Podatkowe problemy biur rachunkowych – ujęcie praktyczne
Zmiany, wprowadzone na przełomie 2019/2020 dotkliwe są szczególnie dla osób prowadzących biura rachunkowe i zajmujących się w nich rachunkowością i kontrolą. Do licznych obowiązków doszły te, związane z koniecznością kontroli prawidłowości przeprowadzenia transakcji pod kątem jej fakturowania i rodzaju płatności. Konieczność kontroli należności i zobowiązań, związana z nową odmianą ulgi na złe długi w PIT i CIT, to kolejne nowe obciążenie. Aby ułatwić biegłe poruszanie się w tej materii pracownikom i właścicielom biur rachunkowych zapraszamy na praktyczne szkolenie.
UWAGA ! Uczestnicy otrzymają narzędzie informatyczne - Algorytm weryfikacji transakcji pod kątem MPP oraz "Białej listy" - pozwalające na automatyczną i natychmiastową ocenę transakcji pod kątem jej zgodności z przepisami dotyczącymi mechanizmu podzielonej płatności oraz tzw. "Białej listy".
Szczegółowy program szkolenia:
- Zmiany w podatkach istotne z punkt widzenia biura rachunkowego
Podatek VAT
- Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (MPP)
- Likwidacja odwrotnego obciążenia - rozliczenie okresu przejściowego
- Wystawienie faktury w MPP za okres objęty odwrotnym obciążeniem - czy można odliczyć VAT?
- Kto jest zobowiązany do obowiązkowego stosowania MPP?
- Zasady określania progu 15 000 zł (kwota ogółem na fakturze, płatności dzielone, transakcje złożone, umowy ramowe itd.)
- Jak wygląda faktura wystawiona w trybie MPP oraz kiedy należy ją wystawiać?
- Rozliczenie korekt faktur wystawionych bez zwrotu "mechanizm podzielonej płatności" - konsekwencje dla wystawcy oraz metody ich unikania
- Jak ominąć negatywne konsekwencje płatności z pominięciem MPP?
- Rozszerzenie zakresu odpowiedzialności solidarnej nabywcy towaru lub usługi?
- Jak uniknąć odpowiedzialności solidarnej nabywcy?
- Płatności realizowane w formie zaliczki
- Faktury pro-forma a obowiązkowy MPP
- Faktury w walucie obcej a obowiązkowy MPP
- Płatności zbiorcze
- Zwolnienie kaucji a płatność w MPP
- Ograniczenia w możliwości rozpoznania kosztów uzyskania przychodów w podatku CIT i PIT
- Konsekwencje karne skarbowe
- "Biała lista podatników VAT" - praktyczne problemy oraz sposoby ich rozwiązywania
- Obowiązek posiadania rachunku firmowego na białej liście - kogo dotyczy, jak wprowadzić do białej listy?
- Automatyczna weryfikacja kontrahenta
- Brak ujawnionego rachunku bankowego na białej liście - konsekwencje
- Czy można nie płacić faktury w przypadku wykazania na fakturze rachunku nie ujawnionego na białej liście?
- Konsekwencje zapłaty na rachunek inny niż z białej listy (odpowiedzialność solidarna, zakaz rozpoznania kosztu uzyskania przychodu)
- Niezgodność rachunku na fakturze z białą listą
- Czy podatnicy VAT zwolnieni muszą posiadać rachunek firmowy?
