Planowanie spadkowe – ważny element zarządzania majątkiem osobistym i przedsiębiorstwa 

Planowanie spadkowe obejmuje Plany Sukcesji dla danej rodziny lub organizacji gospodarczej albo majątkowej. Ważne jest na każdym etapie życia i za każdym razem powinno obejmować kilka scenariuszy wydarzeń.

Sukcesja dotyczy przekazania majątku sukcesorom – następcom prawnym.

W prawie rozróżniamy sukcesję uniwersalną, przez którą rozumiemy wstąpienie następcy prawnego w ogół praw i obowiązków majątkowych poprzednika (np. dziedziczenie), oraz sukcesję sygnularną, która dotyczy objęcia tylko części praw i obowiązków (np. darowizna). Wyrażenia sukcesja używamy myśląc także o ciągłości zarządzania. Planowanie spadkowe z reguły dotyczy rozrządzenia majątkiem na wypadek śmierci, co ma na celu pokierowanie losem majątku zgodnie z wolą spadkodawcy, a często także dotyka problematyki optymalizacji podatkowej.

Dotychczas w Polsce rzadko spotykamy się z sytuacją, kiedy zmarły pozostawił testament, a nawet jeśli testament się pojawi, bardzo często niesie on za sobą zupełnie inne skutki prawne, niż były zamierzone. Wówczas spadkobiercy zmarłego mają więcej problemów, niż korzyści z faktu jego sporządzenia. Brak testamentu lub nieprawidłowe jego sporządzenie wynika najczęściej z braku wiedzy oraz świadomej polityki w tym zakresie. A przecież planowanie spadkowe winno być jednym z elementów planowania w ogóle. Funkcjonalnie rzecz ujmując testament jest takim samym narzędziem jak darowizna, intercyza, konto bankowe, lokata, polisa, TFI, IKE itd. Jest jednym z narzędzi, dzięki którym zarządzamy majątkiem, dbamy o wzrost i zachowanie jego wartości, o prawidłowe zarządzanie nim, tym razem jednak działa nie za życia, ale na wypadek śmierci. A każdy z nas jest śmie...