Szkolenia Otwarte:

Podatkowe kompendium świadczeń pracowniczych w 2011 r.

UWAGA: Jeżeli nie odpowiada Państwu termin i miejsce, a chcecie Państwo przeszkolić co najmniej 8 osób, prosimy o kontakt
- zorganizujemy dla Państwa szkolenie zamknięte. Formularz kontaktowy znajduje się tutaj: http://www.podatki.biz/szkolenia/zamkniete/
Zapraszamy również do skorzystania z naszej bezpłatnej infolinii 0 800-706-818

Cel szkolenia:

Każdy przedsiębiorca będący jednocześnie pracodawcą w swojej codziennej praktyce dokonuje wielu różnorodnych świadczeń na rzecz zatrudnionych pracowników. Niektóre z nich wywołują określone konsekwencje podatkowe, których kwalifikacje stanowią nieustanny przedmiot sportów z organami podatkowymi oraz organami kontroli skarbowej.

Kiedy w rzeczywistości powstaje przychód podatkowy pracowników?
Czy abonamenty medyczne z ceną ryczałtową faktycznie skutkują koniecznością doliczenia ich do przychodów - jakie stanowisko wyraził w powyższej kwestii Naczelny Sąd Administracyjny?
W jakich sytuacjach pracownik uzyskuje nieodpłatne świadczenie?
Jakie skutki poszczególne świadczenia na rzecz pracowników wywołują na gruncie ustawy o podatku VAT?

W praktyce istnieje wiele rozbieżności co do podatkowych kwalifikacji poszczególnych stanów faktycznych. Odmienne interpretacje w powyższych kwestii prezentują również same organy podatkowe, co niewątpliwie dodatkowo utrudnia właściwy sposób kwalifikacji poszczególnych sytuacji dokonywanych przez przedsiębiorców - pracodawców.

W trakcie szkolenia analizie poddane zostaną przykłady poszczególnych świadczeń pracowniczych na tle obowiązującego porządku prawnego oraz praktyki organów podatkowych, tj. stany faktyczne skutkujące powstaniem przychodu, zasady ustalania nieodpłatnych świadczeń pracowników, koszty uzyskania przychodów pracowników oraz skutki określonych stanów faktycznych na gruncie ustawy o podatku VAT. Poznanie najnowszego i aktualnego orzecznictwa oraz najciekawszych stanowisk organów podatkowych dotyczący tej problematyki pomoże z pewnością rozwiązać wiele praktycznych problemów.
Szkolenie zostanie przeprowadzone w formie otwartego wykładu, z możliwością zadawania pytań w jego trakcie oraz dyskusji z udziałem uczestników, dotyczącej konkretnych stanów faktycznych.

Przedmiot szkolenia

Uczestnicy szkolenia zdobędą praktyczne informacje pozwalające na zapobieganie popełnianiu ewentualnych błędów przy kwalifikacji poszczególnych zdarzeń związanych ze świadczeniami na rzecz pracowników, wynikających z niejednoznaczności i rozbieżności interpretacyjnych organów podatkowych. Systemowe poznanie tej podstawowej dla pracodawców kategorii świadczeń pozwoli w odpowiedni sposób kształtować poszczególne stany faktyczne, czego efektem będzie możliwość osiągnięcia oczekiwanych skutków podatkowych.

Adresaci szkolenia

Przedsiębiorcy i ich pełnomocnicy będący pracodawcami, główni księgowi, właściciele i pracownicy biur rachunkowych, pracownicy działów prawnych i księgowych, kadra zarządzająca oraz doradcy podatkowi.

Szczegółowy program szkolenia
wydrukuj program szkolenia

I. Część ogólna.

• zasady opodatkowania na gruncie ustawy o podatku dochodowym,
• definicja pracownika,
• katalog przychodów ze stosunku pracy,
• koszty uzyskania przychodów pracowników w ujęciu ogólnym.

II. Kiedy powstaje przychód podatkowy pracownika na gruncie ustawy o podatku dochodowym?

• dojazd pracowników do pracy,
• napiwki,
• odzież i obuwie robocze,
• renty wyrównawcze,
• szkolenia pracowników,
• preferencyjne usługi świadczone przez pracodawcę,
• zwrot kosztów dojazdu,
• ugoda sądowa dotycząca zaległego wynagrodzenia,
• umowa o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy,
• dodatek do wynagrodzenia z tytułu członkowstwa w radzie nadzorczej,
• zwrot nienależnie pobranego wynagrodzenia,
• zwolnienia świadczeń pracowniczych

III. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników.

