19.09.2022: Szkolenia rozpoczynające się w najbliższych dniach

[20.09.2022] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2022 roku

W ostatnim czasie ustawodawca nieustannie i dość gruntownie zmienia przepisy w zakresie cen transferowych. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2017 r. wprowadziły całkowitą rewolucję w regulacjach dotyczących cen transferowych: z jednej strony zmniejszyła się liczba podatników zobowiązanych do sporządzania dokumentacji w sprawie cen transferowych, z drugiej jednak strony dokumentacja dla podatników zobowiązanych do jej sporządzenia zawiera dużo więcej obowiązkowych informacji.

 

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

 

W 2018 roku zmieniły się zasady opodatkowania dochodów uzyskiwanych przez powiązane spółki kontrolowane (CFC). W 2019 roku weszły w życie kolejne zmiany w regulacjach dotyczących cen transferowych, zwłaszcza w zakresie dokumentacji cen transferowych. Ustawodawca kompletnie przeredagował przepisy dotyczące podmiotów powiązanych, wprowadzając nowe definicje, zmieniając istniejące rozwiązania.

Polski Ład, który w 2022 roku przynosi największą od lat reformę przepisów podatkowych, przewiduje również zmiany w zakresie cen transferowych.

Wychodząc naprzeciw zmianom w przepisach, zapraszamy Państwa na szkolenie, które ma na celu zapoznanie z regulacjami podatkowymi dotyczącymi podmiotów powiązanych. W szczególności szkolenie poświęcone zostanie nowym regulacjom.

Zasadnicza część szkolenia poświęcona jest obowiązkowi sporządzania dokumentacji podatkowej transakcji z podmiotami powiązanymi oraz wypełniania nowych obowiązków sprawozdawczych (m.in. informacji TPR). Szkolenie skupia się na praktycznym, warsztatowym wyjaśnieniu najbardziej problematycznych kwestii związanych z wypełnieniem ww. obowiązków. Ponadto przepisy tarcz antykryzysowych w związku z epidemią COVID-19 wprowadziły zmiany z terminach dotyczacych obowiązków związanych z cenami transferowymi. 

 

Program szkolenia:

 

  1. Podmioty powiązane

  • Podmioty powiązane na gruncie polskich przepisów podatkowych - zmiany obowiązujące od 2019 roku - nowe definicje i rozszerzony katalog podmiotów

  • Pojęcie podmiotów powiązanych w prawie międzynarodowym - regulacje OECD i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podmiotów powiązanych

  • Wymiana z podmiotami mającymi siedzibę w rajach podatkowych

  • Pojęcie zagranicznego zakładu w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, zasady ustalania zysków zakładu

  1. Opodatkowanie zysków zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC) - zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2018 r.

  2. Nowe rozwiązania obowiązujące od 2019 roku

  • Korekta cen transferowych dokonana przez podatnika

  • Bezpieczna marża dla usług o niskiej wartości dodanej

  • Bezpieczne oprocentowanie pożyczek

  • Informacja o cenach transferowych przekazywana Szefowi KAS

  1. Metody szacowania cen transferowych

  • Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej

  • Metoda ceny odsprzedaży

  • Metoda rozsądnej marży (koszt plus)

  • Metody zysku transakcyjnego

  • Inne metody dopuszczone do stosowania od 2019 roku - metoda techniki wyceny

  • Szczególne zasady dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług

  • Uprawnienia organów podatkowych w zakresie szacowania cen

  1. Zawieranie porozumień w sprawach ustalania cen transferowych

  • Rodzaje porozumień

  • Dokumenty załączane do wniosku

  • Postępowanie w sprawie porozumienia

  • Decyzja w sprawie porozumienia

  1. Dokumentacja podatkowa w zakresie cen transferowych

  • Dokumentacja cen tranfserowych - przepisy obowiązujące od 1 stycznia 2017 r.
    • Dokumentacja podstawowa, "lokalna"
    • Analiza porównawcza
    • Dokumentacja centralna master-file
    • Sprawozdania dołączane do zeznań podatkowych: CIT-TP i PIT-TP
    • Country by country report, obowiązujący od 2016 roku
  • Zmiany obowiązujące od 2019 roku
    • Likwidacja progu przychodów lub kosztów, podwyższenie progu wartości transakcji
    • Wydłużenie terminów na sporządzenie dokumentacji lokalnej i grupowej
    • Analiza porównawcza - obowiązkowy element dokumentacji lokalnej
    • Dopuszczenie innych metod szacowania cen
    • Nowe regulacje dla transakcji o niskiej wartości dodanej
  1. Sankcje wynikające z niedopełnienia obowiązków w zakresie dokumentacji podatkowej

  • Nieuznanie części kosztów

  • Nowe przepisy dotyczące sankcji związanych z naruszaniem przepisów o cenach transferowych

  • Odpowiedzialność karna skarbowa

  1. Zmiany wprowadzone w związku z epidemią COVID-19

  2. Zmiany od 2022 roku wprowadzone w ramach Polskiego Ładu

  • Zmiany w definicjach

  • Korekty cen transferowych

  • Zmiany dotyczące transakcji safe harbour

  • Zmiany w zakresie dokumentacji lokalnej

  • Wydłużenie terminu na przygotowanie dokumentacji

  • Narzucenie elektronicznej formy dokumentacji

  • Zmiany w katalogu zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji

  • Zwolnienie z obowiązku sporządzania analizy porównawczej

  • Wydłużenie terminu na dostarczenie dokumentacji na żądanie organu podatkowego

  • Przeniesienie oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji do informacji TPR

  • Zmiany w informacji TPR

  1. Sesja pytań i odpowiedzi on-line

 

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

 

Hasła tematyczne: szkolenie: ceny transferowe

Wszystkie artykuły z tego działu »