28.08.2020

JPK_VAT z deklaracją to nowy dokument elektroniczny, stanowiący połączenie i rozszerzenie zakresu dwóch dotychczas używanych dokumentów - JPK_VAT i ewidencji VAT. Nowy JPK obejmie zarówno ewidencję VAT (w której prezentowane są informacje o zakupach i sprzedaży za raportowany okres), jak i deklaracje VAT (deklarację VAT-7 i VAT-7K).

Co istotne, nowy JPK_VAT będą składali za okresy od 1 października 2020 r. obowiązkowo wszyscy podatnicy zarejestrowani jako czyni podatnicy VAT - bez względu na ich rozmiar. Nie ma zatem preferencyjnych terminów dla mikroprzedsiębiorców i przedsiębiorców mniejszych. W konsekwencji, już wkrótce nie będzie możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób, niż przez JPK_VAT.

Ważne!

Po zakończeniu prezentacji materiału w części wykładowej odbędzie się sesja pytań i odpowiedzi (czat on-line, video - trener/txt - Uczestnicy) w trakcie której uzyskacie Państwo wyjaśnienia nurtujących Was wątpliwości.

Program szkolenia:

1. Likwidacja deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-27

2. Nowa struktura (schemy) JPK_V7M(M) i JPK_V7M(K)

a) Kto i od kiedy będzie stosował nową strukturę JPK ?

b) Nowa struktura logiczna pliku JPK

c) Analiza poszczególnych pozycji nowej struktury JPK (część ewidencyjna i deklaracyjna)

3. Zakres danych w ewidencji VAT (dodatkowe pozycje w części sprzedażowej):

• podstawa opodatkowania i podatek należny
• oznaczenia identyfikujące transakcje  - GTU (klasyfikacja branżowa)
• oznaczenia identyfikujące powiązania pomiędzy podmiotami
• oznaczenia dla transakcji międzynarodowych
• oznaczenia dla transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności (MPP)
• oznaczenia dla bonów jednego i różnego przeznaczenia
• faktura do paragonu
• faktura uproszczona w nowym JPK_VAT z uwzględnieniem tarczy antykryzysowej
• oznaczenia dowodów sprzedaży (dokument wewnętrzny, faktura do paragonu, dokument z kasy fiskalnej)

4. Zakres danych w ewidencji VAT (dodatkowe pozycje w części zakupowej)

5. Zakres danych zbiorczo wykazywanych w ewidencji VAT w części deklaracyjnej

6. Nowe zasady wykazywania w JPK paragonów

7. Zasady przesyłania nowych plików JPK VAT

8. Nowe zasady korygowania plików JPK VAT

• terminy składania korekt plików JPK
• korekta w przypadku błędów
• korekta w przypadku zmiany danych
• korekta na wezwanie organów podatkowych
• jakie błędy w JPK są zagrożone sankcja 500 zł?
• jak uniknąć kary za błędy w plikach JPK ?
• procedura odwoławcza

9. Kara 500 zł za błąd w pliku JPK - jak uniknąć sankcji ?

10. Plik JPK FA po zmianach

• Dostarczanie JPK FA na wezwanie
• Nowe pozycje w strukturze pliku JPK FA - analiza zmian
• Faktura w obcej walucie w pliku JPK FA
• Faktury zaliczkowe po zmianach w pliku JPK FA
• Faktury rozliczające po zmianach w pliku JPK FA
• Faktury RR
• Stanowisko Ministra Finansów (wyjaśnienia)

11. Struktury logiczne przesyłane na wezwanie

• JPK KR
• JPK FA
• JPK WB
• JPK Mag
• JPK PKPiR

12. Zmiany w ewidencji podatku VAT oraz ich dostosowanie do nowych plików JPK

13.Najczęściej zadawane pytania dotyczące plików JPK - analiza stanowiska MF

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy