Podatkowe problemy biur rachunkowych: PIT i VAT

Zmiany, wprowadzane nieustannie w ostatnim czasie, kontynuowane między innymi w związku z sytuacją epidemiologiczną i koniecznością korekt niektórych rozwiązań, dotkliwe są szczególnie dla osób prowadzących biura rachunkowe i zajmujących się w nich rachunkowością i rozliczeniami. Aby usystematyzować aktualny stan prawny, ułatwić biegłe poruszanie się w materii bieżących rozliczeń podatkowych pracownikom i właścicielom biur rachunkowych, przygotowaliśmy szkolenie: Podatkowe problemy biur rachunkowych PIT i VAT.

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy

Program szkolenia:

Zmiany w podatkach istotne z punktu widzenia biura rachunkowego

Część 1 - Podatek VAT

SLIM VAT z uwzględnieniem projektu objaśnień

1. Nowe zasady korygowania faktur "na plus" oraz "na minus"

- Zmiana przepisów

- Brak obowiązku potwierdzenia korekty

- Forma oraz zakres dokumentacji

- Odliczenie podatku VAT - wpływ nowych zasad korygowania faktur na podatek naliczony VAT

- Zasady rozliczeń faktur korygujących w obrocie międzynarodowym

2. Unifikacja zasad rozliczania różnic kursowych - jakie stosować kursy walut dla celów VAT od 01.01.2021 roku

3. Wydłużenie terminu odliczenia podatku naliczonego - praktyczne znaczenie zmian

4. Odliczenie podatku naliczonego VAT od usług noclegowych

5. Nieodpłatne przekazania - podwyższenie limitu dla prezentów o małej wartości

6. Eksport towarów - wydłużenie terminu na wywóz towarów w przypadku zaliczki (nowe zasady stosowania stawki "0")

7. Pozostałe zmiany

SLIM VAT 2

1. Zmiany w zasadach wystawiania faktur

- Brak obowiązku podania przyczyny korekty

- Zmiany w oznaczeniu faktur korygujących (brak obowiązku podawania zwrotu "faktura korygująca")

- Zmiany w oznaczaniu duplikatów faktur (brak obowiązku podawania zwrotu "duplikat")

- Możliwość wystawienia faktury na 60 dni przed świadczeniem (obecnie 30 dni)

- Zbiorcze faktury korygujące

- Brak limitu kilometrów dla biletów traktowanych jak faktury

- Korekty "in minus" w przypadku importu usług oraz WNT

2. Zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego VAT

3. Mechanizm podzielonej płatności

- Możliwość przesyłania środków pomiędzy rachunkami VAT w różnych bankach

- Możliwość płacenia z rachunków VAT składek ZUS

4. Zmiany w odliczeniach VAT na samochody

5. Zmiany w opodatkowaniu importu usług

6. Opodatkowanie w obrocie nieruchomościami

7. Wydłużenie czasu na skorzystanie z ulgi na złe długi z 2 do 3 lat

Faktury VAT - Zasady wystawiania, korekt, ewidencji itp.

1. Dane na fakturze

2. Data sprzedaży

3. Kiedy wystawić fakturę

4. Korekta faktury z uwzględnieniem SLIM VAT oraz projektu SLIM VAT 2

5. Faktura zaliczkowa, rozliczająca oraz nota

6. Faktura elektroniczna

7. Typowe problemy biur rachunkowych z fakturami

Zasady stosowania obniżonej stawki 8 % w podatku VAT

1. Transakcja (usługa) kompleksowa

2. Stawka 8 % w budownictwie mieszkaniowym (zasady liczenia powierzchni 300 m i 150 m, na jakich dokumentach się oprzeć itp.)

3. Pozostałe najczęściej spotykane problemy biur rachunkowych

Pozostałe zmiany

1. Zmiany w MPP (Mechanizm podzielonej płatności)

- Kompensaty

- Zmiany w załączniku nr 15 do ustawy VAT

- Limity kwotowe 15 000 zł - zmiany

- Faktury walutowe - zasady przeliczania limitu

- Nowe zasady płatności z rachunku VAT

- Pozostałe zmiany

- Zasady stosowania oraz praktyczne informacje

2. "Biała lista" - zmiany w przepisach oraz praktyka stosowania

- Rozszerzenie zakresu informacji (rachunki bankowe)

- Modyfikacja zakresu danych wrażliwych

- Praktyczne problemy oraz sposoby ich rozwiązywania

3. Zmiany w WIS (Wiążąca Informacja Stawkowa) - wprowadzenie nowych ograniczeń

- Ograniczenia możliwości wydania WIS (kontrola, postępowanie podatkowe)

- Ograniczenia okresu ochrony

4. Deklaracje kwartalne

5. Stosowanie zwolnienia przez rolników ryczałtowych.

6. Kara pieniężna za błędy w JPK_V7 a Ordynacja podatkowa

7. Możliwość stosowania zwolnienia podmiotowego (200 000 zł) - korekta regulacji

8. Zakres stosowania dodatkowego zobowiązania w VAT

9. Zmiany w procedurze TAX FREE

10. Dostawy łańcuchowe - zmiany przepisów

11. Pakiet e-commerce

Wybrane zmiany wprowadzone w roku 2020

1. Nowy plik JPK VAT (kody transakcji) oraz zmiany w pozostałych strukturach plików JPK

- Obowiązek identyfikacji GTU

- Kody transakcji

- Obowiązek identyfikacji dowodów sprzedaży

- Sankcje w przypadku błędów

- Kto powinien składać czynny żal w przypadku korekt?

Część 2 - Podatek PIT

1. Zmiany w zakresie ulgi abolicyjnej (wpływ na dochód osób pracujących za granicą)

• Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
• Modelowa Konwencja OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku
• Definicja miejsca zamieszkania
• Metody unikania podwójnego opodatkowania

- wyłączenie z progresją

- proporcjonalne zaliczenie

• Znaczenie Konwencji MLI dla rozliczenia dochodów osób pracujących za granicą
• Ograniczenie stosowania ulgi abolicyjnej

- zmiana przepisów

- limit kwotowy

• Zasady opodatkowania marynarzy

Nowe zasady opodatkowania wspólników spółek komandytowych

2. Zmiany w amortyzacji

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

1) Limit 2 mln EUR przychodu

2) Ograniczenie zakazu korzystania z ryczałtu

3) Rozszerzenie katalogu wolnych zawodów

Część 3 - Sesja pytań i odpowiedzi

Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy