Szukaj
Wykop ten artykuł Dołącz do nas na Facebooku

Najbliższe szkolenia podatki.biz:

REKLAMA

Ważne informacje w serwisie:




Artykuły: Szkolenia rozpoczynające się w najbliższych dniach - autopromocja

31.01.2020

Podatkowe problemy biur rachunkowych – ujęcie praktyczne

Zmiany, wprowadzone na przełomie 2019/2020 dotkliwe są szczególnie dla osób prowadzących biura rachunkowe i zajmujących się w nich rachunkowością i kontrolą. Do licznych obowiązków doszły te, związane z koniecznością kontroli prawidłowości przeprowadzenia transakcji pod kątem jej fakturowania i rodzaju płatności. Konieczność kontroli należności i zobowiązań, związana z nową odmianą ulgi na złe długi w PIT i CIT, to kolejne nowe obciążenie. Aby ułatwić biegłe poruszanie się w tej materii pracownikom i właścicielom biur rachunkowych zapraszamy na praktyczne szkolenie. 
 

UWAGA ! Uczestnicy otrzymają narzędzie informatyczne - Algorytm weryfikacji transakcji pod kątem MPP oraz "Białej listy" - pozwalające na automatyczną i natychmiastową ocenę transakcji pod kątem jej zgodności z przepisami dotyczącymi mechanizmu podzielonej płatności oraz tzw. "Białej listy".

Szczegółowy program szkolenia:

