08.12.2020

Kolejny, 2021 rok obfituje w zmiany podatkowe - ustawodawcy nas już do tego przyzwyczaili. W tym roku jednak borykamy się nie tylko ze skutkami pandemii, ale również koniecznością wprowadzania zupełnie nowych procedur (przykładem mogą być np. obowiązujące od niedawna nowe przepisy dotyczące JPK_VAT i kodów GTU). Legislacyjny pociąg nie zwalnia, i przed nami konieczność poznania i wdrożenia kolejnych nowości w podatku VAT - to między innymi tzw. Slim VAT, mający w założeniu ułatwić życie podatnikom oraz nowe zasady dotyczące sprzedaży w obrocie unijnym i poza unijnym. Zapraszamy Państwa na szkolenie on-line: Slim VAT oraz pozostałe zmiany w podatku VAT w roku 2021. Uwaga! Po zakończeniu wykładu odbędzie się sesja pytań i odpowiedzi - bez ograniczeń czasowych, stąd godzina zakończenia szkolenia jest orientacyjna.

Program szkolenia:

I. Slim VAT

1. Nowe zasady korygowania faktur "na plus" oraz "na minus"

2. Brak obowiązku potwierdzenia korekty

3. Wpływ nowych zasad korygowania faktur na podatek naliczony VAT 

4. Unifikacja zasad rozliczania różnic kursowych - jakie stosować kursy walut dla celów VAT od 01.01.2021 roku

5. Wydłużenie terminu odliczenia podatku naliczonego - praktyczne znaczenie zmian 

6. Odliczenie podatku naliczonego VAT od usług noclegowych

7. Podwyższenie limitu dla prezentów o małej wartości 

8. Zaliczki w eksporcie oraz wydłużenie terminu na wywóz towarów (nowe zasady stosowania stawki "0")

9. Pozostałe zmiany

II. Pakiet e - commerce 

1. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO)

2. Sprzedaż na odległość towarów importowanych z państw trzecich (SOTI)

3. Modyfikacja procedura MOSS

4. Procedura szczególna OSS

5. Procedura szczególna importu IOSS

6. Miejsce dostawy - nowa definicja

7. Wprowadzenie nowych zwolnień

8. Regulacje szczególne (USZ)

9. Platformy handlowe (interfejsy elektroniczne) - zasady opodatkowania VAT

10. Zmiany w imporcie towarów w przesyłkach

11. Zmiany w definicjach

III. Pozostałe zmiany

1. Obniżenie stawek VAT w związku z COVID-19 oraz matryca VAT

2. Zmiany w MPP (Mechanizm podzielonej płatności)

- Kompensaty

- Zmiany w załączniku nr 15 do ustawy VAT

- Limity kwotowe 15 000 zł - zmiany  

- Faktury walutowe - zasady przeliczania limitu

- Nowe zasady płatności z rachunku VAT

- Pozostałe zamiany

- Zasad stosowania oraz praktyczne informacje

3. "Biała lista" - zmiany w przepisach oraz praktyka stosowania

- Rozszerzenie zakresu informacji (rachunki bankowe)

- Modyfikacja zakresu danych wrażliwych

- Praktyczne problemy oraz sposoby ich rozwiązywania

4. Zmiany w WIS (Wiążąca Informacja Stawkowa) - wprowadzenie nowych ograniczeń

- Ograniczenia możliwości wydania WIS (kontrola, postępowanie podatkowe)

- Ograniczenia okresu ochrony

5. Stosowanie zwolnienia przez rolników ryczałtowych

6. Kara pieniężna za błędy w JPK_V7 a Ordynacja podatkowa

7. Możliwość stosowania zwolnienia podmiotowego (200 000 zł) - korekta regulacji

8. Zakres stosowania dodatkowego zobowiązania w VAT

9. Zmiany w procedurze TAX FREE

10. Dostawy łańcuchowe - zmiany przepisów

11. Pozostałe zmiany

IV. Zmiany wprowadzone w roku 2020

1. Nowy plik JPK VAT (kody transakcji) oraz zmiany w pozostałych strukturach plików JPK

- Obowiązek identyfikacji GTU

- Kody transakcji

- Obowiązek identyfikacji dowodów sprzedaży

- Sankcje w przypadku błędów

2. Nowa matryca stawek VAT

3. Zmiany w towarowych transakcjach wewnątrzwspólnotowych (Quick fixes).

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Hasła tematyczne: slim vat