czyli pozostali nabywcy, przywilej ten zdobywają, gdy majątek nie przekroczy 4902 zł.

O czym należy pamiętać?

Jeżeli otrzymaliśmy np. kilka darowizn w ciągu ostatnich pięciu lat, po przekroczeniu danego progu, określonego w ustawie (ustalonego w zależności od tego, czy dostaliśmy spadek lub darowiznę od jednej, czy od kilku osób), trzeba niestety uiścić stosowną opłatę.
 


Ustawa z dnia 23 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn

www.podatki.biz/spadki

Hasła tematyczne: spadek

 

Ostatnie artykuły z tego działu

Wszystkie artykuły z tego działu »

rozwiń wszystkie »Wasze komentarze

skomentuj

dodaj nowy komentarz

komentarz:
podpis:
 

Drodzy Użytkownicy podatki.biz. Choć czytamy uważnie Wasze komentarze, nie odpowiadamy na pytania w kwestiach szczegółowych. Zadając je, kierujecie je nie do nas, a do innych Użytkowników podatki.biz. Jeżeli chcecie wyjaśnić lub rozwiązać jakiś problem, zachęcamy do skorzystania z naszego forum dyskusyjnego - www.podatki.biz/forum

Zespół podatki.biz