  1. Zmiany w podatkach istotne z punkt widzenia biura rachunkowego

    Podatek VAT

    1. Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (MPP)
      • Likwidacja odwrotnego obciążenia - rozliczenie okresu przejściowego
      • Wystawienie faktury w MPP za okres objęty odwrotnym obciążeniem - czy można odliczyć VAT?
      • Kto jest zobowiązany do obowiązkowego stosowania MPP?
      • Zasady określania progu 15 000 zł (kwota ogółem na fakturze, płatności dzielone, transakcje złożone, umowy ramowe itd.)
      • Jak wygląda faktura wystawiona w trybie MPP oraz kiedy należy ją wystawiać?
      • Rozliczenie korekt faktur wystawionych bez zwrotu "mechanizm podzielonej płatności" - konsekwencje dla wystawcy oraz metody ich unikania
      • Jak ominąć negatywne konsekwencje płatności z pominięciem MPP?
      • Rozszerzenie zakresu odpowiedzialności solidarnej nabywcy towaru lub usługi?
      • Jak uniknąć odpowiedzialności solidarnej nabywcy?
      • Płatności realizowane w formie zaliczki
      • Faktury pro-forma a obowiązkowy MPP
      • Faktury w walucie obcej a obowiązkowy MPP
      • Płatności zbiorcze
      • Zwolnienie kaucji a płatność w MPP
      • Ograniczenia w możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów w podatku CIT i  PIT
      • Konsekwencje karne skarbowe
    2. "Biała lista podatników VAT" - praktyczne problemy oraz sposoby ich rozwiązywania
      • Obowiązek posiadania rachunku firmowego na białej liście - kogo dotyczy, jak wprowadzić do białej listy?
      • Automatyczna weryfikacja kontrahenta
      • Brak ujawnionego rachunku bankowego na białej liście - konsekwencje
      • Czy można nie płacić faktury w przypadku wykazania na fakturze rachunku nie ujawnionego na białej liście?
      • Konsekwencje zapłaty na rachunek inny niż z białej listy (odpowiedzialność solidarna, zakaz rozpoznania kosztu uzyskania przychodu)
      • Niezgodność rachunku na fakturze z białą listą
      • Czy podatnicy VAT zwolnieni muszą posiadać rachunek firmowy?
      • Analiza objaśnień wydanych w sprawie "Białej listy podatników VAT"
    3. Algorytm weryfikacji transakcji pod kątem MPP oraz "Białej listy" - analiza narzędzia
    4. Relacje i powiązania MPP oraz "Białej listy"
    5. Zmiany w zakresie ewidencji VAT
      • Obowiązek oznaczania transakcji
      • Nowe pozycje w ewidencji
      • Zmiany systemowe
      • Pozostałe zmiany
    6. Nowa struktura logiczna JPK
    7. Kasy on-line. Problemy praktyczne
    8. Praktyczne skutki wprowadzenia matrycy stawek VAT
    9. Wiążąca informacja stawkowa oraz jej praktyczne wykorzystanie
    10. Pozostałe zmiany
      • Ograniczenia w rozliczeniach kwartalnych
      • Roboty konserwacyjne w budownictwie mieszkaniowym
      • Zmiana w definicji pierwszego zasiedlenie - zasady opodatkowania sprzedaży oraz zakupu  nieruchomości
      • Spis z natury przy likwidacji działalności
      • Zmiany w zakresie zwrotu podatku VAT
      • Pakiet paliwowy - zakres zmian
      • Zmiany w WNT - podstawa opodatkowania
      • Zmiany w opodatkowaniu importu towarów
      • Zwolnienia - gry hazardowe
      • Komornicy i organy egzekucyjne - konsekwencje zmian
      • Zwrot podatku VAT w terminie 25 dni
      • Korekta w przypadku ponownego skorzystania ze zwolnień
      • Wykreślanie i przywracanie do rejestru podatników VAT
      • Stawka sankcyjna 15 % w przypadku kontroli podatkowej
      • Ograniczenia w zwolnieniu podmiotowym
      • Faktury VAT RR
      • Faktury wystawiane na podstawie paragonów oraz rachunki uproszczone
      • Indywidualne rachunki podatkowe
      • Ulga na złe długi
  2. Podatek PIT oraz CIT
    1. Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia - obowiązki płatnika i podatnika
      • Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
      • Przychody objęte zwolnieniem
      • Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń)
      • Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej)
      • Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku
      • Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia
      • Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
      • Zastosowanie zwolnienia w stosunku do wielu źródeł wynagrodzenia (zasady liczenia   limitu kwotowego)
      • Zasady ustalania limitu wieku
      • Zasady określania kwoty zwolnienia
      • Czy zwolnienie ma zastosowanie do nierezydentów?
      • Podatek zryczałtowany a zwolnienie z PIT osób do 26 roku życia
      • Ogólne zasady określania kosztów uzyskania przychodu
      • Czy możliwe jest zastosowanie 50 % kosztów uzyskania przychodów w przypadku zastosowania zwolnienia?
      • Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia
      • Zasady poboru składki ZUS w przypadku zwolnienia
      • Sposób ujmowania zwolnienia w deklaracjach podatkowych PIT
      • Sposób obliczenia wynagrodzenia pracownika zwolnionego (moment przejście na zwolnienie)
      • Lista płac w przypadku zastosowania zwolnienia
      • Możliwości potrąceń w przypadku osób korzystających ze zwolnienia
      • Zmiany w pozostałych ustawach
      • Czy zwolnienie z PIT jest schematem podatkowym (MDR) podlegającym raportowaniu i przez kogo?
    2. Obniżenia stawki podatku PIT do 17 % w tym obowiązki płatnika
    3. Podwyższenie kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT
    4. Wprowadzenie ulgi na złe długi od roku 2020
      • Przesłanki zastosowania ulgi
      • Obowiązki oraz uprawnienia dłużnika i wierzyciela
      • Zasady korekta dochodu lub straty podatkowej
      • Korekta w czasie
      • Terminy płatności
      • Ulga w przypadku zaliczek
      • Stosowanie ulgi przez podmioty powiązane
      • Pozostałe zagadnienia
    5. Biała lista i jej skutki na gruncie podatku PIT oraz CIT
      • Konsekwencje zapłaty na rachunek inny niż ujawniony w rejestrze
      • Zasady stosowania limitu 15.000 zł
      • Sposób weryfikacji kontrahentów
      • Archiwizacja i terminy
      • Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych
      • Zwiększenie przychodów
      • Wartość transakcji przy umowach ciągłych oraz transakcjach wiązanych
      • Obowiązek rozpoznania przychodu (sankcja)
      • Rachunek wirtualny, rachunek powierniczy, płatność kartą itd
    6. Skutki obowiązkowego  MPP w podatku CIT
      • Koszty uzyskania przychodów
      • Odpisy amortyzacyjne
      • Okres przejściowy
    7. Indywidualny rachunek bankowy
    8. Zmiana definicji małego podatnika
  3. Zasady rozliczeń pracowników z Ukrainy oraz pozostałych cudzoziemców
  4. Rozliczanie transakcji transgranicznych - najczęściej występujące problemy księgowe
    • Klasyfikacja transakcji
    • WNT
    • WDT
    • Import
    • Eksport
    • Obowiązek podatkowy
    • Zasady dokumentowania
    • Pozostałe obowiązki bura rachunkowego
  5. Obowiązki księgowego wprowadzone ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
  6. Faktury VAT - zasady wystawiania, korekt, ewidencji itp.
  7. Podatek u źródła (WHT) w praktyce biur rachunkowych
    • W jakich przypadkach pobiera się WHT?
    • Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
    • Wymagane dokumenty
    • Limit 2 mln zł
    • Oświadczenie i opinia organu
    • Należyta staranność
    • "Beneficial owner"
  8. Zasady stosowania obniżonej stawki 8 % w podatku VAT
    • Transakcja (usługa) kompleksowa
    • Stawka 8 % w budownictwie mieszkaniowym (zasady liczenia powierzchni 300 m i 150 m, na jakich dokumentach się oprzeć itp.)
    • Pozostałe najczęściej spotykane problemy biur rachunkowych
  9. Jak rozliczyć leasing operacyjny oraz leasing finansowy samochodów?
    • Podstawowe zasady
    • Samochody z przeznaczeniem na cele firmy oraz cele mieszane
    • Katalog wydatków podlegających ograniczeniom w zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodu
    • Pozostałe zagadnienia
  10. W jakich przypadkach księgowy ma obowiązek raportowania schematów podatkowych MDR?
    • Księgowy jako wspomagający
    • Definicja schematu podatkowego
    • Zasady raportowania
    • Jak uniknąć obowiązku raportowania?
    • Jak nie stracić klienta?
  11. Odpowiedzialność biura rachunkowego - metody zabezpieczenia w relacjach z klientem

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

 

Ostatnie artykuły z tego działu

Wszystkie artykuły z tego działu »