- Analiza objaśnień wydanych w sprawie "Białej listy podatników VAT"
- Algorytm weryfikacji transakcji pod kątem MPP oraz "Białej listy" - analiza narzędzia
- Relacje i powiązania MPP oraz "Białej listy"
- Zmiany w zakresie ewidencji VAT
- Obowiązek oznaczania transakcji
- Nowe pozycje w ewidencji
- Zmiany systemowe
- Pozostałe zmiany
- Nowa struktura logiczna JPK
- Kasy on-line. Problemy praktyczne
- Praktyczne skutki wprowadzenia matrycy stawek VAT
- Wiążąca informacja stawkowa oraz jej praktyczne wykorzystanie
- Pozostałe zmiany
- Ograniczenia w rozliczeniach kwartalnych
- Roboty konserwacyjne w budownictwie mieszkaniowym
- Zmiana w definicji pierwszego zasiedlenie - zasady opodatkowania sprzedaży oraz zakupu nieruchomości
- Spis z natury przy likwidacji działalności
- Zmiany w zakresie zwrotu podatku VAT
- Pakiet paliwowy - zakres zmian
- Zmiany w WNT - podstawa opodatkowania
- Zmiany w opodatkowaniu importu towarów
- Zwolnienia - gry hazardowe
- Komornicy i organy egzekucyjne - konsekwencje zmian
- Zwrot podatku VAT w terminie 25 dni
- Korekta w przypadku ponownego skorzystania ze zwolnień
- Wykreślanie i przywracanie do rejestru podatników VAT
- Stawka sankcyjna 15 % w przypadku kontroli podatkowej
- Ograniczenia w zwolnieniu podmiotowym
- Faktury VAT RR
- Faktury wystawiane na podstawie paragonów oraz rachunki uproszczone
- Indywidualne rachunki podatkowe
- Ulga na złe długi
- Obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (MPP)
- Podatek PIT oraz CIT
- Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia - obowiązki płatnika i podatnika
- Kogo dotyczy zwolnienie (pracownicy, zleceniobiorcy)?
- Przychody objęte zwolnieniem
- Warunki formalne zastosowania zwolnienia (rodzaje oświadczeń)
- Prezentacja wzorów oświadczeń (przekazanie uczestnikom w formie edytowalnej)
- Od kiedy stosować zwolnienie w tym okres przejściowy oraz zwolnienie od 2020 roku
- Zakres obowiązków płatnika w przypadku zastosowania zwolnienia
- Co ma zrobić płatnik w przypadku braku oświadczenia podatnika zwolnionego?
- Zastosowanie zwolnienia w stosunku do wielu źródeł wynagrodzenia (zasady liczenia limitu kwotowego)
- Zasady ustalania limitu wieku
- Zasady określania kwoty zwolnienia
- Czy zwolnienie ma zastosowanie do nierezydentów?
- Podatek zryczałtowany a zwolnienie z PIT osób do 26 roku życia
- Ogólne zasady określania kosztów uzyskania przychodu
- Czy możliwe jest zastosowanie 50 % kosztów uzyskania przychodów w przypadku zastosowania zwolnienia?
- Opodatkowanie przychodu ponad limit zwolnienia
- Zasady poboru składki ZUS w przypadku zwolnienia
- Sposób ujmowania zwolnienia w deklaracjach podatkowych PIT
- Sposób obliczenia wynagrodzenia pracownika zwolnionego (moment przejście na zwolnienie)
- Lista płac w przypadku zastosowania zwolnienia
- Możliwości potrąceń w przypadku osób korzystających ze zwolnienia
- Zmiany w pozostałych ustawach
- Czy zwolnienie z PIT jest schematem podatkowym (MDR) podlegającym raportowaniu i przez kogo?
