Podatki dochodowe w 2010 roku - intensywne warsztaty

Cel szkolenia:

Każdy przedsiębiorca w toku prowadzonej działalności gospodarczej staje przed problemem właściwego zastosowania przepisów obu ustaw o podatkach dochodowych. Problemy związane z odpowiednim określaniem zobowiązań podatkowych wydają się nigdy nie mieć swojego końca. Z właściwym ewidencjonowaniem poszczególnych zdarzeń gospodarczych kłopoty mają również wszyscy księgowi. Podatek dochodowy od osób fizycznych dotyczy nas wszystkich jako podatników. Podatek dochodowy od osób prawnych obciąża przede wszystkim największe podmioty gospodarcze.

Kiedy powstaje przychód podatkowy? Czy pracownik uzyskuje przychód z tytułu wykupionego przez pracodawcę abonamentu medycznego? Jakie zasady obowiązują przy ustalaniu przychodu z tzw. nieujawnionych źródeł? Kiedy wydatki na szkolenia pracowników stanowią koszty podatkowe?

Jak rozliczyć i właściwe zaewidencjonować koszty opłaty wstępnej w leasingu? Który dzień należy uznać za dzień poniesienia kosztu? Jak właściwie kwalifikować i rozliczać wydatki na reprezentację i reklamę? W jakim sposób stosować metody rozliczania kosztów w czasie?

Odpowiedzi na powyższe pytania, jak również komentarze do zmian a przede wszystkim do aktualnego orzecznictwa w zakresie obu podatków dochodowych, to podstawowy cel szkolenia. Wnioski oraz wskazówki płynące z bieżących linii orzeczniczych oraz najciekawsze stanowiska organów podatkowych w zakresie obu ww. tytułów dają możliwość otwartej dyskusji o każdym stanie faktycznym a także wyjaśniania istniejących wątpliwości, co z pewnością pomoże rozwiązać wiele praktycznych problemów.

Przedmiot szkolenia

Uczestnicy szkolenia uzyskają szerokie informacje pozwalające na zapobieganie popełnianiu błędów przy kwalifikacji określonych zdarzeń do przychodów, czy też zaliczania poszczególnych kategorii wydatków do kosztów podatkowych, są w dniu dzisiejszym nieocenione. Jak postępować przy niejednoznacznych przepisach, rozbieżnościach interpretacyjnych organów podatkowych? Tylko systemowe poznanie charakterystyki obu podstawowych kategorii podatkowych pozwoli w odpowiedni sposób kształtować relacje gospodarcze, czego efektem będzie możliwość osiągnięcia oczekiwanych skutków podatkowych.

Adresaci szkolenia

Przedsiębiorcy i ich pełnomocnicy, główni księgowi, właściciele i pracownicy biur rachunkowych, kadra zarządzająca, osoby prowadzące działalność gospodarczą na zasadach samo zatrudnienia, w formie spółek osobowych oraz w postaci spółek posiadających osobowość prawną, pracownicy działów prawnych i księgowych, doradcy podatkowi.

Szczegółowy program szkolenia
wydrukuj program szkolenia

I. Część ogólna - pojęcie oraz rozumienie przychodów i kosztów uzyskania przychodów:

• ­zakres regulacji,
• ­przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym,
• ­obowiązek podatkowy,
• ­definicje ustawowe przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów.

II. Przychody:

a) wybrane źródła przychodów w ustawie o podatku dochodowym:

• ­ przychody z wykonywanej pracy, w tym kwestia abonamentów medycznych oraz szkoleń pracowników,
• ­ przychody z samodzielnej działalności,
• ­ przychody z działalności gospodarczej,
• ­ przychody z kapitałów pieniężnych,
• ­ przychód z praw majątkowych,
• ­ przychód z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw,
• ­ przychody z innych źródeł, w tym zasady ustalania przychodów ze źródeł nie ujawnionych,
• ­ zwolnienia przedmiotowe, w tym zwolnienia środków pochodzących z UE.

b) zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych:

• ­ przychody związane z działalnością gospodarczą,
• ­ moment powstania przychodu,
• ­ przychody nie stanowiące przychodów podlegających opodatkowaniu,
• ­ zwolnienia przedmiotowe.