• świadczenia medyczne dla pracowników w świetle uchwały NSA z 24.05.2010 r. II FPS 1/10,
• udostępnienie samochodu,
• umowy ubezpieczenia pracownika,
• udostępnienie telefonu,
• świadczenia rzeczowe,
• imprezy integracyjne,
• udostępnienie lokalu mieszkalnego.

IV. Wynagrodzenia pracowników - analiza stanu prawnego, zasady rozliczeń, praktyczne przykłady.

V. Koszty uzyskania przychodów pracowników.

• zryczałtowane koszty uzyskania przychodów,
• podwyższone koszty uzyskania przychodów,
• ilość stosunków pracy,
• koszty w wysokości wydatków faktycznie poniesionych,
• 50% koszty uzyskania przychodów,
• sytuacje nietypowe.

VI. Świadczenia na rzecz pracowników a VAT.

• analiza obowiązującego stanu prawnego,

• obowiązek podatkowy,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie czynności,

• analiza poszczególnych stanów faktycznych:

• deputaty węglowe,
• nieodpłatny dowóz pracowników do pracy,
• częściowo odpłatnych dowóz pracowników do pracy,
• nieodpłatna naprawa samochodu pracownika w zakładzie pracodawcy,
• nieodpłatne wydanie pracownikom posiłków profilaktycznych,
• nieodpłatne wydanie pracownikom posiłków innych niż profilaktyczne,
• nieodpłatne rozmowy telefoniczne,
• wydatki z funduszu socjalnego a VAT,
• świadczenia na rzecz pracowników z częściową odpłatnością, lecz nie z ZFŚS,
• upominki i nagrody pracodawcy,
• przekazanie bonów,
• nieodpłatna kawa, herbata i woda dla pracowników.

VII. Zagadnienia pozostałe:

• koszty pozornej umowy o pracę,
• nieważna umowa o pracę a koszty podatkowe.

Organizator szkolenia:

Dział szkoleń podatki.biz

Osoba prowadząca:

Piotr Kostrzewski

Prawnik, doradca podatkowy, prowadzi indywidualną kancelarię. Posiada 10-letnie doświadczenie pracy w urzędzie kontroli skarbowej, gdzie brał udział w kontrolach największych podmiotów gospodarczych, wykonywał kontrole specjalne, realizowane na zlecenie Ministerstwa Finansów oraz uczestniczył w postępowaniach, których przedmiotem były m.in. ceny transferowe.

Specjalizacja - reprezentacja podatników przed organami podatkowymi i organami kontroli skarbowej we wszystkich postępowania kontrolnych oraz sądowo administracyjnych, opinie prawne oraz szczególne dokumentacje podatkowe, dla transakcji zawieranych pomiędzy podatnikami powiązanymi w rozumieniu ustaw podatkowych.

Autor e-booka "Kontrola podatkowa i skarbowa w praktyce", pozycji "Kontrola w Twojej firmie prawa i obowiązki" wydanej w ramach Biblioteki Przedsiębiorcy 2009 przez wydawnictwo Wszechnica Podatkowa oraz licznych wykładów internetowych zrealizowanych dla portalu podatki.biz. Dla portalu podatki.biz prowadzi wykłady z najciekawszych zagadnień z zakresu prawa podatkowego. Działalność szkoleniową wykonuje również dla Krajowej Izby Doradztwa Podatkowego, Wyższej Szkoły Bankowej w Bydgoszczy oraz w Toruniu, współpracuje m.in. z Działem Podatków i Rachunkowości Gazety Rzeczpospolitej "Dobra Firma"

Cena szkolenia:

Cena szkolenia wynosi:

460 zł + VAT (565,80 zł brutto) za jedną osobę,
420 zł + VAT (516,60 zł brutto) za drugą, trzecią i kolejną osobę z tej samej firmy.

W cenie szkolenia uczestnicy otrzymują:

a) materiały szkoleniowe,
b) obiad,
c) serwis kawowy,
d) certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia.