[13.03.2024] Szkolenie on-line: Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego
Celem szkolenia jest zdobycie praktycznej wiedzy oraz umiejętności niezbędnych do prawidłowego ustalenia podatku odroczonego. Uczestnicy udoskonalą wiedzę w ustalania podatku odroczonego, a w szczególności w zakresie: przyczyn powstania różnic w wycenie bilansowej i podatkowej aktywów i pasywów, prezentacji wyceny poszczególnych pozycji aktywów i pasywów, ustalenia podatku odroczonego na przykładach liczbowych.
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy
Program szkolenia:
1. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego
a. Obowiązek ustalania odroczonego podatku dochodowego
b. Różnice między wartością bilansową i podatkową aktywów i pasywów
c. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Wartość podatkowa aktywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów
a. Wycena środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
b. Wycena inwestycji finansowych, pożyczek
c. Wycena należności
d. Wycena zapasów
3. Wartość podatkowa pasywów. Ustalanie różnic przejściowych między wartością bilansową a wartością podatkową pasywów
a. Wycena kredytu
b. Wycena rezerw za świadczenia pracownicze
c. Wycena rezerw na naprawy gwarancyjne
d. Wycena zobowiązań z tytułu dostaw
e. Wycena zobowiązań z pracownikami
4. Wartość podatkowa pozycji nieujętych w aktywach i zobowiązaniach. Ustalanie różnic przejściowych dotyczących tych pozycji. Straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości. Niewykorzystane ulgi podatkowe.
5. Ewidencja księgowa i prezentacja w sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego
6. Skutki rezygnacji z ustalania odroczonego podatku dochodowego
7. Ustalanie wartości podatkowych aktywów i pasywów w umowach leasingowych
8. Ujmowanie zobowiązań i należności z tytułu podatku dochodowego
9. Tworzenie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10. Ustalanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12. Sesja pytań i odpowiedzi on-line.
Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy
Hasła tematyczne: podatek odroczony
Ostatnie artykuły z tego działu
- [24.04.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- [25.04.2024] Szkolenie on-line: Jak ustalić koszt wyrobu gotowego? Zasady ewidencji kosztów, ustalenie wartości produkcji w toku i produktów gotowych
- [07.05.2024] Szkolenie on-line: Działalność gospodarcza osób inwestujących w nieruchomości
- [08.05.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę w 2024 roku
- [22.04.2024] Szkolenie on-line: Praktyczne aspekty sporządzania rachunku przepływów pieniężnych (Cash-flow)
- [23.04.2024] Szkolenie on-line: Estoński CIT - zasady, korzyści oraz pułapki
- [19.04.2024] Szkolenie on-line: Księgowość projektów unijnych
- [16.04.2024] Szkolenie on-line: Obowiązek raportowania schematów podatkowych: zasady identyfikacji, procedura MDR, omówienie przykładowych schematów podatkowych oraz sporządzenie MDR-1 i MDR-3 na przykładach
- [15.04.2024] Szkolenie on-line: Środki trwałe w ujęciu bilansowym i podatkowym (KSR 11)
- [11.04.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowy i podatkowym