Brak ujawnienia beneficjenta w rejestrze CRBR. Trwają kontrole KAS

Krajowa Administracja Skarbowa zweryfikowała już ponad 20 tys. podmiotów pod kątem wywiązywania się z obowiązku ujawniania tzw. beneficjentów rzeczywistych w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). W przypadku 7 tys. podmiotów stwierdzono brak wpisów. Jak wskazują eksperci firmy audytorsko-doradczej Grant Thornton, nakładane do tej pory kary są stosunkowo niskie względem możliwych stawek przewidzianych w ustawie.

Obowiązek ujawniania beneficjentów rzeczywistych funkcjonuje od 13 października 2019 r., przy czym podmioty istniejące już przed tym terminem  miały czas na zgłoszenia do 13 lipca 2020 r.

Z danych uzyskanych przez Grant Thornton wynika, że do 10 grudnia br. KAS zweryfikowała przeszło 20 tys. podmiotów, a w przypadku 7 tys. z nich stwierdzono brak wpisów do CRBR. Z kolei niemal 3 tys. podmiotów otrzymało pisma informujące o niezgodności treści zgłoszenia ze stanem faktycznym.

Dotychczas wobec podmiotów, które nie dokonały wpisu, wszczęto 59 postępowań. Połowa z nich zakończyła się już decyzją o nałożeniu kary pieniężnej. Obowiązujące w Polsce prawo pozwala na wymierzanie w takich przypadkach kar na poziomie do 1 mln zł. Na razie jednak najwyższa kara dotycząca braku zgłoszenia do CRBR wyniosła 35 tys. zł, a średnia wysokość kar to nieco ponad 11 tys. zł.

„Pomimo długiego okresu obowiązywania przepisów nakładających obowiązek identyfikacji i ujawnienia danych beneficjenta rzeczywistego w CRBR, zdarza się, że przedsiębiorcy o nim zapominają. Nadal wiele podmiotów nie dopełniło tego obowiązku wcale, wielu dokonuje zgłoszeń, w tym zgłoszeń aktualizacyjnych, po terminie. Tymczasem, z przedstawionych danych wynika wyraźnie, że podmioty zobowiązane do ujawnienia beneficjenta są kontrolowane, a brak ujawnienia beneficjenta rzeczywistego lub jego zgłoszenie po terminie może wiązać się z karami finansowymi” – wskazują eksperci Grant Thornton.

mp