III. Koszty uzyskania przychodów

• ­ dokumentowanie poniesionych wydatków,
• ­ ciężar dowodu w aspekcie kosztów uzyskania przychodów,
• ­ dokumentowanie nabycia usług niematerialnych,
• ­ wydatki na reprezentację i reklamę a koszt podatkowy,
• ­ kwalifikacja opłaty wstępnej w leasingu,
• ­ podatek VAT a koszt podatkowy,
• ­ świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu,
• ­ pożyczka na wypłatę dywidendy,
• ­ wydatki na podwyższenie kapitału zakładowego,
• ­ katalog wyłączeń z kategorii kosztów uzyskania przychodów.

IV. Metody rozliczania kosztów uzyskania przychodów w czasie.

• ­ zasady potrącania kosztów w czasie,
• ­ istota metody kasowej,
• ­ istota metody memoriałowej,
• ­ określenie momentu poniesienia kosztu,
• ­ memoriałowa zasada rozliczania wynagrodzeń.

V. Pracownicze koszty uzyskania przychodu.

• ­ informacje ogólne,
• ­ zryczałtowane koszty uzyskania,
• ­ podwyższone koszty uzyskania przychodów,
• ­ koszty w wysokości faktycznie poniesionych wydatków,
• ­ 50% koszty uzyskania przychodów,
• ­ koszty pozornej i nieważnej umowy o pracę.

VI. Koszty uzyskania przychodów dla poszczególnych źródeł dochodów wymienionych w ustawie o podatku dochodowym:

• ­ koszty uzyskania przychodów dla działalności wykonywanej osobiście,
• ­ koszty uzyskania przychodów dla pozarolniczej działalności gospodarczej,
• ­ koszty uzyskania przychodów z najmu i dzierżawy,
• ­ koszty uzyskania przychodów z praw majątkowych.

VII. Zmiany wprowadzone przez ustawodawcę na rok 2010.

Organizator szkolenia:

Dział szkoleń podatki.biz

Osoba prowadząca:

Piotr Kostrzewski

Prawnik, doradca podatkowy, obecnie prowadzi indywidualna praktykę. Posiada 10-letnie doświadczenie pracy w urzędzie kontroli skarbowej, gdzie brał udział w kontrolach największych podmiotów gospodarczych, wykonywał kontrole specjalne realizowane na zlecenie Ministerstwa Finansów oraz uczestniczył w postępowaniach, których przedmiotem były m.in. ceny transferowe. Specjalizuje się w reprezentacji podatników przed organami podatkowymi i organami kontroli skarbowej we wszystkich postępowaniach kontrolnych oraz sądowo-administracyjnych.

Jest autorem e-booka "Kontrola podatkowa i skarbowa w praktyce" dostępnego na portalu podatki.biz oraz pozycji książkowej "Kontrola w Twojej firmie - prawa i obowiązki" wydanej w ramach Biblioteki Przedsiębiorcy 2009 przez Wydawnictwo Wszechnica Podatkowa. Dla portalu podatki.biz realizuje wykłady z najciekawszych zagadnień z zakresu prawa podatkowego, m.in. "Pozorność i obejście prawa", "Kontrola podatkowa i skarbowa", "Opodatkowanie umów nienazwanych", "Świadczenia nieodpłatne w praktyce". Działalność szkoleniową prowadzi również dla Krajowej Izby Doradztwa Podatkowego, współpracuje m.in. z Działem Podatków i Rachunkowości "Rzeczpospolitej" - "Dobra Firma" oraz Wyższą Szkołą Bankową w Bydgoszczy i w Toruniu.

Cena szkolenia:

Cena szkolenia wynosi:

460 zł brutto za jedną osobę

420 zł brutto dla drugiej, trzeciej i kolejnej osoby z tej samej firmy

W cenie szkolenia Uczestnicy otrzymują:

a) materiały szkoleniowe
b) obiad
c) serwis kawowy
d) certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia

	Dodatkowo każdy uczestnik naszego szkolenia otrzyma bezpłatnie, funkcjonalny kalkulator biurowy Vector DK-206. Zalety kalkulatora:   -12 pozycyjny wyświetlacz - Podwójne zasilanie   - Wyświetlacz o regulowanym kącie nachylenia   - Suma końcowa GT - Klawisz cofania
	Kalkulatory dostarcza: www.vector.zibi.pl