Koszty uzyskania przychodów 2010 - jak uniknąć problemów

Cel szkolenia:

Odpowiedź na powyższe pytanie to główny przedmiot wykładu, który stanowi szczegółową analizę obowiązującego stanu prawnego, aktualnych linii orzeczniczych oraz stanowisk organów podatkowych dotyczących poszczególnych zagadnień związanych z tą podstawową kategorią materialnego prawa podatkowego.

Wszyscy podatnicy zdają sobie sprawę, iż polskie przepisy podatkowe są niejasne i niejednolicie interpretowane. Jak powszechnie wiadomo, koszty podatkowe to przedmiot najczęstszych sporów toczonych z organami kontrolnymi. Pracownicy organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej błędów podatników poszukują dosłownie wszędzie. Kwalifikacje podatników w zakresie kosztów uzyskania przychodów podlegają dokładnej kontroli w toku każdego postępowania prowadzonego w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych.

Orzecznictwo i stanowiska organów podatkowych dotyczące kosztów podatkowych podlegają bezustannym zmianom. Jak wybronić swoje stanowisko oraz udowodnić, że poniesione koszty stanowią koszty uzyskania przychodów?

W jaki sposób dokumentować nabycie usług niematerialnych? Jak rozliczyć i właściwe zaewidencjonować koszty opłaty wstępnej w leasingu? Który dzień należy uznać za dzień poniesienia kosztu? Czy świadczenia medyczne stanowią przychód pracowników? Jak właściwie kwalifikować i rozliczać wydatki na reprezentację i reklamę? Czy kredyt na wypłatę dywidendy można zaliczyć do kosztów podatkowych? Jak prawidłowo rozliczyć wydatki na rzecz członków rad nadzorczych? Czy wydatki na podwyższenie kapitału zakładowego stanowią koszty podatkowe?

Odpowiedzi na powyższe pytania, komentarze do wprowadzonych zmian, interpretacji organów podatkowych oraz do poszczególnych orzeczeń sądowych to podstawowy przedmiot szkolenia.

Przedmiot szkolenia:

Uczestnicy szkolenia zdobędą praktyczne informacje pozwalające na zapobieganie popełnianiu ewentualnych błędów przy kwalifikacji określonych wydatków do kosztów podatkowych, wynikających z niejednoznaczności i rozbieżności interpretacyjnych organów podatkowych. Systemowe poznanie charakterystyki tej podstawowej kategorii pozwoli w odpowiedni sposób kształtować relacje gospodarcze, czego efektem będzie możliwość osiągnięcia oczekiwanych skutków podatkowych.

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie:

Kadra zarządzająca, pracownicy działów prawnych i księgowych, główni księgowi, właściciele i pracownicy biur rachunkowych, doradcy podatkowi, przedsiębiorcy i ich pełnomocnicy.

Szczegółowy program szkolenia
wydrukuj program szkolenia

I. Część ogólna - pojęcie i rozumienie kosztów uzyskania przychodów:

• ­ definicja ustawowa,
• ­ dokumentowanie poniesionych wydatków,
• ­ ciężar dowodu w aspekcie kosztów uzyskania przychodów,
• ­ dokumentowanie nabycia usług niematerialnych,
• ­ wydatki na reprezentację i reklamę a koszt podatkowy,
• ­ abonamenty medyczne,
• ­ kwalifikacja opłaty wstępnej w leasingu,
• ­ podatek VAT a koszt podatkowy,
• ­ świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu,
• ­ pożyczka na wypłatę dywidendy,
• ­ wydatki na podwyższenie kapitału zakładowego,

II. Koszty w ujęciu podatkowym i bilansowym.

• ­ różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym,
• ­ koszty w wyniku finansowym a nadrzędne zasady prawa bilansowego,
• ­ współmierność przychodów i kosztów.

III. Pracownicze koszty uzyskania przychodu.

• ­ informacje ogólne,
• ­ zryczałtowane koszty uzyskania,
• ­ podwyższone koszty uzyskania przychodów,
• ­ koszty w wysokości faktycznie poniesionych wydatków,
• ­ 50% koszty uzyskania przychodów,
• ­ koszty pozornej oraz nieważnej umowy o pracę.

IV. Zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w czasie.

• ­ metody rozliczania kosztów podatkowych
• ­ zasady potrącania kosztów w czasie,
• ­ koszty bezpośrednio związane z przychodami,
• ­ koszty nie związane bezpośrednio z przychodami,
• ­ określenie momentu poniesienia kosztu,
• ­ memoriałowa zasada rozliczania wynagrodzeń.

V. Koszty uzyskania przychodów dla poszczególnych źródeł dochodów wymienionych w ustawie o podatku dochodowym:

• ­ koszty uzyskania przychodów dla działalności wykonywanej osobiście,
• ­ koszty uzyskania przychodów dla pozarolniczej działalności gospodarczej,
• ­ koszty uzyskania przychodów z najmu i dzierżawy,
• ­ koszty uzyskania przychodów z praw majątkowych.

VI. Zmiany w zakresie kosztów podatkowych obowiązujące w roku 2010.

Organizator szkolenia:

Dział szkoleń podatki.biz

Osoba prowadząca:

Piotr Kostrzewski

Prawnik, doradca podatkowy, obecnie prowadzi indywidualna praktykę. Posiada 10-letnie doświadczenie pracy w urzędzie kontroli skarbowej, gdzie brał udział w kontrolach największych podmiotów gospodarczych, wykonywał kontrole specjalne realizowane na zlecenie Ministerstwa Finansów oraz uczestniczył w postępowaniach, których przedmiotem były m.in. ceny transferowe. Specjalizuje się w reprezentacji podatników przed organami podatkowymi i organami kontroli skarbowej we wszystkich postępowaniach kontrolnych oraz sądowo-administracyjnych.

Jest autorem e-booka "Kontrola podatkowa i skarbowa w praktyce" dostępnego na portalu podatki.biz oraz pozycji książkowej "Kontrola w Twojej firmie - prawa i obowiązki" wydanej w ramach Biblioteki Przedsiębiorcy 2009 przez Wydawnictwo Wszechnica Podatkowa. Dla portalu podatki.biz realizuje wykłady z najciekawszych zagadnień z zakresu prawa podatkowego, m.in. "Pozorność i obejście prawa", "Kontrola podatkowa i skarbowa", "Opodatkowanie umów nienazwanych", "Świadczenia nieodpłatne w praktyce". Działalność szkoleniową prowadzi również dla Krajowej Izby Doradztwa Podatkowego, współpracuje m.in. z Działem Podatków i Rachunkowości "Rzeczpospolitej" - "Dobra Firma" oraz Wyższą Szkołą Bankową w Bydgoszczy i w Toruniu.

Koszt szkolenia:

Cena szkolenia wynosi:

460 zł brutto za jedną osobę

420 zł brutto dla drugiej, trzeciej i kolejnej osoby z tej samej firmy

W cenie szkolenia Uczestnicy otrzymują:

a) materiały szkoleniowe
b) obiad
c) serwis kawowy
d) certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia

	Dodatkowo każdy uczestnik naszego szkolenia otrzyma bezpłatnie, funkcjonalny kalkulator biurowy Vector DK-206. Zalety kalkulatora:   -12 pozycyjny wyświetlacz - Podwójne zasilanie   - Wyświetlacz o regulowanym kącie nachylenia   - Suma końcowa GT - Klawisz cofania
	Kalkulatory dostarcza: www.vector.zibi.pl