- Obniżenia stawki podatku PIT do 17 % w tym obowiązki płatnika
- Podwyższenie kosztów uzyskania przychodów w podatku PIT
- Wprowadzenie ulgi na złe długi od roku 2020
- Przesłanki zastosowania ulgi
- Obowiązki oraz uprawnienia dłużnika i wierzyciela
- Zasady korekta dochodu lub straty podatkowej
- Korekta w czasie
- Terminy płatności
- Ulga w przypadku zaliczek
- Stosowanie ulgi przez podmioty powiązane
- Pozostałe zagadnienia
- Biała lista i jej skutki na gruncie podatku PIT oraz CIT
- Konsekwencje zapłaty na rachunek inny niż ujawniony w rejestrze
- Zasady stosowania limitu 15.000 zł
- Sposób weryfikacji kontrahentów
- Archiwizacja i terminy
- Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych
- Zwiększenie przychodów
- Wartość transakcji przy umowach ciągłych oraz transakcjach wiązanych
- Obowiązek rozpoznania przychodu (sankcja)
- Rachunek wirtualny, rachunek powierniczy, płatność kartą itd
- Skutki obowiązkowego MPP w podatku CIT
- Koszty uzyskania przychodów
- Odpisy amortyzacyjne
- Okres przejściowy
- Indywidualny rachunek bankowy
- Zmiana definicji małego podatnika
- Zwolnienie w podatku PIT osób do 26 roku życia - obowiązki płatnika i podatnika
- Zasady rozliczeń pracowników z Ukrainy oraz pozostałych cudzoziemców
- Rozliczanie transakcji transgranicznych - najczęściej występujące problemy księgowe
- Klasyfikacja transakcji
- WNT
- WDT
- Import
- Eksport
- Obowiązek podatkowy
- Zasady dokumentowania
- Pozostałe obowiązki bura rachunkowego
- Obowiązki księgowego wprowadzone ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
- Faktury VAT - zasady wystawiania, korekt, ewidencji itp.
- Podatek u źródła (WHT) w praktyce biur rachunkowych
- W jakich przypadkach pobiera się WHT?
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Wymagane dokumenty
- Limit 2 mln zł
- Oświadczenie i opinia organu
- Należyta staranność
- "Beneficial owner"
- Zasady stosowania obniżonej stawki 8 % w podatku VAT
- Transakcja (usługa) kompleksowa
- Stawka 8 % w budownictwie mieszkaniowym (zasady liczenia powierzchni 300 m i 150 m, na jakich dokumentach się oprzeć itp.)
- Pozostałe najczęściej spotykane problemy biur rachunkowych
- Jak rozliczyć leasing operacyjny oraz leasing finansowy samochodów?
- Podstawowe zasady
- Samochody z przeznaczeniem na cele firmy oraz cele mieszane
- Katalog wydatków podlegających ograniczeniom w zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodu
- Pozostałe zagadnienia
- W jakich przypadkach księgowy ma obowiązek raportowania schematów podatkowych MDR?
- Księgowy jako wspomagający
- Definicja schematu podatkowego
- Zasady raportowania
- Jak uniknąć obowiązku raportowania?
- Jak nie stracić klienta?
- Odpowiedzialność biura rachunkowego - metody zabezpieczenia w relacjach z klientem
Ostatnie artykuły z tego działu
- [09.04.2024] Szkolenie on-line: Rachunkowość fundacji i stowarzyszeń
- [10.04.2024] Szkolenie on-line: Zamknięcie w podatku CIT za 2023 r. Sporządzenie noty podatkowej oraz deklaracji CIT-8 - analiza na przykładzie
- [11.04.2024] Szkolenie on-line: Różnice kursowe - wycena, rozliczanie, ewidencja w ujęciu bilansowy i podatkowym
- [12.04.2024] Szkolenie on-line: Delegowanie pracowników za granicę w 2024 roku
- [15.04.2024] Szkolenie on-line: Środki trwałe w ujęciu bilansowym i podatkowym (KSR 11)
- [08.04.2024] Szkolenie on-line: Zatrudnianie cudzoziemców w Polsce w 2024 roku
- [25.03.2024] Szkolenie on-line: Jak ustalić koszt wyrobu gotowego? Zasady ewidencji kosztów, ustalenie wartości produkcji w toku i produktów gotowych
- [04.04.2024] Szkolenie on-line: Podatek u źródła (WHT) z uwzględnieniem najnowszego projektu objaśnień
- [21.03.2024] Szkolenie on-line: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w 2024 roku
- [22.03.2024] Szkolenie on-line: Leasing według zasad księgowych i podatkowych (z uwzględnieniem MSSF 16)