Będą zmiany w uldze dla klasy średniej

Jak poinformowało Ministerstwo Finansów w odpowiedzi na interpelację poselską, w ramach reformy zostaną wdrożone kolejne rozwiązania, które spowodują, że zyska na niej jeszcze większa liczba podatników. Ulga dla klasy średniej stanie się dostępna dla jeszcze szerszego grona podatników. Objęci nią zostaną m.in. emeryci i renciści, osoby na umowach zlecenia, osoby otrzymujące opodatkowane świadczenia ZUS oraz, w szerszym zakresie, nauczyciele akademiccy. Korzystanie z preferencji będzie również możliwe przy zbiegu różnych umów np. umowy o pracę z umową zlecenia.

Interpelacja nr 30220 do ministra finansów w sprawie konstrukcji podatku tzw. ulgi dla klasy średniej

Szanowny Panie Ministrze,

w związku z konstrukcją podatku tzw. ulgi dla klasy średniej, w której nie obowiązuje zasada „złotówka za złotówkę”, czyli obywatelki i obywatele po złożeniu zeznania podatkowego, których roczne dochody nie mieszczą się w ustawowych widełkach tejże ulgi, będą musieli ją zwrócić w całości, pytam:

1. W jaki sposób obywatelki i obywatele mogą oszacować dochody tak dokładnie?
2. Jakie inne źródła finansowe, poza pensją, uwzględniane są w jej konstrukcji?
3. Jakie są szacowane minimalne kwoty zwrotu tego podatku?
4. Jakie są szacowane maksymalne kwoty zwrotu tego podatku?
5. Jaki jest termin zwrotu od dnia złożenia deklaracji PIT?
6. Jaki jest termin na ewentualne odstąpienie od ulgi?

Posłanka Katarzyna Kotula

4 stycznia 2022 r.

Odpowiedź na interpelację nr 30220 w sprawie konstrukcji podatku tzw. ulgi dla klasy średniej

Szanowna Pani Marszałek,

w związku z przesłaną interpelacją pani poseł Katarzyny Kotuli w sprawie konstrukcji podatku tzw. ulgi dla klasy średniej, przedstawiam poniższe wyjaśnienia.

Ulga dla klasy średniej została wprowadzona do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa PIT) [1] nowelizacją z 29 października 2021 r. [2].

Ulga polega na odliczeniu od dochodu kwoty, która jest ustalana indywidualnie przez podatnika, w oparciu o wysokość uzyskiwanych przez niego w roku podatkowym przychodów. Celem wprowadzonego rozwiązania jest zrównoważenie wzrostu obciążenia spowodowanego brakiem możliwości odliczenia od 1 stycznia 2022 r. od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Obecnie ulga jest skierowana do podatników uzyskujących przychody podlegające opodatkowaniu zgodnie z art. 27 ustawy PIT ze stosunku sł...