[02.10.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa

Regulacje dotyczące cen transferowych i podmiotów powiązanych są obszarem dużego ryzyka gospodarczego. W ostatnich latach przepisy przechodziły dość gruntowne zmiany. To powoduje, że podatnicy współpracujący z podmiotami powiązanymi muszą na bieżąco orientować się w obowiązkach wynikających z przepisów dotyczących cen transferowych.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Program szkolenia:

1. Podmioty powiązane

• Podmioty powiązane na gruncie polskich przepisów podatkowych - zmiany obowiązujące od 2019 roku - nowe definicje i rozszerzony katalog podmiotów

• Pojęcie podmiotów powiązanych w prawie międzynarodowym - regulacje OECD i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podmiotów powiązanych

• Wymiana z podmiotami mającymi siedzibę w rajach podatkowych

• Pojęcie zagranicznego zakładu w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, zasady ustalania zysków zakładu

2. Opodatkowanie zysków zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC) - zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2018 r.

3. Nowe rozwiązania obowiązujące od 2019 roku

• Korekta cen transferowych dokonana przez podatnika

• Bezpieczna marża dla usług o niskiej wartości dodanej

• Bezpieczne oprocentowanie pożyczek

• Informacja o cenach transferowych przekazywana Szefowi KAS

4. Metody szacowania cen transferowych

• Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej

• Metoda ceny odsprzedaży

• Metoda rozsądnej marży (koszt plus)

• Metody zysku transakcyjnego

• Inne metody dopuszczone do stosowania od 2019 roku - metoda techniki wyceny

• Szczególne zasady dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług

• Uprawnienia organów podatkowych w zakresie szacowania cen

5. Zawieranie porozumień w sprawach ustalania cen transferowych

• Rodzaje porozumień

• Dokumenty załączane do wniosku

• Postępowanie w sprawie porozumienia

• Decyzja w sprawie porozumienia

6. Dokumentacja podatkowa w zakresie cen transferowych

• Dokumentacja cen tranfserowych - przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2017 r.
  • Dokumentacja podstawowa, "lokalna"
  • Analiza porównawcza
  • Dokumentacja centralna master-file
  • Sprawozdania dołączane do zeznań podatkowych: CIT-TP i PIT-TP
  • Country by country report, obowiązujący od 2016 roku
• Zmiany obowiązujące od 2019 roku
  • Likwidacja progu przychodów lub kosztów, podwyższenie progu wartości transakcji
  • Wydłużenie terminów na sporządzenie dokumentacji lokalnej i grupowej
  • Analiza porównawcza - obowiązkowy element dokumentacji lokalnej
  • Dopuszczenie innych metod szacowania cen
  • Nowe regulacje dla transakcji o niskiej wartości dodanej

7. Zmiany od 2022 roku wprowadzone w ramach Polskiego Ładu

• Zmiany w definicjach

• Korekty cen transferowych

• Zmiany dotyczące transakcji safe harbour

• Zmiany w zakresie dokumentacji lokalnej

• Wydłużenie terminu na przygotowanie dokumentacji

• Narzucenie elektronicznej formy dokumentacji

• Zmiany w katalogu zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji

• Zwolnienie z obowiązku sporządzania analizy porównawczej

• Wydłużenie terminu na dostarczenie dokumentacji na żądanie organu podatkowego

• Przeniesienie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji do informacji TPR

• Zmiany w informacji TPR

8. Sesja pytań i odpowiedzi on-line

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Hasła tematyczne: szkolenie: ceny transferowe