14.12.2020

Tradycyjnie ustawodawca w ostatnim możliwym dniu (czyli 30 listopada) przyjął pakiet zmian w podatkach dochodowych. Zmian jest wyjątkowo dużo, często mocno niekorzystnych dla podatników: to między innymi opodatkowanie podatkiem CIT spółek komandytowych (oraz niektórych spółek jawnych) oraz likwidacja ulgi abolicyjnej. Poza tym od 1.01.2021. obowiązują bardzo znaczące zmiany wynikające z wprowadzenia tzw. "estońskiego CIT", oraz istotne zmiany w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.

Uwaga!

Po zakończeniu wykładu odbędzie się sesja pytań i odpowiedzi - bez ograniczeń czasowych, stąd godzina zakończenia szkolenia jest orientacyjna.

Program szkolenia:

I. Zmiany w podatku CIT

1. Opodatkowanie spółek komandytowych

Część A

• Dwa terminy przejścia na CIT: 1 stycznia lub 1 maja - warunki,
• Opodatkowanie zysków uzyskanych przed wejściem w życie nowych regulacji
• Wypłaty na rzecz komandytariusza
• Wypłaty na rzecz komplementariusza
• 9% podatek CIT dla spółek komandytowych

Część B

• Które spółki jawne zostają objęte podatkiem CIT?

2. Informacja o realizowanej strategii podatkowej

• Kogo dotyczy obowiązek publikowania informacji o realizowanej strategii gospodarczej?
• Elementy informacji
• Co to jest strategia podatkowa?
• Gdzie publikować strategię?
• Sankcje karne

3. Estoński CIT

• Nowy fakultatywny system opodatkowania w formie ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych
• Cel wprowadzenia nowych regulacji
• Kto może skorzystać z estońskiego CIT
• Utrata prawa do estońskiego CIT
• Czy to się opłaca?

4. Spółka nieruchomościowa

• Definicja spółki nieruchomościowej
• Obowiązki spółki nieruchomościowej jako płatnika podatku dochodowego z tytułu sprzedaży akcji lub udziałów,
• Sankcje i wątpliwości interpretacyjne

5. Pozostałe zmiany w CIT

• Wyższy limit dla stawki 9% CIT
• Zmiany w rozliczaniu strat
• Zmiany w zakresie amortyzacji
• Zmiany w zakresie cen transferowych dotyczące współpracy z podmiotami z rajów podatkowych

II. Zmiany w podatku PIT

1. Likwidacja ulgi abolicyjnej

• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania - podstawowe definicje i ich interpretacja.
• Modelowa Konwencja OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku
• Miejsce zamieszkania w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i Konwencji Modelowej OECD;
• Metody unikania podwójnego opodatkowania

- metoda wyłączenia z progresją (odliczenia)

- metoda proporcjonalnego zaliczenia (odliczenia)

• "Ulga abolicyjna" - likwidacja od 2021

- Pozostawienie ulgi w szczątkowej formie

- U marynarzy bez zmian?

• Konwencja MLI - w jaki sposób zmienia zasady opodatkowania dochodów zagranicznych?

2. Inne zmiany w PIT

• Zmiany w zakresie amortyzacji
• Zmiany w zakresie opodatkowania wspólników spółek komandytowych

III. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Zwiększenie do 2 mln euro limitu przychodów
• Likwidacja zakazu korzystania z ryczałtu dla większość rodzajów działalności gospodarczej
• Rozszerzenie katalogu wolnych zawodów

IV. Sesja pytań i odpowiedzi

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Hasła tematyczne: zmiany w przepisach